反商业贿赂专题讲座课件PPT模板(完整版)

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低买高卖 房屋汽车等商品
国家工作人员利用职务上的
便利为请托人谋取利益，以明显
低于市场的价格向请托人购买房 屋、汽车等物品的；以明显高于 市场的价格向请托人出售房屋、 汽车等物品的。
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真实案例：浙江金华建设局一干部以"低价画高卖"方式受贿
胡某任建筑工程招投标监督管理站负责人期间
用哥哥开设的画室打掩护 介绍有求于他的“承包商”到画室买画
个人名誉
身败名裂
受贿心理分析：三“有”三“没有” 有贪婪心理——“雁过拔毛” 有侥幸心理——“只收一次”
有享乐心理——“荣华富贵”
受贿心理分析——“三没有”心理
对党和人民的培养教育——没有愧疚心理 对党纪国法道德舆论——没有敬畏心理 对有钱大老板们——没有防范心理
（一）贪婪心理：这也要！ 那也要！ 我全都要！
利用执行案件的职务便利为他人谋取利益 以合作开办公司的名义先后 两次收受他人所送的人民币30万元
没有实际出资和参与管理、经营
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以赌博形式 收受贿赂
国家工作人员利用职务上的
便利为请托人谋取利益，通过赌
博方式收受请托人财物的，构成 受贿。
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真实案例：原北京市交通局副局长毕玉玺受贿1000多万被判死缓
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好处范围：财物或者其他手段
《反不正当竞争法》规定的情形
1、法条 经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品。 在账外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处；对方单位 或者个人在账外暗中收受回扣的，以受贿论处。 经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给对方折扣，可以给中 间人佣金。经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入账。
商业贿赂与相似行为的关系
佣金与商业贿赂的关系 佣金是指经营者在市场交易中给予为其提供服务的具有合法经营者资 格的中间人的劳务报酬。 佣金是给付中间人的劳务报酬，佣金可以是一方支付，也可以是双方 支付，接受佣金的只能是中间人，而不是交易双方，也不是交易双方 的代理人、经办人，这是佣金和回扣、折扣的重要区别。接受佣金的
2、贿赂方式是贿赂双方交易密谋，压制排挤竞争对手，取
得市场优势竞争地位 3、贿赂目的仅限于扩大自己产品或服务销售见于《反不正
当竞争法》和《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》
广义的商业贿赂概念
1、行贿方与受贿方系社会经济活动中各类主体，而不限于存在交
易关系的市场主体、中间人等
2、贿赂目的是获取各种非法利益，如商品专营权、矿产开采权、 侵吞国有资产等，而不限于扩大自己产品或服务销售
什么是贿赂？
受贿者给予行贿者的利益，大于其收受的利益
受者所有，但受贿者有权支配
受贿者的支配权基于利益受损者的信任和委托，受贿者是对利益受损者的背信弃义贿赂的本质 作为代理人的受贿人因收受行贿人所给予的好处，而背离其应负的忠实义务对交易施加了不利于 委托人的影响。
折扣不属于商业贿赂 折扣是指经营者为了销售商品或者购买商品，在销售商品或
者购买商品时，给予对方的价格优惠。
折扣只发生在交易双方之间即经营者之间，不发生在代理人、 经办人之间，也不发生在其他主体之间，这是折扣与回扣和

商业贿赂的特征
目的：为了销售或购买商品 行为：采用财物或者其他手段收买 主体：一般是企业等生产经营者。如果经营者 的职工采用商业贿赂手段为经营者销售或者购 买商品的行为，视为经营者的行为。 对象：一般是对方单位或个人，也包括对商品 购销有直接影响的其他单位或个人。
当前商业贿赂行为的表现特点
公开性； 普遍性； 贿赂方式的多样性； 危害后果的潜在性。

对单位行贿罪立案标准


单位行贿罪立案标准

目录

商业贿赂的概念 商业贿赂的危害 商业贿赂的特征和客观表现 商业贿赂的法律责任 正确的商业规范 违反商业规范涉及的责任
正确的商业实践

如何正确处理回扣； 如何正确处理佣金； 如何正确处理； 如何正确接收礼物；
如何正确处理佣金

经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给 中间人佣金。经营者给中间人佣金的，必须如 实入帐；中间人接受佣金的，必须如实入帐。
佣金是指经营者在市场交易中给予为其提供服务的
具有合法经营资格中间人的劳务报酬。
如何正确接受馈赠和娱乐


公司不鼓励公司员工接受馈赠。在不对公司业 务产生不良影响的前提下，公司人员接受馈赠 后，应当将礼品交给公司办公室。 公司不赞成公司员工接受与工作相关的娱乐活 动，除非不进行这种行为就会对公司的业务产 生不良影响。公司严禁员工进行会对今后业务 产生不良影响的娱乐活动。
商业贿赂的危害
三、商业贿赂已经成为滋生贪污、受贿等经济 犯罪的温床。随着商业贿赂这样大的“潜规则” 形成气候，必将滋生大批利用工作之便、收受 贿赂、损公肥私的企业经理、采购、供销人员、 政府官员。这既诱发了社会的仇富、仇管心理， 更严重地损害了社会和谐和公司的管理能力。

而获得消费贷款业务。2010年9月20日，杭州市工商局认定丰田
金融涉嫌商业贿赂，对其作出罚款及没收非法所得共计56万元
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的行政处罚。
六、商业贿赂中的法律责任
（二）民事责任 《中华人民共和国反不正当竞争法》第20条：
“经营者违反本法规定，给被侵害的经营者造成损害 的，应当承担赔偿责任。被侵害的经营者的损失难以 计算的，赔偿额为侵权人在侵权期间因侵权所获得的 利润，并应当承担被侵害的经营者因调查该经营者侵 害其合法权益的不正当竞争行为所支付的合理费用。”
培训费、顾问费、咨询费、技术服务费、科研费、临 床费等名义给予、收受财物或者其他利益，以提供、 获取交易、服务机会、优惠条件或者其他经济利益。
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四、商业贿赂的主要表现形式
案例
唐某，中南某财经大学校园建设处处长。
2007年10月，一审法院查明：唐某在担任处长
期间，利用职务上的便利，先后索要或收受王
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二、商业贿赂的危害
影响企业的正常管理秩序：企业员工的商业贿赂行 为势必会对企业的正常管理秩序造成冲击，亦不利 于企业廉政文化的建设；
损害企业的利益：企业员工通过受贿所获得的利益 往往以损害企业利益为前提，尤其在采购领域，价 高而质次的原材料不仅增加了企业的采购成本，更 会严重影响企业的产品质量；
（1）在商业活动中，提供、接受违反公平竞争原则 的商业赞助或者旅游、考察以及其他活动；
（2）提供、收受各种会员卡、消费卡（券）、购物 卡（券）和其他有价证券；
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四、商业贿赂的主要表现形式
（3）提供、使用房屋、汽车等物品； （4）提供、收受干股或红利； （5）通过赌博，以及假借促销费、宣传费、广告费、
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三、商业贿赂的行为界限

区分的目的和意义是什么
商业贿赂法律概念所致 商业贿赂法律责任不同所致
我是一我只是小一小只小小鸟小小小小鸟鸟小小小小鸟小小 鸟小小鸟鸟小小鸟
“商业”是“贿赂”的限定词
根据商业的不同理解区分为狭 义和广义商发生于商品流通过程、买卖交易过程。
➢ 贿赂方式是贿赂双方交易密谋，压制排挤竞 争对手，取得市场优势竞争地位。
主要表现为罚款、吊销证照，行政拘留等。
我是一我只是小一小只小小鸟小小小小鸟鸟小小小小鸟小小 鸟小小鸟鸟小小鸟
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3
商业贿赂行为的行政责任
4 5
6
一般违法行为，是商业贿赂中情节较轻、数额不大，违 反反不正当竞争法和其他法律法规，尚未构成犯罪，应 当给予行政处罚的行为。
犯罪行为，是商业贿赂中数额较大，或者具有其他严重 情节，依照刑法应当受到刑法处罚的行为。
会经济活动和日益猖獗的商业贿赂现状，难以有效打击和治理。
我是一我只是小一小只小小鸟小小小小鸟鸟小小小小鸟小小 鸟小小鸟鸟小小鸟
《刑法》规定的情形
散见于行贿受贿罪、公司、企业人员 行贿受贿罪、金融机构工作人员受贿 罪等。
《刑法》在不断修正和进步，对打击 商业贿赂日益有效，特别是对商业贿 赂责任主体不断补充，以及采取概括 的方法规定刑事责任，在更多情况下 有法可依。
、咨询费、技术服务费等名义给予的经济利益
我是一我只是小一小只小小鸟小小小小鸟鸟小小小小鸟小小 鸟小小鸟鸟小小鸟
商业贿赂与相似行为的关系
1、回扣和商业贿赂的关系，回扣与商业贿赂既有联系又有区别
联系：目的是一致的。 回扣及其含义 回扣：经营者销售商品在账外暗中以现金实物或其他方式退给对方一定比例的商品价款。 账外暗中是非法回扣的重要法律特征，是其非法性的基本条件。 账内明示属于合法性回扣（折扣）。

反商业贿赂专题培训
司法培训 / 司法考试 / 司法所培训 汇报人：代用名 时间：2019.09.09
课程大纲
01 02 03
什么是商业贿赂 商业贿赂的表现形式 及法律责任 企业商业贿赂风险控制
PART 01 什么是商业贿赂
01
什么是贿赂？
受贿者给予行贿者的利益，不属于其
受贿者给予行贿者的利益，
账外暗中 _
02
商业贿赂与相似行为的关系
2、折扣不属于商业贿赂
折扣是指经营者为了销售商品或者购
买商品，在销售商品或者购买商品时，
给予对方的价格优惠。
1
折扣只发生在交易双方之间即经营者之间，
2 3
不发生在代理人、经办人之间，也不发生 在其他主体之间，这是折扣与回扣和佣金 的重要区别之一。
我国的《反不正当竞争法》规定允许交易的双方以明示入账的方式 给与对方折扣，不正当的竞争行为是指经营者不以明示入账的方式 给对方折扣，接受折扣的经营者没有如实入账的行为。
01
商业贿赂的主观方面
即使雇主单位系过失，仍然构成违法。
主观系故意 目的 表现形式 好处范围
必须是商业目的，不 财物或者其他手段。
01
《反不正当竞争法》规定的情形
法条
经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或
1
者购买商品。在账外暗中给予对方单位或者个人回扣
有法可依。
PART 02 商业贿赂的表现形式 及法律责任
02
商业贿赂的财产性利益表现形式
金钱和实物 违反公平竞争原则的商业赞助或者旅游、考察以及其它活动。 各种会员卡、消费卡、购物卡和其它有价证券 房屋、汽车等物品的使用权 公司、企业的干股或红利 以赌博，或者假借促销费、宣传费、广告费、培训费、顾问 费、咨询费、技术服务费等名义给予的经济利益

《刑法》第163条第1款：“公司、企业及其他单位人员 利用职务上的便利，索取和收受他人财物，为他人谋取 利益，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额 巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。” 《刑法》第163条第2款：“公司，企业的工作人员在经 济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续 费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。”
感谢您的观看与参与
司法培训/司法考试/司法所培训
得市场优势竞争地位
贿赂目的仅限于扩大 自己产品或服务销售
见于《反不正当竞争法》和《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》
反商业贿赂培训
1、法条 赂以销售或者购买商品。在账外暗中给 予对方单位或者个人回扣的，以行贿论 处；对方单位或者个人在账外暗中收受 回扣的，以受贿论处。经营者销售或者 购买商品，可以以明示方式给对方折扣， 可以给中间人佣金。经营者给对方折扣、 给中间人佣金的，必须如实入账。
受贿者的支配权基于利益受损者的 信任和委托，受贿者是对利益受损
者的背信弃义贿赂的本质
反商业贿赂培训
主观系故意 即使系过失仍构成违法
目的
必须是商业目的
表现形式 给予，提供或承诺
好处范围 财物或者其他手段
反商业贿赂培训
限发生于商品流通过 程、买卖交易过程
贿赂方式是贿赂双方交易密 谋，压制排挤竞争对手，取
主体、中间人等
贿赂目的是获取各种非法利益， 如商品专营权、矿产开采权、 侵吞国有资产等，而不限于扩 大自己产品或服务销售
手段多样化，不限于简单的 给予财物，还包括期权交易
部分受贿者变为主动，权力主 动寻租及索贿日渐增多
反商业贿赂培训
受贿者给予行贿者的利益，不属 于其本人所有，属于利益受损者

受贿人是“对方单位或者个人”。显然是作为 交易行为主体的对方单位、个人以及代表、代理他人实施 交易行为的个人。
• 甲医院的医生张某与乙医院私下约定，张某每介绍一名患 者到乙医院做ＣＴ检查，就支付“回扣”３０元。张某向 乙医院介绍了大量的患者，收受数额较大的“回扣”款。
张某 （中间人）
乙医院
患者
结论：商业贿赂的受贿人并非只是“对方单位或个人”还包括交易
审批权的官员，但该官员拒绝收取任何财物，某公司提出负责送 该官员及其家属出国旅游，官员欣然同意。 (曲线收钱)
德普案
2005年5月20日，美国司法部做出了一份对美国DPC公 司的处罚报告。报告指出，从1991年到2002年的11年间，美国DPC公 司的子公司天津德普诊断产品有限公司向中国的医疗机构和医生行贿 了162.3万美元的现金，用来换取这些医疗机构购买其母公司DPC公司 的产品，从中赚取了200万美元。美国司法部认定该行为触犯了美国 《反海外腐败法》有关“禁止美国公司向外国有关人员行贿”的规定， DPC公司被罚向美国司法部支付200万美元的罚款和向美国证券交易委 员会上缴204万美元的非法所得，并同时缴纳75万美元的预审费等费 用。天津德普公司在我国行贿，逍遥于我国法律之外，最后却以被外 国法律惩处而告终，惊现我国商业贿赂监管之尴尬局面。
３、以不正当方式进行的（手段要件）
我国《反不正当竞争法》规定，商业贿赂表现为行贿者以提供 “财物或其他手段”进行贿赂。
“财物”
现金和实物、促销费、宣传
费、赞助费、科研 费、劳务费、咨询费以及佣金、报销等方式；
“其他手段”
国内外各种名义的旅游、
考察等给付财物 以外的其他利益。
三、商业贿赂的表现形式以及相关的一些商业行为

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商业贿赂的行为界限
4 商业贿赂的主要表现形式
5 商业贿赂与相似行为的界限
6 商业贿赂中的法律责任
六、商业贿赂中的法律责任（1）
（一）行政责任 对于不构成犯罪的商业贿赂行为，应当承担行政
责任。商业贿赂主体受到的行政处罚主要是：没收违法 所得、罚款、吊销许可证和经营执照。
六、商业贿赂中的法律责任（2）
最终法院认定陆某犯非国家工作人员受贿罪，判处 有期徒刑三年，缓刑四年，并追缴其违法所得。
六、商业贿赂中的法律责任（10）
2、受贿方的刑事责任：对非国家工作人员行贿罪 《刑法》第164条规定：“为谋取不正当利益，给
予公司、企业e或者其他单位的工作人员以财物，数额 较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的， 处三年以上十年以下的有期徒刑，并处罚金。”
六、商业贿赂中的法律责任（5）
（三）刑事责任（非国家工作人员部分） 1、受贿方的刑事责任：非国家工作人员受贿罪
《刑法》第163条第1款：“公司、企业及其他单 位人员利用职务上的便利，索取和收受他人财物，为他 人谋取利益，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘 役；数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收 财产。”
3
商业贿赂的行为界限
4 商业贿赂的主要表现形式
5 商业贿赂与相似行为的界限
6 商业贿赂中的法律责任
四、商业贿赂的主要表现形式（1）
2008年11月20日最高人民法院、最高人民检察院 《关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意 见》：商业贿赂中的财务，包括
（1）金钱与实物； （2）可以用金钱计算数额的财产性利益，如提供房 屋装修、含有金额的会员卡、代币卡（券）、旅游费用 等。
六、商业贿赂中的法律责任（9）

五、商业贿赂与相似行为的界限

（四）捐赠与商业贿赂的界限 捐赠应当符合公益事业捐赠法以及其他 有关规定，明示并如实入帐，不直接或间接与 商品交易挂钩，不损害其他经营者合法权益， 并且用于公益事业。以捐赠为名，通过给予财 物获取交易、服务机会、优惠条件或者其他经 济利益的，属于商业贿赂。
六、商业贿赂中的法律责任
握政策界限的意见》：“商业贿赂是在商业活
动中违反公平竞争原则，采用给予、收受财物 或者其他利益等手段，以提供或获取交易机会 或者其他经济利益的行为。”
二、商业贿赂的危害

影响企业的正常管理秩序：企业员工的商业贿赂行 为势必会对企业的正常管理秩序造成冲击，亦不利 于企业廉政文化的建设；

损害企业的利益：企业员工通过受贿所获得的利益 往往以损害企业利益为前提，尤其在采购领域，价 高而质次的原材料不仅增加了企业的采购成本，更
反商业贿赂专题讲座
律师办公室 二〇一一年四月
一、商业贿赂的定义

国家工商行政管理局1996年11月15日
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》：“本
规定所称商业贿赂，是指经营者为销售或购买 商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或 者个人的行为。”
一、商业贿赂的定义

《关于在治理商业贿赂专项工作中正确把
对非国家工作人员行贿罪

案例二：广西省首例“对非国家工作人员行贿罪”判决 2007年12月1日，被告人之一的梁某经劳务派遣，到中国 网通集团公司南宁分公司工作，负责该公司南宁市区营业厅营业 款的稽核工作。2008年5月，该地区的某特许营业厅负责人徐某 为达到迟延上交营业款并躲避网通分公司处罚的目的，先后多次 通过给付现金、银行转账的方式送给梁某共计人民币12450元， 梁某则为其隐瞒拖欠营业款的事实。法院最终认定梁某构成非国 家工作人员受贿罪，徐某构成对非国家工作人员行贿罪。