UCP600下信用证审单规则问题研究摘要信用证结算方式在国际贸易中扮演越来越重要的角色，其贸易惯例与规则对于世界经济秩序的维护也有重要意义。
随着新冠疫情的常态化控制，世界各国在进一步控制新冠肺炎的蔓延和扩散的同时加快复苏经济，其中国际贸易惯例与规则的发展至关重要。
本文主要对从三个方面对信用证审单规则展开说明，首先对信用证及其制度的历史沿革进行梳理说明，其次结合业务流程对信用证核心审单原则进行说明阐述，最后总结信用证审单标准在实务中的软化处理问题。
关键词：UCP600信用证审单标准1引言信用证以银行信誉为担保，很大程度上消除了买卖双方的商业信用顾虑，降低买卖双方的交易风险，提高交易的成功率。
信用证开证行在进行审核单证业务时要求遵循独立抽象、单据表面严格相符的审单标准。
但是在银行审单实操中，过度利用严格相符原则有时束缚银行及受益人正常业务的进行，最终导致受益人无法顺利收到货款，并且严重影响买卖双方选择信用证作为交易结算工具的积极性。
因此，如何在贸易各方不同利益间找到信用证审单标准的平衡点需要我们关注。
2信用证及信用证实务统一惯例2.1信用证的起源、发展和统一惯例的历史沿革信用证本质上为一项不可撤销的、由开证行作出的对于受益人相符交单行为予以承付的确定承诺，其最早产生于公元前5世纪中的古罗马法，直至19世纪中后期，商业信用证雏形出现。
工业革命时期，进出口买卖双方从实质性交货发展到象征性交货。
一战时期，战争对国际贸易造成较大范围的波动影响，在国际交易过程中也频繁出现一些扰乱国际经贸秩序的现象，出口商为保障货款的安全收回较多使用跟单信用证结算。
经漫长实践检验，跟单信用证渐渐发展成为一种通用的、高效的国际结算支付方式，伴随其发展而来的必然有各种商业纠纷，跟单信用证统一国际惯例出现并妥协各方利益需求。
UCP第一代版本在1933年ICC第七次年会上通过，即《商业跟单信用证统一惯例》。
《跟单信用证统一惯例》在1962年的ICC第十九次年会上得以通过，新版的惯例去掉了之前的“商业”二字。
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）目录第一条UCP的适用范围《跟单信用证统一惯例——2007年修订本，国际商会第600号出版物》（简称“UCP”）乃一套规则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例约束的跟单信用证（下称信用证）（在其可适用的范围内，包括备用信用证）。
除非信用证明确修改或排除，本惯例各条文对信用证所有当事人均具有约束力。
返回页首第二条定义就本惯例而言：通知行指应开证行的要求通知信用证的银行。
申请人指要求开立信用证的一方。
银行工作日指银行在其履行受本惯例约束的行为的地点通常开业的一天。
受益人指接受信用证并享受其利益的一方。
相符交单指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。
保兑指保兑行在开证行承诺之外做出的承付或议付相符交单的确定承诺。
保兑行指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。
信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
承付指：a如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。
b如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。
c如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
开证行指应申请人要求或者代表自己开出信用证的银行。
议付指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。
指定银行指信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为指定银行。
交单指向开证行或指定银行提交信用证项下单据的行为，或指按此方式提交的单据。
交单人指实施交单行为的受益人、银行或其他人。
返回页首第三条解释就本惯例而言：如情形适用，单数词形包含复数含义，复数词形包含单数含义。
信用证是不可撤销的，即使未如此表明。
单据签字可用手签、摹样签字、穿孔签字、印戳、符号或任何其他机械或电子的证实方法为之。
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）目录1.《跟单信用证统一惯例》（UCP600）1.第一条UCP的适用范围2.第二条定义3.第三条解释4.第四条信用证与合同5.第五条单据与货物、服务或履约行为6.第六条兑用方式、截止日和交单地点7.第七条开证行责任8.第八条保兑行责任9.第九条信用证及其修改的通知1 0.第十条修改1 1.第十一条电讯传输的和预先通知的信用证和修改1 2.第十二条指定1 3.第十三条银行之间的偿付安排1 4.第十四条单据审核标准1 5.第十五条相符交单1第十六条不符单据、放弃及通知1 7.第十七条正本单据及副本1 8.第十八条商业发票1 9.第十九条涵盖至少两种不同运输方式的运输单据2 0.第二十条提单2 1.第二十一条不可转让的海运单2 2.第二十二条租船合同提单2 3.第二十三条空运单据2第二十四条公路、铁路或内陆水运单据2 5.第二十五条快递收据、邮政收据或投邮证明2 6.第二十六条“货装舱面”、“托运人装载和计数”、“内容据托运人报称”及运费之外的费用2 7.第二十七条清洁运输单据2 8.第二十八条保险单据及保险范围2 9.第二十九条截止日或最迟交单日的顺延3第三十条信用证金额、数量与单价的伸缩度3 1.第三十一条部分支款或部分发运3 2.第三十二条分期支款或分期发运3 3.第三十三条交单时间3 4.第三十四条关于单据有效性的免责3 5.第三十五条关于信息传递和翻译的免责3 6.第三十六条不可抗力3 7.第三十七条关于被指示方行为的免责3 8.第三十八条可转让信用证3 9.第三十九条款项让渡（2006年国际商会修订，2007年7月1日生效）第一条UCP的适用范围《跟单信用证统一惯例一一2007年修订本，国际商会第600号出版物》（简称“UCP"）乃一套规则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例约束的跟单信用证（下称信用证）（在其可适用的范围内，包括备用信用证）。
