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财务管理计算公式汇总

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财务管理计算公式汇总—货币时间价值

单利 终值 F＝P＋P×n×i＝P×（1＋i×n）

现值 P＝F/(1＋i×n）

复利 终值 F=P×(1+i)n＝P×(F/P，i，n)=现值×复利终值系数 复利终值与复利现值互为逆运算；复利终值系数与复利现值系数互为倒数。 现值 P=F×(1+i)-n=F×(P/F，i，n)=终值×复利现值系数

普通年金 终值 FA=A×[(1+i)n-1]/i＝A×(F/A，i，n)=年金×年金终值系数 年偿债基金与普通年金终值互为逆运算；偿债基金系数与年金终值系数互为倒数。 年偿债基金 A=F×i/[(1+i)n-1]=F×(A/F，i，n)=年金终值/年金终值系数

现值 PA=A×[1-(1+i)-n]/i＝A×(P/A，i，n)=年金×年金现值系数 年资本回收额与普通年金现值互为逆运算；资本回收系数与年金现值系数互为倒数。 年资本回收额 A=P×i/[1-(1+i)-n]=P×(A/P，i，n)=年金现值/年金现值系数

年金终值系数=（复利终值系数-1）/i 年金现值系数=（1-复利现值系数）/i

预付年金 终值 FA＝A×[(1+i)n-1]/i×(1＋i)＝A×(F/A，i，n)×(1＋i) 预付年金终值=普通年金终值×(1+利率）

FA＝A×[(F/A，i，n＋1)-1] 按照普通年金终值计算，期数+1，系数-1

现值 PA＝A×[1-(1+i)-n]/i×(1＋i)＝A×(P/A，i，n)×(1＋i) 预付年金现值=普通年金现值×(1+利率）

PA＝A×[(P/A，i，n－1)＋1] 按照普通年金现值计算，期数-1，系数+1

递延年金 终值 FA＝A×[(1+i)n-1]/i＝A×(F/A，i，n) 与普通年金终值的计算一样；

n表示A的个数，与递延期无关

现值 PA＝A×(P/A，i，n)×(P/F，i，m) 先将递延年金视为n期普通年金，求出在n期期初的现值，然后再将此值作为m期的终值，按照求复利现值的方法折算到m期期初

PA＝A×[(P/A，i，m＋n)-(P/A，i，先计算（m＋n）期普通年金现值，再减去m期普通年金现值（递延期m年金期n） m)]

PA＝A×(F/A，i，n)×(P/F，i，m＋n) 先将递延年金视为n期普通年金，求出在n期期末的终值，然后再将此值按照求复利现值的方法折算到（m＋n）期期初

永续年金·现值 PA＝A/i=年金额/折现率

插值法

求利率 （i-i1）/（i2-i1）＝（B-B1）/（B2-B1） (现值/终值)系数B,利率i i＝i1＋（B-B1）/（B2-B1）×（i2-i1）

实际利率

与

名义利率 一年多次复利计息 i＝（1＋r/m）m-1 实际利率i，名义利率r，每年复利计息次数m

通货膨胀情况下 1＋名义利率＝（1＋实际利率）×（1＋通货膨胀率）

名义利率＝实际利率＋通货膨胀率＋实际利率×通货膨胀率

实际利率＝[（1＋名义利率）/（（1＋通货膨胀率）]-1

财务管理计算公式汇总—风险与收益

单项投资风险衡量 预期收益率(期望值)=∑(各情况收益率×各情况概率) E_=∑(Xi×Pi)

方差=∑(各情况收益率-预期收益率)2×各情况概率 σ2=∑(Xi-E_)2×Pi

标准差=方差

标准差率=标准差/预期收益率 V=σ/E_

资产组合风险衡量 资产组合预期收益率=∑(各资产预期收益率×该资产价值比例) E(RP)=∑Wi×E(Ri)

两项资产组合收益率的方差=(A资产的价值比例×A资产的标准差)2＋(B资产的价值比例×B资产的标准差)2＋2×(A资产的价值比例×A资产的标准)×(B资产的价值比例×B资产的标准差)×两项资产收益率的相关系数ρ1，2 σP2=W12σ12＋W22σ22＋2W1σ1W2σ2ρ1，2

两项资产组合的协方差=两项资产收益率的相关系数×A资产的标准差×B资产的标准差 系统风险衡量 单项资产的系统风险系数β=该项资产的收益率与市场组合收益率的相关系数×(该项资产收益率的标准差/市场组合收益率的标准差) β=ρi，m×(σi/σm)

资产组合的系统风险系数β=∑(各资产的价值比例×各资产的系统风险系数) βP=∑（Wi×βi）

必要收益率=预期收益率=无风险收益率+风险收益率=无风险利率+系统风险系数×（市场组合收益率-无风险收益率） R=Rf＋β×(Rm-Rf)

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财务管理学公式

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一、财务分析公式

1.固定成本（FC）：

固定成本指的是不随产量的变化而变化的费用，例如租金、工资等。计算公式如下：

FC=TFC-TVC

其中，TFC表示总固定成本，TVC表示总可变成本。

2.可变成本（VC）：

可变成本指的是与产量变动成正比的费用，例如原材料成本。计算公式如下：

VC=TVC/Q

其中，TVC表示总可变成本，Q表示产量。

3.总成本（TC）：

总成本是指固定成本和可变成本的总和，计算公式如下：

TC=FC+VC

4. 盈亏平衡点（Break-even point）：

盈亏平衡点是指企业达到不盈不亏的销售数量或销售额。计算公式如下：

Break-even point (in units) = TFC / (P - VC) 其中，TFC表示总固定成本，P表示售价，VC表示可变成本。

5. 盈利（Profit）：

盈利是指企业在一段时间内的净收入。计算公式如下：

Profit = Total Revenue - Total Costs

其中，Total Revenue表示总收入，Total Costs表示总成本。

二、财务评估公式

1. 资本回报率（Return on Investment，ROI）：

资本回报率是指投资获得的利润与投资成本之间的比率。计算公式如下：

2. 利润率（Profit Margin）：

利润率是指企业净利润与总收入之间的比率。计算公式如下：

3. 总资产周转率（Total Asset Turnover）：

总资产周转率是指企业销售收入与总资产之间的比率。计算公式如下：

Total Asset Turnover = Total Revenue / Average Total Assets

4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）：

应收账款周转率是指企业在一年内由应收账款产生的销售收入与平均应收账款之间的比率。计算公式如下：

财务管理计算公式大全

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第1页 共23页 第二章 财务报表分析

一、基本的财务比率

（一）变现能力比率

1、流动比率 流动比率=流动资产÷资产负债

2、速动比率 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债

3、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债

（二）资产管理比率

1、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数

2、存货周转率＝销售成本÷平均存货 存货周转天数＝360÷存货周转率

3、应收账款周转率＝销售收入÷平均应收账款 应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率

“销售收入”数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。

4、流动资产周转率＝销售收入÷平均流动资产

5、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额

（三）负债比率

1、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%

2、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100%

3、有形净值债务率＝［负债总额÷（股东权益－无形资产净值）］×100%

4、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用

长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）

5、影响长期偿债能力的其他因素 （1）长期租赁（2）担保责任（3）或有项目

（四）盈利能力比率

1、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%

2、销售毛利率＝［（销售收入－销售成本）÷销售收入］×100%

3、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%

4、净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100%

二、财务报表分析的应用

（一）杜帮财务分析体系

1、权益乘数＝1÷（1-资产负债率）

2、权益净利率＝资产净利率×权益乘数＝销售净利率×资产周转率×权益乘数

（二）上市公司财务比率

1、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股股利）÷（年度股份总数－年度末优先股数）

2、市盈率（倍数）＝普通股每股市价÷普通股每股收益

财务管理的一些基本计算公式汇总-同等学历申硕工商管理考试篇

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马上就到了同等学历申硕国考的日子，而我的复习之路却才刚刚开始，工商管理考试中的财务管理对我来说简直是天文学，别人一下就能懂的公式，我来回看了三四遍却还是没法理解，真的很为我的考试担忧，截止到今天，我终于把那几个常见的，相对重要的公式看完，现在整理出来，加深印象。

在理解各种公式之前，有一些专业名词需要懂得：

资金的时间价值：也就是说资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值，当然，这个价值是在扣除了风险报酬和通货膨胀贴水后的真实报酬率。

年金：指一定时期内每期相等金额的收付款项。折旧、利息、租金、保险费等都是年金的表现形式。年金按付款方式不同为普通年金或后付年金、即付年金或预付年金、延期年金和永续年金。

后付年金/普通年金：指每期期末都有等额的收付款项，这是市场上最为常见的，所以称为普通年金。

预付年金：指在每期期初都有等额的收付款项。

延续年金：指在最初的若干期没有收付款项（可以理解为一个项目的投资建设期），后面若干期都有等额的收付款项的年金。

永续年金：指无限期支付的年金。（如诺贝尔奖金基金就是一种永续年金的例子）

复利：指不仅本金要计算利息，利息也要计算利息，通常所说的“利上滚利". 资金的时间价值一般都是按复利算的。

终值：又称未来值，是指若干期后包括本金和利息在内的未来价值，又称本利和。

现值：指以后年份收到或支出资金的现在的价值，可用倒求本金的方法，由终值求现值，叫做贴现。

各种公式计算公式：

复年终值

F=P(1+i)n

F=P(F/P,i,n) 需查利息终值系数表

F=p*FVIFi,n 需查利息终值系数表

F: 复利终值 P：复利现值

I：利息率

N：计息期数

(1+i)n 为复利终值系数

复利现值

P=F*1/(1+i)n =F*（1+i）-n

P=F(P/F,I,n) 需查系数表

P=F*PVIF i,n 需查系数表

中级财务管理计算公式整理汇总

中级财务管理计算公式整理汇总

第二章 财务报表分析

一、基本的财务比率

（一）变现能力比率

1、流动比率

流动比率=流动资产÷资产负债

2、速动比率

速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债

3、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债

（二）资产管理比率

1、营业周期

营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数

2、存货周转天数

存货周转率＝销售成本÷平均存货

存货周转天数＝360÷存货周转率

3、应收账款周转天数

应收账款周转率＝销售收入÷平均应收账款

应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率

“销售收入”数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。

4、流动资产周转率

流动资产周转率＝销售收入÷平均流动资产

5、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额

（三）负债比率

1、资产负债率

资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%

2、产权比率

产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100%

3、有形净值债务率

有形净值债务率＝［负债总额÷（股东权益－无形资产净值）］×100%

4、已获利息倍数

已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用

长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）

5、影响长期偿债能力的其他因素

（1）长期租赁

（2）担保责任

（3）或有项目

（四）盈利能力比率

1、销售净利率

销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%

2、销售毛利率

销售毛利率＝［（销售收入－销售成本）÷销售收入］×100%

3、资产净利率

资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%

4、净资产收益率

净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100%

二、财务报表分析的应用

（一）杜帮财务分析体系

1、权益乘数

权益乘数＝1÷（1-资产负债率）

2、权益净利率

权益净利率＝资产净利率×权益乘数

＝销售净利率×资产周转率×权益乘数