信托行业非金融企业债务融资工具

目 录

银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法................................................................... 2

银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引 .......................................................................... 5

银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引（NAFMII指引0003）................................. 7

银行间债券市场非金融企业超短期融资券业务规程（试行） ................................................... 8

银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引 ........................................................................ 11

银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引................................................................. 13

银行间债券市场非金融企业债务融资工具发行注册规则（NAFMII规则0001）................... 15

银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则......................................................... 18

银行间债券市场非金融企业债务融资工具持有人会议规程..................................................... 29

银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册工作规程......................................................... 36

中 国 人 民 银 行 令

〔2008〕第 1 号

为进一步完善银行间债券市场管理,促进非金融企业直接债务融资发展,中国人民银行制定了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》,经2008年3月14日第5次行长办公会议通过，现予公布，自2008年4月15日起施行。

行 长 周小川

二〇〇八年四月九日

银 行 间 债 券 市 场 非 金 融 企 业

债务融资工具管理办法

第一条 为进一步完善银行间债券市场管理，促进非金融企业直接债务融资发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》及相关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法所称非金融企业债务融资工具（以下简称债务融资工具），是指具有法人资格的非金融企业（以下简称企业）在银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券.

第三条 债务融资工具发行与交易应遵循诚信、自律原则。

第四条 企业发行债务融资工具应在中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）注册。

第五条 债务融资工具在中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司)登记、托管、结算。

第六条 全国银行间同业拆借中心(以下简称同业拆借中心)为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务.

第七条 企业发行债务融资工具应在银行间债券市场披露信息。信息披露应遵循诚实信用原则,不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第八条 企业发行债务融资工具应由金融机构承销。企业可自主选择主承销商。需要组织承销团的,由主承销商组织承销团。

第九条 企业发行债务融资工具应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。

第十条 为债务融资工具提供服务的承销机构、信用评级机构、注册会计师、律师等专业机构和人员应勤勉尽责，严格遵守执业规范和职业道德,按规定和约定履行义务。

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附件2：

非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程

（2009年2月24日第一届常务理事会第三次会议审议通过，2011年4月26日第二届常务理事会第三次会议修订，2013年6月27日第三届常务理事会第六次会议修订，2015年11月6日第四届常务理事会第八次会议修订）

第一章 总则

第一条 为规范银行间债券市场非金融企业债务融资工具（简称债务融资工具）公开发行注册工作，根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令﹝2008﹞第1号）及中国银行间市场交易商协会（简称交易商协会）《非金融企业债务融资工具注册发行规则》等相关规定，制定本规程。

第二条 债务融资工具公开发行注册实行注册会议制度，由注册会议决定是否接受债务融资工具发行注册。

注册会议根据相关自律规则，对企业及中介机构注册文件拟披露信息的完备性进行评议，并督促其完善信息披露。注册会议不对债务融资工具的投资价值及投资风险作实质性判断。

第三条 交易商协会秘书处设注册办公室，负责接收注册文件、对注册文件拟披露信息的完备性进行预评以及安排注册会议等相关工作。

第四条 公开发行注册的流程及过程中的注册文件通过债务融资工具注册信息系统（即“孔雀开屏系统”）对外披露，接受社会监督。 2

第五条 交易商协会对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。

第二章 分层分类管理安排

第六条 同时符合以下要求的为第一类企业：

（一）市场认可度高，行业地位显著，经营财务状况稳健（具体标准见附件），最近两个会计年度未发生连续亏损；

（二）最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元；

（三）最近24个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实，控股股东、控股子公司无债务融资工具违约或者延迟支付本息的事实；

（四）最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚，未受到交易商协会警告及以上自律处分；

公司非金融企业债务融资工具信息披露管理办法

第一章总则

第一条为规范XXXX公司（以下简称公司）在银行间债券市场发行非金融企业债务融资工具的信息披露行为，提高公司信息披露的质量，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，切实维护公司和投资者的合法权益，根据《ZHRMGHG公司法》、《ZHRMGHG证券法》等法律、行政法规和中国人民银行发布的《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》以及中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）发布的《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》（2012年版）、《非金融企业债务融资工具市场自律处分规则》等有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称信息披露是指可能对公司银行间债券市场非金融企业债务融资工具（以下简称债券）产生较大影响而投资者尚未得知的重大信息，在规定时间内，通过规定的媒体，在交易商协会认可的网站上，依规定的披露方式向投资者公布。

第三条本办法适用于公司，公司下属全资子公司及比照全资子公司管理的控股子公司（以下简称子公司）应依照本办法履行相应职责。

第二章信息披露的基本原则

第四条公司应严格遵守公平信息披露原则，及时进行信息披露，不得延迟披露，不得有意选择披露时点强化或淡化信息披露结果。

第五条公司应当严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式报送及披露信息。按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》及相关法律法规要求，确保信息真实、准确、完整、没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第六条公司自愿性披露的信息发生重大变化，有可能影响投资人利益的，公司应及时对信息进行更新，并说明变化的原因。

第三章公司信息披露的责任划分

第七条公司信息披露工作的职责划分如下：

(一)总会计师负责协调和组织公司信息披露的各项工作；

(二)财务会计部为公司信息披露工作的管理部门，主要责任包括：负责公司债券发行文件的制作；负责年度报告、中期报告和季度报告的编制；负责与交易商协会及债券承销机构进行沟通；负责在交易商协会指定网站公布应披露的信息；负责建立有效的财务管理和会计核算内部控制制度，确保财务信息的真实、准确，防止财务信息的泄漏；负责信息披露相关文件、资料的档案管理；