第七章 商业银行

选择题商业银行1、商业银行区别于其他金融机构的关键特征是（）。

A 以盈利为目标B 提供中介服务C 提供存款通货D 重视金融创新2、商业银行的外部组织形式有下列（）种。

A 单一银行制B 总分行制C 代理银行制D 持股公司制E 连锁银行制3、目前我国商业银行外部组织形式实行的是（）。

A 单一银行制B 总分行制C 持股公司制 D连锁银行制4、商业银行的决策机构包括（）。

A 股东大会B 董事会C 监事会D 行长办公室5、商业银行自有资本包括（）。

A 股权资本B 公积金C 未分配利润D 法定准备金E 超额准备金6、商业银行的借入资本业务包括（）。

A 向中央银行借款B 同业拆借C 向国际货币市场借款D 发行金融债券E 占用短期结算资金7、商业银行向中央银行借款的方式有（）。

A 转贴现B 再贴现C 转抵押D 再抵押E 再贷款8、某企业向商业银行贴现票据，票据面额100万元，还有60天到期（每年按360天计），年贴现率为10%，商业银行应向该企业支付（）万元。

A 98.33B 99.33C 97.33D 96.339、商业银行的资产业务包括（）。

A 贷款业务B 贴现业务C 票据承兑业务D 投资业务E 租赁业务10、商业银行的中间业务包括（）。

A 汇兑业务B 信用证业务C 信托业务D 租赁业务E 票据承兑业务11、商业银行经营管理的原则有（）。

A 盈利性原则B 流动性原则C 社会性原则D 安全性原则12、资产管理理论经历了下列阶段（）。

A 商业贷款理论B 银行贷款理论C 可转换性理论D 预期收入理论13、据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率，即资本总额 / 加权风险资产总额应大于等于（）。

A 10%B 8%C 6%D 5%14、据巴塞尔协议，商业银行的核心资本充足率，即核心资本总额 / 加权风险资产总额应大于等于（）。

A 10%B 8%C 6%D 4%15、据我国商业银行的资产负债比例管理规定，对最大10家客户的贷款余额 / 资本总额应小于等于（）。

第七章商业银行内部资本充足评估程序第一节一般规定第一百零五条商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，明确风险治理结构，审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其所面临的风险，满足业务发展的需要。

第一百零六条商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：（一）确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。

（二）确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。

（三）确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

第一百零七条商业银行应当将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分，结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。

压力测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考虑经济周期对资本充足率的影响。

第一百零八条商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估结果运用于资本预算与分配、授信决策和战略规划。

第一百零九条商业银行应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致，反映风险调整后的长期收益水平，防止过度承担风险，维护财务稳健性。

第一百一十条商业银行应当至少每年一次实施内部资本充足评估程序，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。

第二节治理结构第一百一十一条商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任，履行以下职责：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险。

（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。

（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要。

（五）至少每年一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。

第七章银行的风险管理第一节全面风险管理的框架考点1全面风险管理（一）定义全面风险管理是一个动态过程；这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响；这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件，以将风险控制在企业的风险偏好之内，合理地确保企业取得既定的目标。

（二）要素及特点全面风险管理包含八个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

全面风险管理是商业银行的一项基础性、系统性、全局性工作。

所谓“全面”，主要体现在：全面性、全程性、全员性。

商业银行的全面风险管理模式体现以下先进的风险管理理念和方法：1.全球的风险管理体系2.全面的风险管理范围3.全程的风险管理过程4.全新的风险管理办法5.全员的风险管理文化。

考点2商业银行风险的主要类型按照风险事故的来源，分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险、技术风险。

按照风险发生的范围，分为系统性风险和非系统性风险。

按照诱发风险的原因，分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。

（一）信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。

信用风险既存在传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。

信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。

（二）市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。

利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程，其目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。

第七章商业银行第一节商业银行概述一、商业银行的起源与发展•货币兑换业→货币经营业→早期银行：商业用资金①保管凭条→银行券②划款凭证→支票③十足准备→部分准备•近代银行─股份制银行（1694.英格兰银行）•现代银行：业务综合化，顾客遍及各行业沿用旧习惯称“商业银行”（英国－存款银行；日本－城市银行；美国－国民银行）中国的商业银行•在西方资本主义国家先后建立起自己新的银行体系时，中国信用领域内占据统治地位的依旧是高利贷性质的票号和钱庄。

直到1845年，在中国才出现第一家新式银行，而且是外国银行，即英国开设的丽如银行。

•中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行信用事业的创始。

•其后有代表性的包括1904年设立了官商合办的户部银行（1912年又改为中国银行），1907年成立的交通银行等。

•到全国解放前，主要的商业银行，除由国民党政府直接控制的中国银行、交通银行和中国农民银行外，还有人称‚小四行’的中国通商银行、四明银行、中国实业银行和中国国货银行；江浙财团的‘南三行‛——浙江兴业银行、浙江实业银行和上海商业储蓄银行；人称‚北四行‛的盐业银行、金城银行、中南银行、大陆银行。

此外，还有几家较大的商业银行和众多的中小商业银行，它们均直接或间接受控于国民党官僚资本银行体系。

二、性质、特点、职能（一）性质以盈利为目的，办理包括活期存款在内的诸种信用业务和非信用业务的货币经营企业•银行是一种特殊的企业•是因为它与一般的工商企业有共同之处。

企业的共同特征是：从事直接的经营活动，具有一定的资金，独立核算，并通过经营活动获取利润•银行又具有一般企业所不具备的特殊性•1．银行的特殊利益。

银行的特殊利益大致可概括为两个：①从行业特点得到的好处，即不需投入很多的自有资本即可进行经营活动，并可赚取可观的收益。

②从国家的干预以及与国家政权的密切关系中得到的好处。

•2．银行的特殊风险。

①信用风险，即借款人不能或不愿意按期偿还贷款而使银行遭受损失的可能性。

第七章商业银行资本管理第七章商业银行资本管理商业银行资本管理是指商业银行为满足监管要求和自身发展需要，合理配置和管理资本以维持其健康的财务状况和经营稳定。

本章将详细介绍商业银行资本管理的相关内容，包括资本定义、资本管理框架、资本充足率要求以及监管指标等。

1.资本定义1.1 核心资本核心资本是商业银行最基本的、最可靠的资本，包括实收资本和资本公积。

实收资本是指股东实际向商业银行注入的资金，资本公积是指商业银行从盈利中留存的未分配利润。

核心资本的主要特点是永久性和可抵押性。

1.2 额外资本额外资本是商业银行为满足风险承受能力和发展需要，超过监管要求的资本额外注入的资本，包括优先股和次级债。

额外资本的主要特点是允许在危机时期损失部分或全部，以减轻商业银行的风险。

2.资本管理框架2.1 内部资本充足率评估流程（ICAAP）商业银行应建立和完善内部资本充足率评估流程，自主评估和确定自身资本充足率水平，以保持资本充足率在合理范围内，并能持续满足监管要求。

ICAAP包括风险评估、资本需求评估、资本缺口分析和资本策略制定等。

2.2 资本管理制度商业银行应建立完善资本管理制度，明确资本的组成和管理要求，并规定相关的操作流程和实施细则。

资本管理制度应包括资本测算、资本干预和资本监测等方面内容，以确保资本充足率持续保持在合理水平。

3.资本充足率要求3.1 基本资本充足率基本资本充足率是商业银行资本充足率的基本指标，监管机构要求商业银行的基本资本充足率不低于一定的比例。

商业银行应定期计算和报告基本资本充足率，并确保充足率达到或超过监管要求。

3.2 风险权重资本充足率风险权重资本充足率是商业银行资本充足率的细化指标，根据不同的风险类型和敞口，对商业银行的资产进行风险加权处理，计算出风险权重资产和资本之间的比例。

监管机构要求商业银行的风险权重资本充足率不低于一定的比例。

4.监管指标4.1 杠杆比率杠杆比率是商业银行资本管理的重要指标之一，是商业银行核心资本与调整后杠杆曝险资产之比。