风险评估培训教材
（一）事业单位内部控制定义和特点
事业单位内部控制就是指为了实现事业单位的管理目标，将财政部门预算管理当做主线，透过制定并进行科学合理的控制程序以及方法，面对事业单位财务会计管理风险采取有效识别、监督和控制的机制。
从理论角度来讲，内部控制属于一个持续发展并完善的过程，而且处在组织经营管理活动的整体过程当中，而事业单位的内部控制体系就是在这样的管理活动当中创建起来的，是通过内部管理人员一步一步总结和完善才构成的自行调整以及自我监督的体系，主要包含了四个方面：
首先，控制环境。控制环境指的是组织实施内部控制的基础，通常包含了治理结构、机构设置以及权责分配、人力资源政策、内部审计等等。
其次，风险评估。风险评估值的是组织和识别以及系统分析经营活动里同实现内部控制目标有关的风险，积极制定有效的风险应对措施。
再次，信息沟通。信息和沟通属于组织正确、及时的采纳、传递同内部控制有关的信息，保障信息在组织内部以及外部之间获得有效的沟通。 风险识别实际上是收集有关损失原因、危险因素及其损失暴露等方面信息的过程。
风险识别作为风险评估过程的重要环节，主要回答的问题是：
存在哪些风险？哪些风险应予以考虑？引起风险的主要因素是什么？这些风险所引起的后果及严重程度如何？风险识别的方法有哪些等。
行政事业单位在识别风险时，必须明确：
1. 风险识别必须与目标联系。
2. 风险识别是一个持续性、反复的过程。
3. 进行风险识别时应当关注单位各个层面的风险。
单位在风险评估过程中，应当更关注引起风险的主要因素，应当准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险。
1. 行政事业单位在识别内部风险时，应当关注和考虑的因素包括：
（1）管理层的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；
（2）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；
（3）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；
（4）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素； （5）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；
华润燃气危险源辨识
培训教材
华润燃气控股有限公司
前言
为了贯彻落实《中华人民共和国安全生产法》及《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》，同时为完善华润燃气EHS十大管理体系的建设要求，规范成员公司的运营安全标准、提升成员公司的整体安全管理水平，华润燃气控股有限公司在所有成员公司中开展危险源辨识暨本质安全管理工作。危险源辨识暨本质安全管理过程主要包括：危险源辨识、危险源风险分析、危险源风险评估、危险源控制等。
华润燃气控股安全管理部召集南京大区、济南大区共同确定对危险源进行辨识与评价的方法，并邀请安全咨询公司参与，保证课题研讨的质量。在制订风险控制措施时，充分考虑本质安全因素，提高安全等级；对辨识出的危险源，南京设计公司、南京工程公司从源头上提出解决方案，降低危险源的风险等级，对已经存在的危险源，设计公司、工程公司联同试点单位，共同制订风险控制方案。
经过试点公司的运行，华润燃气控股安全管理部编制并下发了《华润燃气控股危险源辨识工作指引（2012版）》，要求各成员公司开展危险源辨识暨本质安全工作。为了更好的推广危险源辨识工作，安全管理部组织编制了危险源辨识暨本质安全推行方案和培训教材，将分区域组织培训交流会议，指导各大区、各成员公司做好危险源辨识工作。
一、总则
1.1、指导思想
1.1.1科学性：以安全科学理论为指导，揭示危险源存在的部位、存在方式、事故发生的途径及其变化的规律。
1.1.2系统性：对成员公司各项作业行为进行全面分析，分清主要危险及其相关的危险。
1.1.3全面性：不仅分析正常生产中存在的危险因素，还要分析检修及操作失误情况下的危险因素。
1.1.4预测性：分析危险因素的触发事件，及分析危险因素出现的条件或可能的事故模式。
1.2、培训目的
指导和帮助华润燃气控股各成员公司对经营及管理活动过程中的各类危险源进行全面辨识，风险评价，判定出可容许风险和重大风险,并对重大风险控制进行策划。
1 风险辨识与评价培训教材
一、相关概念和基础知识
1、危险：危险是指系统中存在导致发生不期望后果的可能性超过了人们的承受程度。
2、危险源（危害）：危险源是指可能造成人员伤害、疾病、财产损失的根源或状态。
3、风险：安全生产中的风险特指危害（可能造成人员伤害、职业病、财产损失、作业环境破坏或其组合之根源或状态）发生的可能性与后果的组合，是“损失发生的不确定性”。
4、风险评价：评价风险程度并确定其是否在可承受范围的全过程。
5、危险与危害因素的分类
危险因素的分类方法，根据生产过程和伤亡事故的国家标准不同，可有两种分类方法：
（1）根据危害性质分类的方法
根据GB13861-1992《生产过程危险和危害因素分类与代码》的规定，将生产过程的危险因素和危害因素分为六大类：
a）物理性危险危害因素；
b）化学性危险危害因素；
c）生物性危险危害因素；
d）心理、生理危险危害因素；
负荷超限：如体力、视力、听力、超过了人的承受能力从事禁忌作业；
心理异常
e）行为性危险危害因素：如违章指挥/违章操作/监护失误等
f）其他危险危害因素
（2）根据事故类别和职业病类别的分类方法：
参照GB6441-1986《企业伤亡事故分类》，将危险危害因素分为20类。包括：
物体打击 、车辆伤害 、机械伤害 、起重伤害 、触电 、淹溺 、灼烫 、火灾 、高处坠落 、坍塌 、冒顶片帮 、透水 、放炮 、火药爆炸 、瓦斯爆炸 、 锅炉爆炸 、容器爆炸 、其它爆炸 、中毒和窒息 、其它伤害
6、危险源的分类：
根据危险源在事故中发生、发展中的作用，一般把危险源划分两大类，既第一类危险源和第二类危险源。
第一类危险源是指生产过程中存在的，可能发生意外释放的能量，包括生产过程中各种能量源、能量载体或危险物质。第一类危险源决定了事故后果的严重 2 程度，它具有的能量越多，事故后果越严重。
风险管理培训教材
安全标准化培训
一、风险管理的基本概念
二、风险管理的主要内容
三、危险源辨识与风险评价程序
四、危险源辨识与风险评价示例
一、风险管理的基本概念
1、危险
危险是指系统中存在导致发生不期望后果的可能性超过了人们的承受程度。
2、危险源（危害）：危险源是指可能造成人员伤害、疾病、财产损失的根源或状态。
3、危险源辨识 识别危险源的存在并确定每个危险源特性的过程。
4、风险是“损失发生的不确定性”，安全生产中的风险特指危害（可能造成人员伤害、职业病、财产损失、作业环境破坏或其组合之根源或状态）发生的可能性与后果的组合。
5、可容许（接受）风险是指组织经过努力将原来较大的风险变成较小的可以被组织接受的风险。
6、安全免除了不可接受的损害风险的状态（不可接受的风险得到有效控制）。
7、风险评价评价风险程度并确定其是否在可承受范围的全过程。
8、风险管理是指组织对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。风险管理包括危害辨识、风险评价、风险控制三个核心过程。
9、隐患：可导致事故发生的物的不安全状态、人的不安全行为和管理上的缺陷。隐患是人、机、环境系统安全品质的缺陷。
10、重大危险源与重大事故隐患
重大危险源：是指长期地或者临时地生产、搬运、使用或储存危险物质，且危险物质的数量等于或者超过临界量的单元（包括场所和设施）。是指特定的物质特定的量，是对于物质而言，是客观存在的。它的存在是正常的生产经营行为。
重大事故隐患：是指存在与生产经营场所、设备和设施以及管理过程中的可能导致发生重大事故的不安全状态和缺陷。
二、风险管理的内容
风险管理是指包括风险评估和风险控制的全过程，它是一个以最低成本最大限度地降低系统风险的动态过程。风险管理的基础范畴包括风险分析、风险评价和风险控制，简称风险管理3要素。
所谓风险分析，就是在特定的系统中进行危险辨识、频率分析（事故发生的可能性）、后果分析（事故发生的严重性）的全过程。制定评价准则对风险分析的结果进行评价，划分风险等级，确定风险是否可以接受；根据不同的风险等级制定控制措施；这就是风险管理的全部内容。
