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银行财务支出审批管理办法第一章总则第一条为规范我行财务支出流程，加强财务管理、合理分配财务资源，提高财务支出审批效率，根据财务管理相关规定，特制订本办法。
第二条本办法所称财务支出包含资本性支出、费用性支出和其他财务支出。
其中，资本性支出是指按照会计准则和我行制度，应当资本化的财务支出。
费用性支出是指我行在开展各项业务中发生的各项合理、合法的营业费用，不包含人工费用。
其他财务支出包括预付款项和营业外支出。
第三条财务支出审批实行“预算控制、分级授权、分级审批、用审分离”的原则。
各类财务支出事项须经有权审批人/机构审批后方可列支。
预算控制是指各总部、事业部、各部门和各分行严格在预算内安排各项开支。
分级授权、分级审批是指各项财务支出须经有权审批人/机构按照规定权限审批，超出本级审批权限的需报上级审批有权人/机构审批。
用审分离是指财务支出部门、财务管理部门、报销部门、审批人/机构各负其责。
第二章财务支出审批职责第四条本行所有的财务支出须在预算范围内开支。
本行财务支出审批采取分级授权审批的模式。
第五条各层级审批职责（一）财务管理委员会是高级管理层下设的各项财务事项审批和财务支出管理的集体决策机构。
负责全行年度费用预算及预算调整事项和重大的财务支出事项的审批。
（二）各层级审批有权审批人对权限内财务支出具有决策权并对决策结果承担责任，具体包含以下几个方面：1．审核财务支出事项是否符合我国和我行相关规定。
2．审核财务支出事项是否符合我行整体经营目标。
3．对经办部门、财务部门、报销部门提出的建议进行评估，并确定终审意见。
第六条财务支出部门是财务事项的具体开支部门，其主要职责是在预算内提出财务开支需求，并按照我行财务管理规定办理财务支出。
其对财务支出事项的真实性、合规性和合法性负责，不得违反国家法律法规和我行相关规定，并对原始报销凭证的真实性负责。
第七条总行计划财务部是全行财务支出的统筹管理部门，主要职责是：（一）建立健全财务管理基本规范，明确财务管理职责分工、财务支出定义和分类。
财务支出管理办法1. 引言财务支出是企业运营中不可或缺的一部分，它涉及到预算的制定、资金的分配以及支出的审批等方面。
一个科学合理的财务支出管理办法对于企业的财务稳定和经营效益具有重要意义。
本文将介绍一种有效的财务支出管理办法，旨在帮助企业更好地控制支出，并最大程度地提高资金利用效率。
2. 预算制定预算制定是财务支出管理的第一步。
企业需要根据过去的财务数据以及未来的经营计划，制定一个详细的财务预算。
财务预算应该包括各项支出的具体数额和时间安排，以及对于支出的合理性和必要性的评估。
预算制定需要考虑到企业的经营目标和财务状况，同时也需要考虑到行业的特点和市场变化的影响。
3. 支出审批支出审批是财务支出管理的核心环节。
企业应当建立一个严格的支出审批制度，明确支出的权限和程序。
对于各项支出，应当有相应的审批流程，要求经过多级审批才能最终得到批准。
审批过程应当充分考虑预算限制和支出的合理性，以及与其他项目的关联性。
审批人员应当具备相应的财务知识和判断力，确保支出的合规性和经济效益。
4. 资金分配对于已经获得审批的支出，企业需要进行合理的资金分配。
资金分配应当根据支出的紧急程度和重要性进行优先排序，确保关键项目的资金得到及时的保障。
同时，企业还需要考虑到各项目之间的资金转移性，以及调整预算的灵活性。
资金分配需要在预算范围内进行，对于超出预算的支出需要及时调整和报备。
5. 支出的核实与清算支出的核实与清算是财务支出管理的后续工作。
企业需要建立一个完善的支出核实和清算流程，确保支出的真实性和准确性。
核实和清算的依据应当是相关的票据和凭证，包括发票、合同、付款凭证等。
清算过程需要严格按照财务规定进行，确保支出的录入和结算的准确性。
6. 执行监控与评估财务支出管理并非一次性的工作，而是一个持续的过程。
企业需要建立一个有效的执行监控和评估机制，对财务支出的执行情况进行监控和评估。
通过比较实际支出和预算支出的差异，及时发现问题并采取相应的措施进行调整和改进。
财务支出管理办法第一条为规范分公司财务管理工作,防范财务风险,合理配置财务资源,根据国家有关会计及财务管理制度和规定,制订本财务支出管理办法。
第二条财务支出包括资本性支出及费用支出。
资本性支出包括固定资产购置、低值易耗品购置、无形资产购置。
费用支出包括常规项目费用支出、非常规项目费用支出。
第三条公司实行全面预算管理，各部门应在预算额度内统筹安排本部门的经费开支，不得超支，各部门应指定专门的预算管理人员全面负责协调本部门预算的编制及执行。
第五条审批权限（一）签批程序(审批流程结点)1、费用预算类签批程序部门预算管理员→部门负责人→会签部门（如果有）→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→公司总经理2、资产类签批程序部门预算管理员→部门负责人→办公室资产管理员→办公室负责人→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→总经理3、对于工资、佣金、社保、房租、税金、根据保费计提的手续费等标准确定的支出，由总经理直接签批。
（二）授权管理1、公司实行费用审批的授权委托制度，具有签批权限的签批人出差或休假，为保证各项工作的正常运转，签批人可将其签批权限予以授权。
2、授权人对应的被授权人见下表：授权人被授权人公司总经理公司总经理室分管总公司总经理室分管总分管部门经理（主持工作）公司部门经理非主持工作的部门副职、室主任向下授权不能超过两个层级，即当被授权人在接受上级授权期间，其本人因出差、休假等也需要对下授权时，不能将上级授权事项再次向下授权。
例如:公司总经理A授权给分管营销总经理B，在授权期间，B因出差需要授权给营销管理部经理C，则B不能将A授权事项授权给C，B需要提请A取消对他的授权。
3、授权可以采取书面方式，也可以是邮件方式。
授权内容包括：授权的有效时间、授权签批的事项及金额。
在申请费用报销时，授权文件必须随报销单据同时提交财务部门。
接受授权的人如果是具有签批权限的人，除在自己应签批的地方签字外，在授权人的签字处签字应加“（代）”。
支出管理制度_支出管理制度条例支出管理制度_支出管理制度条例为使资金用得其所，规范费用支出，应制定规范的支出管理制度。
下面店铺为大家整理了有关支出管理制度的范文，希望对大家有帮助。
支出管理制度篇1为了进一步规范经费支出管理，保证资金使用的安全完整，提高资金使用效率，制定本管理办法。
一、经费支出的范围(一)人员经费：包括工资、各类津贴、奖金、加班费、临时工工资、养老保险费、医疗保险费、住房公积金等。
(二)公务业务费(管理费)：包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、报刊资料费、市内交通费、业务招待费、职工福利费、劳保费、劳务费、维修费、教学业务费等。
(三)设备、家具、物品购置费：包括设备购置费、实验实训材料购置费、耐用品购置费等。
(四)图书资料购置费：包括馆藏图书资料、教学教辅用图书资料、工具书等购置支出。
(五)对个人及家庭的补助指出：包括离退休费、医疗费、住房补贴、独生子女补助费、学生的奖学金、勤工俭学经费等。
(六)各种奖励支出：包括先进个人奖励、集体奖励、科研奖励等。
(七)基本建设支出。
二、经费支出的具体要求(一)经费支出实行“统一领导、集中结算、分级管理、权责结合”的管理原则。
除学院另有规定外，各系(部)、处(室)的预算项目经费支出实行部门负责人一支笔审批和分管院领导一支笔审批制度。
各审批领导对项目经费支出的真实性、合理性、规范性负责。
(二)分管经费审批人因出差等原因不能正常履行审批手续时，可委托其他负责人代为审批，报账时向财务处提供有效的授权委托书。
(三)任何经费支出的原始凭证必须真实、完整、有效。
经费支出结报时，必须有经办人和审批人的签名。
购买实物的还需有验收人验收签名，属于固定资产、低值耐用品的，需到资产管理部门办理登记手续。
(四)部门负责人使用经费时，由分管院领导负责审批。
(五)部门的经费支出一般由经办人和部门负责人(正职)签字，但处(室)一次性支出在2000元以上，系(部)一次性支出在3000元以上时及部门负责人(正职)自身经办的业务还需经分管院领导签字后才能到财务处办理报销手续。
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。
第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。
财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。
一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。
2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。
3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。
专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。
二、财务费用开支管理权限公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理为审批人。
所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责.权限的设置为总经理的审批权限为----元,副经理的审批权限为--- 元. 各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。
三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。
经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。
2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。
3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。
数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。
借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。
四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。
2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。
五、内部控制要点1、不相容岗位相互分离：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管等岗位属于不相容岗位，不得由一人兼任；出纳人员不得兼任对账、档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
学校经费支出财务制度一、总则学校经费是学校正常运转活动所需，是学校管理和教育教学工作的基础。
为了保障学校经费使用的合理性、公平性和规范性，制定本制度。
二、经费支出管理责任1. 学校财务部门是学校经费支出的管理机构，负责学校经费的监督、核算和管理工作。
2. 学校领导班子是学校经费支出的领导机构，负责学校经费使用的决策和监督工作。
3. 校长是学校经费支出管理的主要责任人，负责学校经费的合理分配和使用。
4. 各部门和单位负责人要根据学校经费支出的管理规定，按照预算执行情况对经费的使用进行监督和检查。
5. 教师和职工要爱惜学校资金，严格按照经费使用规定进行支出，防止浪费。
三、经费支出管理制度1. 经费预算制度学校每年制定经费预算，分别列出各项支出项目和金额，经校长审批后执行。
2. 经费审批制度学校各项经费支出需经过严格审批程序，由财务部门按照相关规定进行审核和核准，确保合规和合理。
3. 经费使用制度学校经费支出必须按照预算支出，不得私自挪用或挥霍浪费。
对于超支情况，需经过审批程序方可执行。
4. 经费监督制度学校财务部门应定期对经费支出情况进行审计和检查，保证经费使用的合规性和规范性。
5. 经费公开制度学校应该定期公开学校经费支出情况，接受师生和社会的监督，保证经费使用的透明和公平。
四、经费使用规定1. 教育教学经费教育教学经费主要用于购买教学资料、设备、实验器材等，提升教学质量，确保教育教学活动的顺利进行。
2. 学生活动经费学生活动经费用于学生体育运动、文化活动、社团建设等，促进学生全面发展和素质提高。
3. 后勤管理经费后勤管理经费主要用于学校后勤管理人员工资、物业费用、办公用品等，保障学校正常运转和宿舍生活。
4. 资产投资经费资产投资经费主要用于学校基础设施建设、教室装修等，提升校园环境和教学条件。
五、经费使用情况报告学校财务部门应定期向学校领导班子和师生公开学校的经费支出情况，接受监督和审查。
六、违规处理对于挪用经费、浪费经费等违反经费支出管理规定的行为，学校将依法追究相关人员的责任，同时加强经费使用的监督和控制。
单位开支管理制度一、总则为了规范单位开支管理，节约成本，确保单位财务稳健发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有单位内部的开支管理工作，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、采购费用等。
三、开支管理责任主体1.单位领导层负责对单位开支进行总体掌控和决策。
2.每个部门负责本部门的开支预算编制和执行。
3.财务部门负责开支的支出和报销审核。
四、开支预算编制1.每个部门应根据本部门的实际情况和工作任务，合理编制年度开支预算。
2.开支预算应严格按照实际需求进行编制，不得虚报、夸大。
3.开支预算应经过上级领导批准后方可执行。
五、开支执行1.开支执行应按照预算的分配比例进行，不得随意调整。
2.所有开支支出应经过合理审核和核准，确保符合预算标准。
3.对于超出预算的开支，需经过相应部门领导的批准方可执行。
六、开支报销1.所有开支支出应及时报销，不得拖欠。
2.报销时应提供相关的票据和证明材料，确保合规性。
3.财务部门应严格审核报销材料，不合规的报销应予以退回。
七、开支监督1.单位应建立开支监督机制，对各项开支进行定期审查和检查。
2.对发现的违规行为或浪费行为应及时制止和处理。
3.单位应依法依规接受相关部门的监督检查。
八、开支节约和降低成本1.单位应提倡开支节约，鼓励员工从节约成本的角度出发进行工作。
2.单位应采取有效措施，降低不必要的开支，提高财务效益。
3.对有节约发现和优秀的员工应给予相应的奖励和表扬。
九、开支管理制度的执行1.单位领导层应加强对开支管理制度的宣传和培训，确保员工的遵守和执行。
2.对违反开支管理制度的行为应及时予以处理和纠正。
3.单位应定期对开支管理制度进行评估和调整，不断完善。
十、附则本制度由财务部门负责解释和执行，并于公布后生效。
以上为单位开支管理制度，如有需要可以根据实际情况进行补充和调整。
愿各部门全体员工共同遵守，确保单位财务的稳健和健康发展。
财务管理制度一、财务支出审批管理办法第一章总则为规范财务支出行为，完善财务支出审批手续，根据《中华人民共和国会计法》、中原华信集团财务管理相关规定，结合华信民生医疗管理集团（以下简称民生集团）经营管理实际情况，特制定本办法。
第二章财务支出审批原则、权限及流程1、财务支出审批遵循逐级授权，权责一致的原则，根据各级负责人审批权限的不同，实行经办人、验收人、审批人相分离原则，各自承担相应的责任。
2、财务支出授权的内容包括批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，其中授权权限依次分为：审核、审批、核准、批准，后项对前项具有否定权。
⑴审核:支出部门领导对该事项的合理性提出初步意见；⑵审批:支出部门主管领导参考审核意见后进行审批；⑶核准:相关财务人员根据财务管理制度对已审批的款项支付从单据完整性和金额准确性方面进行核准；⑷批准：指财务分管院长和院长批准。
3、财务支出审批流程（1）经办人：根据本单位实际业务需要，在费用或付款事项发生后，按照支出流程财务管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核，经办人对其真实、合理、合法、完整性负责。
（2）部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生支出的真实性、合理性审核并签字，对支出是否符合部门计划、预算范围内承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，要求部门业务主管先行审核签字，落实责任。
（3）分管领导：根据本单位的制度进行整体审核，并结合本单位月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，签署审核付款意见，对整个支出的合法性、合规性承担责任。
（4）财务部门负责人和财务院长：财务部门负责人对支出凭证相关内容的完整性进行审核，并结合本单位月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，根据财务制度要求、标准进行审核，同时复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任；（5）院长：对财务支出具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。
财务支出管理办法（暂行）第一条为规范分公司财务管理工作,防范财务风险,合理配置财务资源,根据国家有关会计及财务管理制度和规定,制订本财务支出管理办法。
第二条财务支出包括资本性支出及费用支出。
资本性支出包括固定资产购置、低值易耗品购置、无形资产购置。
费用支出包括常规项目费用支出、非常规项目费用支出。
第三条公司实行全面预算管理，各部门应在预算额度内统筹安排本部门的经费开支，不得超支，各部门应指定专门的预算管理人员全面负责协调本部门预算的编制及执行。
第四条公司所有财务支出（除人力支出、房租物业费、水电费、职场办公电话费、车船使用税、手续费外)必须经过签报程序。
签报程序分为签批程序和报销程序，签批程序是指项目发生前在KOA系统中的申请（审批流程结点按“第五条审批权限”执行）；报销程序是指事后至财务部的报账程序（报销审批流程与KOA签报审批流程一致）。
第五条审批权限（一）签批程序(审批流程结点)1 、费用预算类签批程序部门预算管理员→部门负责人→会签部门（如果有）→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→公司总经理2、资产类签批程序部门预算管理员→部门负责人→办公室资产管理员→办公室负责人→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→总经理3、对于工资、佣金、社保、房租、税金、根据保费计提的手续费等标准确定的支出，由总经理直接签批。
（二）授权管理1、公司实行费用审批的授权委托制度，具有签批权限的签批人出差或休假，为保证各项工作的正常运转，签批人可将其签批权限予以授权。
2、授权人对应的被授权人见下表：向下授权不能超过两个层级，即当被授权人在接受上级授权期间，其本人因出差、休假等也需要对下授权时，不能将上级授权事项再次向下授权。
例如:公司总经理A授权给分管营销总经理B，在授权期间，B 因出差需要授权给营销管理部经理C，则B 不能将A授权事项授权给C，B 需要提请A 取消对他的授权。
3、授权可以采取书面方式，也可以是邮件方式。
授权内容包括：授权的有效时间、授权签批的事项及金额。
在申请费用报销时，授权文件必须随报销单据同时提交财务部门。
接受授权的人如果是具有签批权限的人，除在自己应签批的地方签字外，在授权人的签字处签字应加“（代）”。
第六条报销规范管理（一）公司个人借款、费用报销除特殊情况外一律不得支付现金。
外部费用、资本性支出报账，原则上采用支票或汇款等转账方式支付，1000 元以下的可支付现金。
（二）费用发票的规范：1、费用支出取得的原始凭证必须是正式“发票”，不允许以“收据”代发票；2、费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与发生的经济业务相符，严禁伪造、变造原始凭证，套取现金；3、费用原始发票必须有税务监制章和签发单位的发票专用章；4、发票应填写签发日期及客户名称；5、大小写金额必须一致；6、发票内的任何一项内容不得涂改；7、原始发票上所列商品名称，严禁出现“办公用品”、“修理费”、“食品”等没有具体商品名称的字样；如果在一张发票上无法开具物品的单价、数量的，必须在原始发票后面附清单（或超市收银小票），清单并加盖与发票相同的财务（发票）专用章；8、严禁出现“礼品”字样的发票；9、购买实物资产的发票必须有实物保管人签字的《入库单》，已领用的还应填写《出库单》；10、报销可控费用项目应附内部工作签报，如会议培训费、推动费、宣传费、招待费、差旅费、资产及大型维修等。
报销会议培训费时，还需附宾馆结算明细清单；报销激励费时，还需附激励方案效果评估及兑现结果统计表，并经相关人员签字确认；11、自制原始凭证要统一规范，手续完备。
如内勤工资发放表、提成发放表等，要求格式统一，经办人、复核、部门负责人、财务负责人、机构负责人均需签字。
（三）费用发票单据的整理1、原始凭证必须分类粘贴在“粘贴单”上，如差旅费、餐费、公杂费等；2、原始凭证应从右向左成阶梯状，整齐排列，不能超越“粘贴单”四周。
粘贴时，注意不要覆盖发票上所有内容；3、在粘贴单右上角注明原始凭证张数（大写）和金额（小写）, 有合同、协议的，必须将合同、协议一并交财务部。
4、费用凭证封面的附件张数应为“粘贴单”张数（大写）；5、禁止用签字笔及钢笔以外的笔填写和签字；6、费用报销单上需加盖“银行付讫”、“现金付讫”章、“领款人”应签收，报销单后附的发票加盖“已报销”章。
（四）费用报销的时效费用报销必须及时，常规费用（常规交通费、招待费）票据应在一个月内报销，其他费用应在项目结束后二周内完成所有的报销事宜，所有项目原则上不得跨年度列支。
第七条个人借款管理本办法中“个人借款”是指公司员工为保证工作正常进行以个人名义预借的款项，不包括因常规支付事项而设立的备用金及因长期合作所须缴纳的押金。
但备用金在常规支付事项取消后、押金在合作关系结束后，均应纳入本办法管理范围。
（一）个人借款基本原则1、公司原则上不允许发生个人借款。
公司统一协助办理银行信用卡，并协助争取较大金额的信用额度。
如确因特殊情况需要借款的，须按文件严格进行审批与管控。
2、建立借款责任连带制度，借款人所属部门负责人应对其所审批的部门内员工借款行为负连带责任。
3、对公结算借款原则上须通过转账进行，不得借支现金。
（二）个人借款的条件与范围1、差旅费（限于金额在2 万元以上，项目组性质差旅费及未能及时办理信用卡的员工出差）；2、公司组织的大型会议费、培训费、竞赛费支出；3、金额在2 万元以上的公关费用；4、其他特殊原因。
（三）借款期限个人借款时应在借款单上注明借款归还时间，最长时限不得超过一个月。
如确因特殊情况无法在规定期限内归还的，须办理续借手续。
每月发薪日前有逾期未归还的借款且无续借手续的，将按借款金额从借款人薪酬中直接扣回。
借款人工资不足以扣款的，应从借款连带责任人薪酬中扣除。
具体操作流程为：每月20 日前财务部向有借款的部门负责人、预算员、借款人发邮件进行催收，每月30 日前财务部将个人逾期借款扣款表提交人事部，人事部据此从相关责任人应发薪酬中扣除，直接冲销借款，当月全部薪酬不足抵扣的，下月继续抵扣，直至还清为止。
(四) 公司内部的会议、培训、竞赛的费用支出，在申请借款的时候，应提交与此相关的会议通知、培训方案、竞赛方案以及预算明细。
在预算明细中，应有人员数量、住宿标准、餐费标准、杂费限额。
参加外部机构组织的会议，应提交邀请函或会议通知及费用明细。
第八条财务支出项目管理（一）差旅费差旅费的报销应依据分公司下发的《差旅费管理办法》执行。
差旅费报销，应一次性结清，不允许分次报销。
（二）招待费招待费是指用于部门及团队的沟通、激励，部门员工加班餐费、公司外部交流以及招待来宾等的费用。
各部门应本着勤俭节约的原则开支必要的业务招待费。
招待费动支应事先签报申请，详细列明接待单位、主要接待人员、陪同人员、用餐人数。
（三）培训费1、培训费动支必须在年度培训计划项目内安排，预算外项目必须经过预算追加审批流程。
2、培训费动支应事先签报申请，详细列明培训内容、培训地点、参加人员、费用详细预算（住宿标准、餐费标准、杂费限额）、费用分摊原则等事项。
费用报销时，应提供培训通知、人员签到表作为报销附件，涉及费用分摊的还应附《费用分摊表》，分摊表需各分摊部门负责人审核签字。
3、公司内勤培训，应首选视频方式进行，确实需要集中现场培训的，原则上应安排在公司职场内举行。
4、公司专业技术人员参加专业资格考试的考试费报销参见人事部的相关规定执行。
5、建议培训部确定一至两个培训场地作为协议单位，有效的控制培训成本。
一次培训一次性报销，不允许分次报销。
（四）会议费1、会议费是指因举办会议而发生的包括宾馆住宿费、餐费、场地使用费、租车费用及杂费等在内的费用。
2、会议费管理应按照公司《会议费管理暂行办法》执行。
3、公司内部的一般性会议，原则上应利用公司职场进行，可以发生会议用小食品购买费用，但不允许发生会议场地租赁、住宿等费用。
4、公司策略性会议，预算编制与执行统一由公司人事行政部管理。
对于确实需要租用会议场地，并发生住宿、餐饮、交通、公杂等费用的会议，应先以内部工作签报形式报总经理审批。
5、一次会议应一次性结算，不允许分次报销。
费用报销时，应提供会议通知、人员签到表作为报销附件；涉及费用分摊的还应附《费用分摊表》，分摊表需各分摊部门负责人审核签字。
（五）交通费交通费是指各部门因公外出及员工加班发生的日常市内交通费。
部门日常市内交通费采取全年额度控制，以部门为单位集中报销。
异地出租车发票严禁在交通费科目列支。
（六）通讯费1、由公司实报实销的通讯费用，按照公司相关标准执行。
2、公司个别岗位因为工作性质需要长年固定报销手机费用的，应由部门提出申请，经公司领导审核通过后予以执行。
（七）租赁费1、租赁费包括公司办公职场的租赁、复印机的租赁、车辆的租赁等费用。
职场租赁费用包括租金、物业费、取暖费等费用。
2、第一次报销此项费用时，应提供租赁合同作为附件，财务部根据合同金额及合同方支付款项。
以后若干期不需要提供合同，但需要将含有付款金额和付款时间的一页作为附件，同时在费用报销单上注明“合同总价款、已付款及本期价款”。
3、房主应提供房屋租赁性质的发票，若物业管理费不含在房租里，则报销时应提供物业费报销专用发票。
4、公司原则上不另外负担租赁的相关税金。
有关部门与房主谈判时，应尽量将租金、税金、物业费合并到租金中。
（八）电子设备运转费1、电子设备运转费是指为保证网络及计算机正常运转发生的费用，如：设备维护费、机房维护费、软件使用费、网络通信费用、网络维护费等其他电子设备运转费。
2、属于合同类支出的电子设备运转费，申请报销时应后附合同复印件。
3、属于年度使用费或年度维护协议的，应在费用报销单上写明此次付款的所属期间。
（九）车辆使用费1、车辆使用费指公司机动车所需的燃料、辅助油料、维修费、路桥费、泊车费、养路费、车检费等，对于油料、路桥、泊车费原则上一个月报销一次，同时提供相应的派车单。
2、人事行政部负责车辆的日常管理工作。
3、车辆使用费的管理应遵照公司车辆管理办法执行。
（十）资料费（含报纸、刊物、专业书籍等）1、公司一般性资料杂志，由公司人事行政部统一管理，在征求部门意见后统一征订或购买。
费用预算由人事行政部统一编制和掌控执行。
2、各部门专业书籍、资料在公司人事行政部登记后可自行购买、保管，在年度预算中由专业部门自行编制预算。
3、公司建立集中阅览室后，所有书籍、资料应收归人事行政部统一管理，采用借阅的办法。
（十一）印刷费、维修维护费、财产保险费、水电费、办公用品及办公设备耗材费、邮寄费、公杂费等1、本印刷费仅指公司内部书刊、信封、信纸、名片，贺年品、办公表单的印制及相关设计、包装、运输等费用。
不包括业务使用的有价单证及非有价单证。
