财务支出管理办法

银行财务支出审批管理办法第一章总则第一条为规范我行财务支出流程，加强财务管理、合理分配财务资源，提高财务支出审批效率，根据财务管理相关规定，特制订本办法。

第二条本办法所称财务支出包含资本性支出、费用性支出和其他财务支出。

其中，资本性支出是指按照会计准则和我行制度，应当资本化的财务支出。

费用性支出是指我行在开展各项业务中发生的各项合理、合法的营业费用，不包含人工费用。

其他财务支出包括预付款项和营业外支出。

第三条财务支出审批实行“预算控制、分级授权、分级审批、用审分离”的原则。

各类财务支出事项须经有权审批人/机构审批后方可列支。

预算控制是指各总部、事业部、各部门和各分行严格在预算内安排各项开支。

分级授权、分级审批是指各项财务支出须经有权审批人/机构按照规定权限审批，超出本级审批权限的需报上级审批有权人/机构审批。

用审分离是指财务支出部门、财务管理部门、报销部门、审批人/机构各负其责。

第二章财务支出审批职责第四条本行所有的财务支出须在预算范围内开支。

本行财务支出审批采取分级授权审批的模式。

第五条各层级审批职责（一）财务管理委员会是高级管理层下设的各项财务事项审批和财务支出管理的集体决策机构。

负责全行年度费用预算及预算调整事项和重大的财务支出事项的审批。

（二）各层级审批有权审批人对权限内财务支出具有决策权并对决策结果承担责任，具体包含以下几个方面：1．审核财务支出事项是否符合我国和我行相关规定。

2．审核财务支出事项是否符合我行整体经营目标。

3．对经办部门、财务部门、报销部门提出的建议进行评估，并确定终审意见。

第六条财务支出部门是财务事项的具体开支部门，其主要职责是在预算内提出财务开支需求，并按照我行财务管理规定办理财务支出。

其对财务支出事项的真实性、合规性和合法性负责，不得违反国家法律法规和我行相关规定，并对原始报销凭证的真实性负责。

第七条总行计划财务部是全行财务支出的统筹管理部门，主要职责是：（一）建立健全财务管理基本规范，明确财务管理职责分工、财务支出定义和分类。

财务支出管理办法1. 引言财务支出是企业运营中不可或缺的一部分，它涉及到预算的制定、资金的分配以及支出的审批等方面。

一个科学合理的财务支出管理办法对于企业的财务稳定和经营效益具有重要意义。

本文将介绍一种有效的财务支出管理办法，旨在帮助企业更好地控制支出，并最大程度地提高资金利用效率。

2. 预算制定预算制定是财务支出管理的第一步。

企业需要根据过去的财务数据以及未来的经营计划，制定一个详细的财务预算。

财务预算应该包括各项支出的具体数额和时间安排，以及对于支出的合理性和必要性的评估。

预算制定需要考虑到企业的经营目标和财务状况，同时也需要考虑到行业的特点和市场变化的影响。

3. 支出审批支出审批是财务支出管理的核心环节。

企业应当建立一个严格的支出审批制度，明确支出的权限和程序。

对于各项支出，应当有相应的审批流程，要求经过多级审批才能最终得到批准。

审批过程应当充分考虑预算限制和支出的合理性，以及与其他项目的关联性。

审批人员应当具备相应的财务知识和判断力，确保支出的合规性和经济效益。

4. 资金分配对于已经获得审批的支出，企业需要进行合理的资金分配。

资金分配应当根据支出的紧急程度和重要性进行优先排序，确保关键项目的资金得到及时的保障。

同时，企业还需要考虑到各项目之间的资金转移性，以及调整预算的灵活性。

资金分配需要在预算范围内进行，对于超出预算的支出需要及时调整和报备。

5. 支出的核实与清算支出的核实与清算是财务支出管理的后续工作。

企业需要建立一个完善的支出核实和清算流程，确保支出的真实性和准确性。

核实和清算的依据应当是相关的票据和凭证，包括发票、合同、付款凭证等。

清算过程需要严格按照财务规定进行，确保支出的录入和结算的准确性。

6. 执行监控与评估财务支出管理并非一次性的工作，而是一个持续的过程。

企业需要建立一个有效的执行监控和评估机制，对财务支出的执行情况进行监控和评估。

通过比较实际支出和预算支出的差异，及时发现问题并采取相应的措施进行调整和改进。

财务支出管理办法第一条为规范分公司财务管理工作,防范财务风险,合理配置财务资源,根据国家有关会计及财务管理制度和规定,制订本财务支出管理办法。

第二条财务支出包括资本性支出及费用支出。

资本性支出包括固定资产购置、低值易耗品购置、无形资产购置。

费用支出包括常规项目费用支出、非常规项目费用支出。

第三条公司实行全面预算管理，各部门应在预算额度内统筹安排本部门的经费开支，不得超支，各部门应指定专门的预算管理人员全面负责协调本部门预算的编制及执行。

第五条审批权限（一）签批程序(审批流程结点)1、费用预算类签批程序部门预算管理员→部门负责人→会签部门（如果有）→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→公司总经理2、资产类签批程序部门预算管理员→部门负责人→办公室资产管理员→办公室负责人→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→总经理3、对于工资、佣金、社保、房租、税金、根据保费计提的手续费等标准确定的支出，由总经理直接签批。

（二）授权管理1、公司实行费用审批的授权委托制度，具有签批权限的签批人出差或休假，为保证各项工作的正常运转，签批人可将其签批权限予以授权。

2、授权人对应的被授权人见下表：授权人被授权人公司总经理公司总经理室分管总公司总经理室分管总分管部门经理（主持工作）公司部门经理非主持工作的部门副职、室主任向下授权不能超过两个层级，即当被授权人在接受上级授权期间，其本人因出差、休假等也需要对下授权时，不能将上级授权事项再次向下授权。

例如:公司总经理A授权给分管营销总经理B，在授权期间，B因出差需要授权给营销管理部经理C，则B不能将A授权事项授权给C，B需要提请A取消对他的授权。

3、授权可以采取书面方式，也可以是邮件方式。

授权内容包括：授权的有效时间、授权签批的事项及金额。

在申请费用报销时，授权文件必须随报销单据同时提交财务部门。

接受授权的人如果是具有签批权限的人，除在自己应签批的地方签字外，在授权人的签字处签字应加“（代）”。

支出管理制度_支出管理制度条例支出管理制度_支出管理制度条例为使资金用得其所，规范费用支出，应制定规范的支出管理制度。

下面店铺为大家整理了有关支出管理制度的范文，希望对大家有帮助。

支出管理制度篇1为了进一步规范经费支出管理，保证资金使用的安全完整，提高资金使用效率，制定本管理办法。

一、经费支出的范围(一)人员经费：包括工资、各类津贴、奖金、加班费、临时工工资、养老保险费、医疗保险费、住房公积金等。

(二)公务业务费(管理费)：包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、报刊资料费、市内交通费、业务招待费、职工福利费、劳保费、劳务费、维修费、教学业务费等。

(三)设备、家具、物品购置费：包括设备购置费、实验实训材料购置费、耐用品购置费等。

(四)图书资料购置费：包括馆藏图书资料、教学教辅用图书资料、工具书等购置支出。

(五)对个人及家庭的补助指出：包括离退休费、医疗费、住房补贴、独生子女补助费、学生的奖学金、勤工俭学经费等。

(六)各种奖励支出：包括先进个人奖励、集体奖励、科研奖励等。

(七)基本建设支出。

二、经费支出的具体要求(一)经费支出实行“统一领导、集中结算、分级管理、权责结合”的管理原则。

除学院另有规定外，各系(部)、处(室)的预算项目经费支出实行部门负责人一支笔审批和分管院领导一支笔审批制度。

各审批领导对项目经费支出的真实性、合理性、规范性负责。

(二)分管经费审批人因出差等原因不能正常履行审批手续时，可委托其他负责人代为审批，报账时向财务处提供有效的授权委托书。

(三)任何经费支出的原始凭证必须真实、完整、有效。

经费支出结报时，必须有经办人和审批人的签名。

购买实物的还需有验收人验收签名，属于固定资产、低值耐用品的，需到资产管理部门办理登记手续。

(四)部门负责人使用经费时，由分管院领导负责审批。

(五)部门的经费支出一般由经办人和部门负责人(正职)签字，但处(室)一次性支出在2000元以上，系(部)一次性支出在3000元以上时及部门负责人(正职)自身经办的业务还需经分管院领导签字后才能到财务处办理报销手续。

费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。

第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。

第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。

第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。

第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。

第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。

第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。

财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。

一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。

2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。

3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。

专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。

二、财务费用开支管理权限公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理为审批人。

所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责.权限的设置为总经理的审批权限为----元,副经理的审批权限为--- 元. 各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。

三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。

经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。

2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。

3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。

数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。

借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。

四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。

2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。

五、内部控制要点1、不相容岗位相互分离：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管等岗位属于不相容岗位，不得由一人兼任；出纳人员不得兼任对账、档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。

费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。

第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。

第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。

第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。

第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。

（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。

（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。

属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。

（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。

（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。

学校经费支出财务制度一、总则学校经费是学校正常运转活动所需，是学校管理和教育教学工作的基础。

为了保障学校经费使用的合理性、公平性和规范性，制定本制度。

二、经费支出管理责任1. 学校财务部门是学校经费支出的管理机构，负责学校经费的监督、核算和管理工作。

2. 学校领导班子是学校经费支出的领导机构，负责学校经费使用的决策和监督工作。

3. 校长是学校经费支出管理的主要责任人，负责学校经费的合理分配和使用。

4. 各部门和单位负责人要根据学校经费支出的管理规定，按照预算执行情况对经费的使用进行监督和检查。

5. 教师和职工要爱惜学校资金，严格按照经费使用规定进行支出，防止浪费。

三、经费支出管理制度1. 经费预算制度学校每年制定经费预算，分别列出各项支出项目和金额，经校长审批后执行。

2. 经费审批制度学校各项经费支出需经过严格审批程序，由财务部门按照相关规定进行审核和核准，确保合规和合理。

3. 经费使用制度学校经费支出必须按照预算支出，不得私自挪用或挥霍浪费。

对于超支情况，需经过审批程序方可执行。

4. 经费监督制度学校财务部门应定期对经费支出情况进行审计和检查，保证经费使用的合规性和规范性。

5. 经费公开制度学校应该定期公开学校经费支出情况，接受师生和社会的监督，保证经费使用的透明和公平。

四、经费使用规定1. 教育教学经费教育教学经费主要用于购买教学资料、设备、实验器材等，提升教学质量，确保教育教学活动的顺利进行。

2. 学生活动经费学生活动经费用于学生体育运动、文化活动、社团建设等，促进学生全面发展和素质提高。

3. 后勤管理经费后勤管理经费主要用于学校后勤管理人员工资、物业费用、办公用品等，保障学校正常运转和宿舍生活。

4. 资产投资经费资产投资经费主要用于学校基础设施建设、教室装修等，提升校园环境和教学条件。

五、经费使用情况报告学校财务部门应定期向学校领导班子和师生公开学校的经费支出情况，接受监督和审查。

六、违规处理对于挪用经费、浪费经费等违反经费支出管理规定的行为，学校将依法追究相关人员的责任，同时加强经费使用的监督和控制。

单位开支管理制度一、总则为了规范单位开支管理，节约成本，确保单位财务稳健发展，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有单位内部的开支管理工作，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、采购费用等。

三、开支管理责任主体1.单位领导层负责对单位开支进行总体掌控和决策。

2.每个部门负责本部门的开支预算编制和执行。

3.财务部门负责开支的支出和报销审核。

四、开支预算编制1.每个部门应根据本部门的实际情况和工作任务，合理编制年度开支预算。

2.开支预算应严格按照实际需求进行编制，不得虚报、夸大。

3.开支预算应经过上级领导批准后方可执行。

五、开支执行1.开支执行应按照预算的分配比例进行，不得随意调整。

2.所有开支支出应经过合理审核和核准，确保符合预算标准。

3.对于超出预算的开支，需经过相应部门领导的批准方可执行。

六、开支报销1.所有开支支出应及时报销，不得拖欠。

2.报销时应提供相关的票据和证明材料，确保合规性。

3.财务部门应严格审核报销材料，不合规的报销应予以退回。

七、开支监督1.单位应建立开支监督机制，对各项开支进行定期审查和检查。

2.对发现的违规行为或浪费行为应及时制止和处理。

3.单位应依法依规接受相关部门的监督检查。

八、开支节约和降低成本1.单位应提倡开支节约，鼓励员工从节约成本的角度出发进行工作。

2.单位应采取有效措施，降低不必要的开支，提高财务效益。

3.对有节约发现和优秀的员工应给予相应的奖励和表扬。

九、开支管理制度的执行1.单位领导层应加强对开支管理制度的宣传和培训，确保员工的遵守和执行。

2.对违反开支管理制度的行为应及时予以处理和纠正。

3.单位应定期对开支管理制度进行评估和调整，不断完善。

十、附则本制度由财务部门负责解释和执行，并于公布后生效。

以上为单位开支管理制度，如有需要可以根据实际情况进行补充和调整。

愿各部门全体员工共同遵守，确保单位财务的稳健和健康发展。

财务管理制度一、财务支出审批管理办法第一章总则为规范财务支出行为，完善财务支出审批手续，根据《中华人民共和国会计法》、中原华信集团财务管理相关规定，结合华信民生医疗管理集团（以下简称民生集团）经营管理实际情况，特制定本办法。

第二章财务支出审批原则、权限及流程1、财务支出审批遵循逐级授权，权责一致的原则，根据各级负责人审批权限的不同，实行经办人、验收人、审批人相分离原则，各自承担相应的责任。

2、财务支出授权的内容包括批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，其中授权权限依次分为：审核、审批、核准、批准，后项对前项具有否定权。

⑴审核:支出部门领导对该事项的合理性提出初步意见；⑵审批:支出部门主管领导参考审核意见后进行审批；⑶核准:相关财务人员根据财务管理制度对已审批的款项支付从单据完整性和金额准确性方面进行核准；⑷批准：指财务分管院长和院长批准。

3、财务支出审批流程（1）经办人：根据本单位实际业务需要，在费用或付款事项发生后，按照支出流程财务管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核，经办人对其真实、合理、合法、完整性负责。

（2）部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生支出的真实性、合理性审核并签字，对支出是否符合部门计划、预算范围内承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，要求部门业务主管先行审核签字，落实责任。

（3）分管领导：根据本单位的制度进行整体审核，并结合本单位月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，签署审核付款意见，对整个支出的合法性、合规性承担责任。

（4）财务部门负责人和财务院长：财务部门负责人对支出凭证相关内容的完整性进行审核，并结合本单位月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，根据财务制度要求、标准进行审核，同时复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任；（5）院长：对财务支出具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。

一、总则为规范企业经费开支管理，加强财务监督，保障资金使用合理、规范，提高资金利用效率，制定本制度。

二、经费管理权限1. 根据企业的财务管理职权划分，划定经费管理权限。

各级经费管理人员应当履行相应的职责，不得超越管理权限开支企业经费。

2. 主要负责人对企业整体经费的使用和监督负总责。

3. 财务部门对企业经费的核算、监督、审计负责。

4. 各部门、各单位的主管领导对各自经费的使用和监督负责。

三、经费使用范围1. 经费应当用于企业正常生产经营活动和改善服务条件的相关开支，不得用于个人或特定部门的花销。

2. 经费使用应当符合国家相关法律法规和企业规章制度，严禁挪用、私分、侵占企业经费。

3. 经费使用范围应当合理、合法，并经相关人员审核确认。

四、经费开支程序1. 部门领导提出开支需求，填写经费使用申请表，报经费管理人员审批。

2. 经费管理人员审核经费使用申请，如符合规定，批准开支。

3. 财务部门核算经费使用，生成经费支出凭证。

4. 部门领导或经办人员凭经费支出凭证，到财务部门领取经费。

5. 经费开支需求结束后，部门领导或经办人员应当及时向财务部门报销未使用经费。

五、经费开支管理1. 部门领导应当对本部门经费开支情况进行严格监督，确保经费使用合理、规范。

2. 财务部门应当对经费支出情况进行定期审核，并报告相关主管领导。

3. 对违规使用经费的单位或个人，财务部门应当严格追究责任，规范经费管理。

4. 财务部门应当建立健全经费开支绩效评估体系，及时发现和解决经费管理中存在的问题。

1. 各部门经费使用情况应当纳入绩效考核范围。

2. 绩效考核结果应当与经费使用情况挂钩，对经费使用好的单位给予奖励，对经费使用不当的单位进行惩罚。

3. 绩效考核结果应当及时通报相关部门，作为绩效评价依据。

七、附则1. 本制度经企业主管部门审议通过，自公布之日起正式实施。

2. 对于经费管理和使用中发生的争议，由企业主管部门负责解释。

3. 本制度未涉及的事项，依法律法规和企业规章制度执行。

财务支出管理暂行办法第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务支出行为，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及其下属单位的所有财务支出活动。

第三条财务支出应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则，严格执行国家财经法规和公司财务制度。

第二章支出范围与分类第四条财务支出分为资本性支出、运营性支出和其他支出。

1. 资本性支出：指用于购买固定资产、无形资产等长期资产的支出。

2. 运营性支出：指公司日常运营过程中发生的支出，包括但不限于材料费、人工费、管理费等。

3. 其他支出：指不属于资本性支出和运营性支出的其他支出。

第三章支出审批第五条财务支出应实行分级审批制度，明确各级审批权限和责任。

第六条单笔支出金额在规定限额以下的，由部门负责人审批；超过限额的，需提交财务部门审核，并由公司高层管理人员审批。

第四章支出程序第七条财务支出程序应包括预算编制、支出申请、审批、支付和核算等环节。

第八条各部门应根据年度预算和实际需要，提前编制支出计划，并报财务部门备案。

第九条支出申请应详细列明支出内容、金额、用途等信息，并附相关证明材料。

第五章支出控制第十条公司应建立财务支出监控机制，定期对支出情况进行分析和评估。

第十一条对于超预算或非计划内的支出，应严格审查其必要性和合理性。

第六章支出核算与监督第十二条财务部门应定期对支出进行核算，确保账目清晰、准确。

第十三条公司应设立内部审计机制，对财务支出进行定期或不定期的审计。

第七章附则第十四条对违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分或经济处罚。

第十五条本办法自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

如与国家新颁布的法律法规相抵触，应及时修订。

第十六条本办法最终解释权归公司所有。

请注意，这是一个简化的示例，实际的管理办法应根据公司的具体情况和法律法规要求进行详细制定。

支出现金财务制度一、制度目的本制度的目的在于规范企业的现金支出管理，确保现金使用的合理性和安全性，防范风险，为企业的稳健经营提供有力支持。

二、适用范围本制度适用于企业内所有部门及员工在日常业务活动中的现金支出，包括但不限于员工工资福利发放、采购支出、差旅费用、业务招待费用、办公用品购买等。

三、支出权限1.支出额度：各部门在年度预算内执行支出，超出预算的支出需要经过相关领导批准。

2.支出流程：所有支出需按照企业规定的流程进行审批，未经审批不得擅自支出。

3.支出对象：支出对象必须是符合业务活动相关的合法合规性质，不得用于个人私利。

四、支出管理1.支出记录：每笔支出需经过审核确认后登记入账簿，确保支出的准确性和真实性。

支出明细应详细记录，包括支出日期、金额、用途、支出对象等信息。

2.支出凭证：每笔支出需有相应的支出凭证，包括但不限于发票、收据等。

必须保留好凭证作为核对和审计的依据。

3.支出报销：员工的业务差旅费用、业务招待费用等需及时报销，未报销的支出不得作为企业的支出，未报销费用需在规定时间内完成报销。

五、支出监督1.审批监督：支出审批应有明确的审批流程和相关规定，凡不符合规定的支出不得予以批准。

2.支出核查：财务部门负责对支出进行核查，确保支出的准确性和合规性。

对发现的问题及时进行处理和调查。

3.支出风险控制：财务部门需加强对支出风险的识别和控制，建立风险预警机制，及时做好应对措施。

六、违规处理对于违反本制度的行为，企业将做出相应处理，包括但不限于责任追究、罚款、起诉等处罚措施。

违规情节较重者将受到开除等严厉处罚。

七、制度宣贯企业需对本制度进行定期宣贯和培训，确保每个员工了解并遵守本制度的规定。

同时鼓励员工提出建议和意见，不断完善现金财务制度。

以上就是本支出现金财务制度的详细内容，希望能够对企业的现金管理起到一定的指导作用。

企业应严格执行本制度，建立健全的现金管理制度，确保企业的现金资金安全，促进企业的稳健发展。

小学财务开支管理规定范本第一章：总则为规范小学财务开支管理，提高资金使用效益，保障学校经费使用合理、安全、透明，特制定本管理规定。

第二章：资金使用范围1. 学校经费包括公用经费和专款专用经费。

公用经费用于学校日常开支，专款专用经费用于特定项目的开支。

2. 学校经费主要用于以下方面：(1) 师生活动支出，如教师培训费用、学生活动经费等；(2) 教学用品购买，如教材、文具、实验器材等；(3) 学校设施维护和修缮费用；(4) 学生奖励、资助和助学金；(5) 其他与学校运作相关的开支。

第三章：资金使用管理1. 学校经费管理由校长负责，设立财务管理小组负责具体操作。

2. 学校经费使用需进行预算编制，根据实际需要，制定详细的资金使用计划，确保开支合理、经济。

3. 资金支付应采取现金支付为主，避免使用现金支付时的滞留和挪用。

4. 财务管理小组根据实际需要，可以设立经费监督小组，对学校经费的使用情况进行监督和检查。

第四章：经费审批和报销1. 学校经费支出需经过严格的审批程序。

校长负责审批经费预算和资金使用计划，财务管理小组负责内部审批，经费监督小组对审批程序进行监督。

2. 经费报销必须提供有效的证明文件和票据，报销申请须经过校长或其授权人员审批，财务管理小组负责具体操作。

3. 经费报销应在发生费用后的一周内进行，逾期报销不予受理。

第五章：节约用款和资金安全1. 学校经费的使用要秉持节俭原则，确保每一笔开支的合理性和必要性。

2. 学校经费存在银行账户中，财务管理小组要加强账户监管，确保资金安全。

3. 财务管理小组要加强对资金使用过程中的风险控制，防止经费挪用和浪费。

第六章：违规处理1. 对违反本规定的人员，一经核实将视情节轻重给予相应的处理，包括但不限于口头警告、书面警告、停职处理、追究法律责任等。

2. 经济损失的追究要按照法律法规进行，必要时可以移交相关部门处理。

第七章：附则1. 本规定自发布之日起执行，学校其他相关管理规定与之相悖的部分将被废止。

部门五项费用支出管理办法征求意见稿第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则.第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准.第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支.主要指餐费、礼品费、礼金等.第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标驻外分支机构除外.业务招待费标准参见附表一.第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认.财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认.第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度.事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表二,交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-2000元由主管副总经理审批,超过2000元以上呈总经理审批.除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销.第七条凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行.第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用.第九条公司办公费用涉及物品由行政中心电脑及耗材由系统管理员在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理.第十条行政中心设专人对办公用品进行管理.第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写办公用品购置申请表见附表三报行政中心审核,并经行政总监审批2000元以下或总经理审批2000元以上后到定点单位采购.第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门.第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写办公用品领用申请表→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写电脑消耗材料领用及配件维修申请表→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销.第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制.未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销.第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括：移动电话费用补贴.第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行.第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理.将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚.第十九条营销系统包括内、出销、及香港公司等外派营销人员电话费施行限额控制.具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案.第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用.第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等.因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差.第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准见附表四.一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销.二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧.特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用.三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行.四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销.五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销.六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定.七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法.第二十三条国内临时出差实行事先申报制度.经理含以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报出差长途申请表见附表五,原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理.且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批.因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续.没有经过批准的出差长途申请表,财务部不予借款和报销.驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案.第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法.报批后报财务部备案.第二十五条员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准见附表六执行.一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴.二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的,按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定.三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批.第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额,参照审批权限报经核准后,转财务部门复查并办理借款.对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批.二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报.差旅费用报销单附于出差长途申请表结算联及外出放行条后,其中：业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销.三、差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认.四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销.第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用毕业生除外.特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批.第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用.第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行控制.第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算,未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票,财务不予以报销受理.第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车单位经办人签字确认后,并同原始票据列入该单位汽车费支出.第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行.第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责.2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销.单据的规范要求见附件五.第三十四条职能经理主任的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内.2、对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完整性负责.3、职能经理主任的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任.第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准.2、审查报销项目审批手续的完整性.第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责.第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销.预算申请流程为：11万元以内含1万元部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批财务部费用由总经理或其授权人审批21万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销出差人员自返回公司之日起计算,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销.每迟报一天按报销额的1%扣罚.第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门.第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目.第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案.第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核.第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款.第四十四条职能经理主任在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理主任予以违规报销金额3%--15%的罚款.第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款.第四十六条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼,列支费用.一经查核,该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除.第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理.第四十八条借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款.第四十九条部门负责人对报销人和职能经理主任因违规造成的损失承担连带责任.第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任.按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还.第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任.第九章附则第五十二条本细则由财务部制订并解释,修订亦同.第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见各类单据指引见附件.第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效,以前公司的相关制度与本细则相抵触的,以本办法为准.永信家具制造有限公司年月日发：送：抄报：印发份数：份其中存档1份附件一业务应酬费标准一览表单位：元/人说明：1本标准为业务接待支出的最高限额,若为一般性接待应从俭；2就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；3业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制,职能部门按年度预算总额控制.附件二国内差旅费标准一览表说明：1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市,以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的,当日不能往返的城市或地区；4．市内周边地区：50公里以内的地区；5．一般主管到一、二类地区出差,外派常驻人员出差,从广州有直达火车且路程时间不超过24小时的,应乘火车；6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼,或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等.7、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.附件三出国人员差旅费标准一览表单位：元港币/天人说明：1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外,其余一切交通费原则上不予报销,特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销.2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者,每人每天给予300港币的出差补助.3、当天往返的港澳出差,按150元/次予以定额补贴；3、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.4、多人一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费报销标准相应降20%.附件四异地驻外商务机构费用报销标准一览表附件五办公电话费执行标准单位：元附件六办公费执行标准单位：元附件七: 报销单据规范指引一、报销单的填写要求各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和费用支出报销单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批.二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪.三、各种车票据的要求各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额.背面应有经办人签名.明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准.四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效.住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名.明显超越业务区域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准.公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名.电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证.发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销.五、各类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销.附件八业务招待费用申请表单位：申请日期：年月日申请人部门职务被接待主要人员情况说明我司陪同人员姓名职务备注共人接待事由说明：费用项目小计金额元总经理单位经理业务授权人负责人主任经办附件九出差长途申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办NO.xxxx款项支付申请单支票汇款部门负责人： 财务经理： 会计： 出纳: 报销人:费 用 报 销 审 批 单NO.xxx主管副总： 财务经理： 部门主管： 出纳： 借款人签收：借 款 单NO:年 月 日外 出 放 行 条年 月 日填第二联 差旅费结算联派车单核准：部门主管：申请人：。

小学财务开支管理规定
根据学校的实际情况可有所不同，以下是一些常见的规定：
1. 开支预算制度：学校应制定财务预算，明确各项开支的金额和用途，并经有关部门或财务负责人审核和批准。

2. 开支项目：开支项目包括教学设备购置、教学材料采购、学生活动经费、教师培训费用、日常办公费用等。

3. 开支报销：学校财务负责人应建立开支报销制度，规定员工如何申请报销，如何提交相关凭证和报销单据，如何审核和批准报销。

4. 开支审批：学校财务负责人对各项开支进行审批，确保开支符合预算和相关规定。

5. 开支记录：学校应建立开支记录制度，详细记录每笔开支的金额、日期、用途等信息，以便日后核对和查阅。

6. 开支监督：学校应设立财务监督机构或聘请专业机构对财务开支进行监督，确保资金使用合规。

7. 资金管理：学校应建立资金管理制度，规定资金的存放、使用、调拨和结余管理等事项。

8. 经费使用情况公示：学校应定期公示经费使用情况，向师生和家长等相关人员透明显示经费使用情况，并接受监督。

需要注意的是，以上规定仅作为参考，具体的财务开支管理规定应根据学校的实际情况进行制定，并遵守相关法律法规。

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支出管理制度规定第一条总则为规范支出管理，提高资金利用效率，合理安排资金使用，避免浪费，制定本制度。

第二条支出管理组织1.设立专门的支出管理部门，负责支出计划编制、支出审批、支出执行和支出监督等工作。

2.各部门应配备专职的财务人员，负责支出管理工作。

第三条支出预算编制1.各部门应按年度编制支出预算，预算金额应合理、科学，预算编制应围绕公司经营目标和任务展开，确保资源的有效配置。

2.支出预算编制要注重收入、成本和效益的平衡，对于有利于公司经济效益提高的支出项目，要给予重点支持。

3.支出预算编制要经过充分论证和评审，确保各项支出的合理性和必要性。

第四条支出审批1.所有支出必须经过预算内的审批程序，严格按照规定程序进行审批。

2.支出审批应根据支出预算、财务需求和实际情况进行，不得随意审批支出。

3.支出审批应由相应部门负责人和财务部门共同进行，做到依法依规审批。

第五条支出执行1.支出执行必须按照审批的方案和预算进行，不得超支。

2.支出执行过程中如果发现预算外支出，必须及时向财务部门报备，并按程序进行审批。

3.支出执行过程中如遇到资金紧张或其他问题，应及时向财务部门汇报，寻求解决方案。

第六条支出监督1.财务部门应进行支出监督，及时发现和纠正支出违规行为。

2.财务部门应对各部门的支出情况进行定期检查，对不合规的支出进行整改。

3.财务部门应加强对公司支出的内部监督，严格按照公司支出管理制度进行管理。

第七条督导考核公司领导对支出管理工作进行定期检查，对支出管理工作不合格的部门进行整改和处理。

第八条附则本制度自发布之日起生效，如有不符合公司实际情况的地方，可以根据需要进行修改。