采购业务内控制度试行

企业采购业务的内控制度㈠、采购业务的内部控制。

1、供应部门应事先会同生产部门及其他业务部门，制定采购供应计划，根据供应计划或临时需要与供应单位签订采购合同。

采购供应计划报经总经理或部门经理批准执行，平常的采购供应工作应严格按照采购供应计划进行。

财务部门应该参与供应合同的签订工作，并监督执行，供应合同经双方签订生效以后，应将其副本交付财会部门备查。

2、购入的材料物资应由仓库部门组织验收，验收时应将发票帐单与存查的采购计划进行认真核对。

同时，核对验收实物的数量和质量，核对无误后填写验收单或材料入库单，在签字后连同发票帐单转采购部。

对有特殊要求的材料物资应邀请有关技术人员进行技术鉴定，检验合格后方可填制验收单。

3、财务应根据采购部门转来的验收单和发票，核查采购计划与合同，确认无误后办理结算手续。

㈡、销货业务的内部控制。

1、销售部应根据事先制定好的产品销售计划推销产品。

尽量与购货单位签订购销合同，合同应载明本企业与购货单位之间就产品销售过程中的有关品种、质量、数量、价格、交货方式、交货期限、交货地点、违约责任等方面达成的一致意见，并以此作为规范销售行为的直接依据。

2、财务部应参与销售合同的签订，销售合同订立生效后，其副本应交付财务部，由财务部办理结算及其他有关业务。

3、销售部根据合同规定开具发货票，发货票一式五联，一联由销售部门存查，一联由成品库发货入帐，一联代“出门证”，一联交购货单位，还存一联送财会部门收款记帐。

销货发票开始后，应由开票人以外的人员复核其所填制的品名、规格、数量、单价、金额是否与购货单位定货单或合同相等，仓库保管人接到发货票的“提货联”后，提出应发的货物。

再由另一专职人员作最后的复核，核对无误后方能包装发货。

行政单位采购内控制度范本第一章总则第一条为了加强行政单位采购活动的内部控制，规范采购行为，提高采购效率，降低采购风险，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》等法律法规，制定本内控制度。

第二条本内控制度适用于行政单位在采购活动过程中的组织、实施、监督和管理。

第三条行政单位采购内控制度的目标是确保采购活动的合法性、合规性、公正性和效率性，防范采购风险，保障国家利益和公共利益。

第二章组织机构与职责第四条行政单位应当设立专门的采购机构，负责采购活动的组织和实施。

采购机构应当具备独立的法人资格，拥有专业的采购人员。

第五条行政单位采购活动的组织机构应当明确各岗位的职责，实行岗位责任制，确保采购活动的顺利进行。

第六条行政单位采购机构的职责包括：（一）制定采购计划和采购方案；（二）组织采购文件的编制和发布；（三）组织采购活动的实施，包括招标、评审、谈判等；（四）签订采购合同，并进行履约管理；（五）组织采购文件的归档和信息披露；（六）处理采购活动中的投诉和纠纷；（七）其他与采购活动相关的职责。

第三章采购计划与预算第七条行政单位应当根据事业发展需要和财政预算，编制采购计划，明确采购项目、采购内容、采购数量、采购预算等。

第八条行政单位采购预算应当根据财政预算编制，确保采购活动的合规性和财政资金的安全性。

第四章采购程序与方式第九条行政单位采购活动应当按照规定的程序进行，包括采购文件的编制、发布、接收响应、评审、谈判、合同签订等。

第十条行政单位采购活动可以采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式。

采购方式的选择应当根据采购项目的特点和需求确定。

第十一条行政单位应当根据法律法规和采购文件的规定，组织评审活动，确保评审的公正、客观和有效。

第五章合同管理与履约第十二条行政单位应当依法签订采购合同，明确合同双方的权利和义务，确保合同的合法性和有效性。

第十三条行政单位应当对采购合同的履行情况进行监督和管理，确保合同条款的履行，防范合同风险。

采购业务的内部控制制度（试行）一、采购业务的授权公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。

公司办公用品的采购由行政部负责。

采购业务分为常备采购（预算内）、非常备采购（预算外）、政策性采购（公司战略需要）。

二、采购计划的制定和审批公司各单位（分、子公司及各部门）每月25日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。

该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。

该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一致。

财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金安排的依据。

采购计划审批流程（见流程图1）：三、采购业务的执行1、供应商的管理（1）、采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。

凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具“供应商调查表”（见表1），作为选择供应厂商的参考。

“供应商调查表”呈采购部经理核准后存档。

（2）、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料（3）、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于“供应商资信档案”（见表2），作为评审供应商业绩的资料。

（4）、采购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。

供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随便查阅。

供应商调查表应每月报一份给财务部存档。

（5）、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。

在下列情况下，采购人员应填写“供应商审批表”（见表3），提请主管领导审批：A、原有供应商被撤点；B、开发新产品和新项目投资需引进新的供应商；C、原有供应商由于种种原因拒绝供货需更换供应商；D、新供应商的物资更适合公司的需求。

采购企业内控制度篇一：采购内部控制细则第2章采购内部控制实施细则2．1 采购管理目标2．1．1 采购业务目标采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应达到的目标。

具体内容如图2-1所示。

图2-1 采购业务目标2．1．2 采购财务目标采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最大化利用。

具体内容如图2-2所示。

图2-2 采购财务目标2．2 采购业务风险2．2．1 采购经营风险采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。

具体如图2-3所示。

图2-3 采购经营风险2．2．2 采购财务风险采购财务风险是指企业在采购活动的会计核算过程中出现的风险。

具体如图3-4所示。

图2-4 采购财务风险2．3 采购管理业务流程2．3．1 请购与审批控制流程请购与审批控制流程业务流程序责任号部门/人需求1部门2采购部3采购部4采购部财务部、主管5副总、总经理6采购部7采购部配合/支持不相容部门职责审核采购部审批审核审批仓储部审核审批采购申请审核审批仓储部、质检部监督检查方法检查需求单等是否填写规范、资料是否完备检查采购需求汇总表单是否填写正确、规范监督需求分析、库存分析方法是否科学、合理检查申请单是否填写规范、资料是否齐全检查是否按规定权限范围进行审批，有无越权现象检查采购方案是否科学，是否经过审批程序监督采购过程是否符合国家与企业相关规定相关制度审批制度》审批制度》审批制度》审批制度》审批制度》审批制度》控制细则》《采购授权与《采购与验收《采购授权与《采购授权与《采购授权与《采购授权与《采购授权与篇二：采购业务内部控制制度设计采购业务的内部控制制度设计【内容提要】：本文针对采购业务的特点及采购业务的内部控制制度设计的基本原则、从几个方面来简述采购业务的内部控制制度和应注意的问题。

【关键词】：采购内部控制长期以来采购业务及管理备受关注，采购管理是被掩盖得最深的管理死角之一，内控失效的采购流程中通常充满各种复杂的利益驱动和人情关系，完善的采购业务内部控制制度对降低产品成本、提高市场竞争力和防止管理漏洞具有很大促进作用。

行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。

第二条本规定适用于市直行政事业单位。

本规定所表示行政事业单位包含党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包含推行企业化管理的事业单位。

第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。

第四条行政事业单位必须根据实际出现的经济业务事项按规定展开会计核算，填制会计凭证，备案财务会计账簿，基本建设财务会计报告，并创建单位内部会计监督制度;严禁假造、变造会计凭证、财务会计账簿、基本建设不实财务会计报告;严禁藏身或者故意封存依法应留存的会计凭证、财务会计账簿、财务会计报告。

行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

提拔会计人员必须合乎财务会计管理的规定。

第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。

部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。

第六条行政事业单位的各项总收入和开支应列入财政预算统一管理，统筹安排采用。

行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。

行政事业单位基本建设的开支财政预算，应优先确保本部门履行职责基本职能所须要的人员经费和公用经费，对其他弹性开支和专项开支应严格控制。

第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。

(一)行政事业性收费、政府性基金;(二)国有资源和国有资产有偿使用收入;(三)国有资本经营收益;(四)彩票公益金;(五)充公总收入;(六)以政府名义接受的捐赠收入;(七)主管部门分散总收入;(八)其他政府非税收入。

采购内控管理制度•相关推荐采购内控管理制度在充满活力，日益开放的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编帮大家整理的采购内控管理制度，欢迎大家分享。

第一条为了加强对公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，减少采购风险，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资(包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等)的行为，付款是指支付与上述物资有关的款项的行为。

第三条采购与付款内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：(一)付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务;(二)采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任;(三)货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。

第四条请购依据应当充分适当，请购事项应当明确，所有采购与付款事项应当严格按照本流程执行。

第五条公司采购与付款业务相关人员职责：(一)生产总监，负责以下工作：1、在公司总经理直接领导下，与财务总监共同制定公司年度采购预算。

2、在公司总经理直接领导下，与财务总监共同审批公司大宗商品的采购工作，包括确定供应商、洽谈采购合同等。

3、对采购部提供的合格供应商名单进行审批，并报总经理审批。

4、组织和管理公司物资采购及保管工作，确保物资采购正常进行。

5、制定并贯彻执行本部门和下辖各岗位职责和规章制度，确保采购物资和原、辅材料的`质量符合公司标准。

(二)采购部主管，负责以下工作：1、按照采购计划，与财务总监共同审批各部门的采购申请单。

2、按各部门的采购申请单，按时、保质、按量采购价格低、品质好的商品。

严格执行公司对各种商品库存量的规定，防止商品积压造成不必要的损失。

单位采购内控管理制度单位采购内控管理制度1为加强对政府采购活动的内部控制管理，规范政府采购活动中的权力运行，强化内部流程控制，促进政府采购提质增效，根据《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔20某某〕99号）、《关于全面落实采购人主体责任的通知》（盱财购〔20某某〕8号）等文件精神，制定本制度。

一、适用范围县医疗保障局机关及医保中心使用财政性资金购买货物及服务。

二、职责分工各科室及医保中心：负责申报政府采购预算，编制采购需求和采购文件；会同局办公室开展需求论证和文件会审，签定合同；组织履约和验收，会同财务科办理支付手续；提供采购活动中所需要的需求公示、合同公示和验收公示材料。

办公室：牵头组织制定采购内控管理制度；初审采购需求和采购文件；负责采购项目的具体实施；办理政府采购报告审核报批；审核支付手续和验收结果；牵头办理采购活动中所需要的需求公示和验收公示。

财务科：负责汇总申报政府采购预算；编报政府采购预算和计划；落实政府采购预算和决算信息公开；填报政府采购报表；接受审计检查并组织整改。

县纪委监委派驻纪检监察组：对采购活动进行监督，发现违规违纪问题依规依法进行查处。

三、流程控制（一）申报政府采购预算。

在编报下一年度部门预算时，列入运转预算的货物、服务采购由办公室申报政府采购预算，列入专项预算的货物、服务采购由各科室（医保中心）申报政府采购预算。

（二）编制政府采购预算。

财务科对各科室（单位）申报的采购预算进行汇总，并在编制部门预算的同时编制政府采购预算。

（三）组织实施政府采购。

根据预算批复结果和实际需要按项目类别组织实施。

1.自行采购。

对采购限额以下的项目由办公室牵头组织实施自行采购。

预算金额在5万元以下（含）的项目，填写采购申请表（详见附件1）、固定资产填写固定资产购置（更新）申请表（详见附件2），经局分管领导审批后报局党组会议审议确定后执行；预算金额在5万元以上、10万元以下的项目，填写采购申请表（详见附件1）、固定资产填写固定资产购置（更新）申请表（详见附件2），经局主要领导审批后报局党组会议审议确定后执行；预算金额在10万元以上（含）且在政府采购限额（具体限额见《江苏省20某某年政府集中采购目录及标准》）以下的项目，经局党组会议审议通过，履行采购审批手续后，参照政府采购法律法规规定的采购方式及流程进行自行采购。

内控政府采购业务管理制度一、前言政府采购业务是政府与社会经济活动的重要环节，具有重大意义。

政府采购涉及到巨额资金和资源的调配，因此，政府采购业务管理要求高度规范。

为了更好的提高政府采购操作程序规范化、透明化、公正化、公平化，确保政府采购业务的正常运行和合法性，每个直管的采购业务人员必须重新认识采购管理，加强对采购的监管。

内控政府采购业务管理制度的制定，是为了加强对采购政策实施的监督，确保政府采购业务的规范化，保障政府采购的高效、公正、透明和按照法律程序运行。

这也是政府采购的一个重要组成部分。

二、内控政府采购业务管理制度的目的1.为加强政府采购质量管理，规范采购流程；2.保障政府采购的公正、透明、公平、合法；3.防止采购中的违规行为，保障政府采购过程的正常运行；4.尽可能避免潜在的风险并维护政府声誉；5.明确政府采购业务内部流程及其职责。

三、内控政府采购业务管理制度的适用范围本制度适用于政府采购业务管理体系，包括单位所属的各级采购主管部门、涉及到政府采购业务的所有相关部门、直接承担政府采购业务的采购人员等。

四、政府采购内控管理机构1.设立政府采购内控管理机构，对政府采购全过程的控制和监管进行管理和协调。

2.内控管理机构的主要职责是：组织实施采购计划，规定采购流程和纪律；审核规章制度和控制体系文件；维护采购过程的监管和监察的透明化；对政府采购人员进行培训和指导。

五、采购人员的职责1.所有涉及政府采购的部门需设立采购人员；2.采购人员按照规定执行采购计划，负责招标、评选、合同签订等采购全过程；3.采购人员需确保采购活动的透明性和公正性，接受内控管理机构的监督并向监督机构报告采购情况；4.采购人员需遵守内部管理规定，接受规定的职业道德培训。

六、采购流程的管理1.采购计划的编制：各采购主管部门依据工作要求，按期编制和下发采购计划，并报请内控管理机构审核。

2.招标文件的编制：采购人员应根据采购计划编制招标文件，包括文件的资格条件、评分标准、报价方式和评分权重等信息，必须保证招标文件的专业性及其科学性。

XXX行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为加强行政事业单位政府采购业务内部控制工作，规范单位政府采购活动，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及有关法规制度规定，结合行政事业单位实际，制定本制度。

第二条单位使用财政性资金（预算资金、政府性基金和预算外资金）和与之配套的单位自筹资金，采购政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，应严格按照国家政府采购有关法律、行政法规和制度规定的方式程序进行采购。

货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。

工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

第三条政府采购业务控制应当重点关注以下风险：（一）编制需求计划和采购计划风险。

该环节的主要风险是需求或采购计划不合理，不按实际需求安排采购或随意超计划采购，可能导致采购物资过量或短缺，影响单位正常工作。

（二）采购活动风险。

该环节的主要风险是缺乏采购申请审批制度，请购未经适当审批或超越授权审批，采购过程未按规定程序和要求进行，可能造成违法违规风险。

（三）采购验收风险。

该环节的主要风险是验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失风险。

（四）采购业务质疑投诉答复风险。

该环节的主要风险是对供应商提出的质疑和投诉不能及时得当处理，可能出现违纪或舞弊行为，可能引起复议、诉讼等导致单位声誉损失的风险。

（五）采购业务记录风险。

该环节的主要风险是应付账款核算不准确、不及时，可能导致单位财务信息不真实、不完整；对账不及时、付款不当，可能导致资产流失、财务信息不真实、不完整；资金支付违反国家法律法规和行政单位内部规章制度，可能导致受到处罚，造成资产和名誉损失。

（六）采购项目安全保密风险。