融资租赁自动计算模型

融资租赁计算公式融资租赁计算公式是一种用来计算融资租赁合同中租赁期限内每个租金支付周期的租金金额的公式。

融资租赁是一种租赁合同，其中一方即租赁人（买方）同意租用资产，并按照合同规定的条件支付定期租金给租赁方（卖方）作为对租用资产的报酬。

融资租赁的计算公式可以分为两部分：计算应付租金的部分和计算利息支出的部分。

首先，计算应付租金的部分。

融资租赁合同通常规定了租金支付周期（例如月度、季度等）和租金计算方式（例如固定租金、不等额租金等）。

根据合同规定的计算方式，可以得出每个租金支付周期内的租金金额。

以下是一些常见的计算方式示例：1. 固定租金(Fixed Rent)：每个租金支付周期内的租金金额固定不变。

计算公式如下：租金金额=租金支付周期数×每期租金金额2. 不等额租金(Variable Rent)：每个租金支付周期内的租金金额根据合同规定的计算公式计算得出。

计算公式如下：租金金额=计算公式然后，计算利息支出的部分。

租赁合同中通常也规定了利率（例如年利率），根据合同规定的计算方式，可以得出每个租金支付周期内的利息支出。

以下是一些常见的计算方式示例：1. 年利率计算法(Annual Interest Rate)：利率按年计算，并按照租金支付周期进行换算。

计算公式如下：每期利息支出=租金金额×年利率×租金支付周期数/总租赁期限2. 折现方法(Discounted Method)：将租金金额按照合同约定的租赁期间进行折现。

计算公式如下：每期利息支出=剩余租金余额×年利率/租赁期限根据具体合同的约定和融资租赁的特点，计算公式可能会有所不同。

上述提供的计算方式只是一些常见的示例，实际使用时需要根据合同的具体规定进行计算。

需要注意的是，融资租赁计算公式只是用来计算每个租金支付周期内租金金额和利息支出的一种工具，还需要考虑其他因素，如合同申请费、提前支付的租金等。

在进行融资租赁决策时，还需综合考虑合同的整体费用和收益，建立合理的财务模型进行评估。

运用Excel VBA 语言设计融资租赁等额年金法成本计算模型净现金流量分布序列租金R租赁资产成本M直租时，租赁资产成本即租赁资产的购买价款（设备价款）回租时，租赁资产成本等于标的账面价款按比例折扣的价值实务中，直租、回租都是租赁合同本金作为租赁资产成本来算租金租赁本金首付款保证金手续费名义货价：租赁期结束时受让租赁资产的价格支付时点折现率i：租赁合同约定时是合同利率（年、季、月利率），未约定时采用同期银行贷款利率租金的计算大多采用等额年金法。

等额年金法下，通常要根据利率和租赁手续费率确定一个租费率，作为折现率。

）若合同利率与支付期限一致，可用合同利率算租金若合同利率与支付期限不一致，应根据期项利率（合同利率调整计算与支付期限匹配后的利率）套用租金公式计算租期n目前实务中，租金计算主要采用等额年金法，即按照年金现值理论，将各年支付的租金折现额等于融资租入资产成本，由承租人按期等额支付租金。

各期支付时点，分为先付租金和后付租金两种模式。

先付租金模式：各租期初支付租金，第一期租金支付与租赁本金投放同时进行。

后付租金模式：各租期末支付租金，第一期租金支付与租赁本金投放间隔一个周期。

测算一组不一定定期发生现金流的内部收益率或在运作高收益融资租赁项目时用XIRR 函数。

在运作高收益融资租赁项目时用XIRR函数算内部收益率才误差小。

计算一组定期现金流的内部收益率用函数IRR。

租金偿还模式等额本金法（每期收取等额本金[=租赁成本/期数]，每期收取利息以前期本金为基数）适用于前期收益较高, 将来收益不太稳定的融资租赁项目。

（因为此模式每期租金额递减）等额年金法（每期收取等额租金[即每期收取本金、利息都不同]）适用于每期收益稳定、运营风险较小的融资租赁项目。

现金流分析：期初现金流入（首付款、保证金、手续费）、现金流出（设备价款）；期间现金流入（租金）；期末现金流出（保证金）每期租金水平高低的因素有：利息、手续费、租金支付方式、设备原价及预计残值租金通常分次支付，具体类型有：租金的先付与后付，月付与季付，等额本息与等额本金支付多样化的支付方式(1)按支付间隔期的长短，可以分为年付、半年付、季付和月付等方式。

融资租赁计算公式大全 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】融资租赁计算公式汇编▲ 宽限期末日合同成本计算公式▲ 租金计算公式（一）含本息的各期租金不等额，租金先付法，其计算公式是：等额，租金先付法，其第1期租金计算公式是：等额，租金后付法，其计算公式是：不等额，租金先付法时从第2期起的各期租金以及租金后付法时的各期租计算公式是：式中的本期次，指在还本付息各期中的排序。

（二） 只付息不还本的租金的计算公式▲ 资金占用额（积数）、应付利息及各类借款加权平均利率计算公式资金占用额A （积数）＝借款额A × 计息期日历天数÷ 该年天数（365或366）应付利息a ＝借款额A × 该笔借款年利率× 该笔借款在该统计期间计息天数÷ 360 各类借款的加权平均利率＝该类借款合计应付利息÷ 该类借款资金占用额÷ 该年天数× 360▲ 折现系数计算公式▲ 项目综合利率计算公式▲ 折现值计算公式▲ 各期资金占用额计算公式等额付租时式中，C 是成本，R 是各期等额租金，I 是期利率，x 是期次，Cx 是第x 期占用资金。

等额还本时式中，N 是还本付息期数。

▲ 在只收租金或只考虑租金收入时的相关指标的定义或计算公式租赁年利率是指该融资租赁项目的真实年利率每期为3个月或6个月的租赁真实年利率＝租赁年利率×365÷360每期为12个月的租赁真实年利率＝（租赁年利率×365÷360）+｛〔 (租赁年利率×365÷360)＾2〕÷4｝每期为3个月或6个月的租赁真实期利率＝租赁真实年利率÷（12÷每期月数）每期为12个月的租赁真实期利率＝每期为12个月的租赁真实年利率期末支付时等额付租各期租金＝租赁融资额×｛(1＋租赁真实期利率)＾期数｝×租赁 真实期利率÷〔｛(1＋租赁真实期利率)＾期数｝－1〕期末支付时等额还本各期租金＝（租赁融资额÷ 还本期数）＋｛租赁融资额－（租赁 融资额÷ 还本期数）×（本期次－1）｝× 本期租赁 年利率× 本期日历天数÷ 360期末支付时第1期的资金占用额＝租赁融资额136036513603653603651-⎪⎪⎭⎫ ⎝⎛⨯+⎪⎪⎭⎫ ⎝⎛⨯⨯⎪⎪⎭⎫ ⎝⎛⨯+⨯=成本摊付次数成本摊付次数每年支付次数合同年利率每年支付次数合同年利率每年支付次数合同年利率同成本起租日或宽限期末日合各期租金期初支付时等额付租各期租金＝租赁融资额×｛(1＋租赁真实期利率)＾（期数－1）｝×租赁真实期利率÷〔｛(1＋租赁真实期利率)＾期数｝－1〕期初支付时等额还本第1期期租金＝（租赁融资额÷还本期数）期初支付时等额还本其余各期租金＝（租赁融资额÷还本期数）＋｛租赁融资额－租赁融资额÷还本期数）×（本期次－1）｝×本期租赁年利率×上期日历天数÷ 360期初支付等额付租时第1期的资金占用额＝租赁融资额（1＋租赁真实期利率）－第1期租金期初支付等额还本时第1期的资金占用额＝租赁融资额×〔1－(1÷期数）)其余各期的资金占用额＝上期资金占用额－上期租金＋上期租金中所含租赁利息＝上期资金占用额×（1＋上期期利率）－上期租金合计占用资金额＝第1期占用资金额＋第2期占用资金额＋．．．．+第末前期资金占用额＋第末期资金占用额折合年占用资金额＝合计占用资金额÷（12÷每期月数）资金占用系数＝折合年占用资金额÷租赁融资额在预测某融资租赁合同项下的收益时，我们必须确定筹资成本，即无论何种形式的借入资金的综合筹资利率。

融资租赁测算表excel
融资租赁测算表是在融资租赁业务中，用于计算租金、利率、押金等财务指标的表格。

根据不同的应用场景和需求，测算表的设计和内容可能会有所不同。

以下是一个基本的融资租赁测算表的例子，其中包括了租金、利率、押金、还款期限、年化收益率等指标的计算公式和具体数值。

| 序号 | 指标名称 | 计算公式 | 数值 |
| ---- | ---- | -------- | ---- |
| 1 | 租金 | 总额 = 每期还款额×还款期限 | |
| 2 | 利率 | 年利率 = 每个月利率× 12 | |
| 3 | 押金 | 押金金额 = 租赁物品价格×押金比例 | |
| 4 | 还款期限 | 还款期限 = 租赁期限×每期还款额 | |
| 5 | 年化收益率 | 年化收益率 = 实际利率×时间×100% | |
| 6 | 每期还款额 | 每期还款额 = 总额÷还款期限 | |
| 7 | 租赁期限 | 租赁期限 = 还款期限 + 延付期限 | | | 8 | 延付期限 | 延付期限 = 贷款期限 - 租赁期限 | | 在实际使用中，融资租赁测算表可以根据具体业务需求进行调整和修改，例如增加或减少指标项，调整数值范围等。

同时，测算表也
需要根据实际情况进行不准确的修正，以确保计算的准确性和可靠性。

融资租赁租金及利息计算融资租赁的租金报价，通常采用等额本息或等额本金两种方式，当然，也有一些客户会有特殊需求，老谢会一一进行讲解，大家不用急。

一、等额本息的计算等额本息的计算公式：其中：P：每期还款本息（就是租金）a：贷款本金（融资额）i：贷款每期利率（注意不是年化利率，如果是月还款，用年利率除以12，季还款除以4）n：贷款期数然后，将数字代进去计算就行了。

但是，这个公式本身很有局限性，如先付还是后付、残值的处理等都要进行调整，用起来也麻烦。

在实际工作中，应该都是用EXCEL中的PMT函数来进行计算的：其中：Rate=每期利率，同样道理，不要直接带入年利率，如果是月付要除以12。

Nper=总还款期数。

Pv=租赁本金，融资额，合同额，租赁公司对外报价的计算基数。

Fv=未来值，残值，尾款，约定价款等，总之是客户期末需要支付的费用Type=支付方式，先付还是后付，先付本栏填1，后付不用填，或者写0当然，如果习惯之后，直接在表格中输入函数内容，都好分隔即可：例题1：设备价值100万元，首付比例20%，尾款20%，利率9%，3年季后付，每期租金为多少？这是非常简单的例子，大家只要熟悉各个数值的含义，依次填入即可。

Rate因为是季付，1年4个季度，所以要用年利率除以4；其中Nper，3年季付，即需季付12次；Pv此处要注意2点，一是负号代表现金流中的支出，二是要按实际融资额进行计算，设备款是100万元，但因为客户支付了20%的首付，实际融资额应该是1000000×（1-20%）。

Fv之前有提到，残值，尾款，都是未来值，此处填入20万即可。

Type，后付模式，可以填0或者忽略。

至此，大家依样画葫芦，就可计算出PMT。

事实上，很多消费贷款是等额本息计算，都是用的PMT这个函数，比如住房贷款，大家感兴趣的可以随便搜个房贷计算器，然后自己设置一个金额，对比一下结果看看。

二、内涵收益率（IRR）除了PMT函数，相对应对Pv，Rate，Fv函数有所了解。

Σ t会计信息化 ACCOUNTING INFORMATION融资租赁 Excel 决策分析模板设计及运用河南财政税务高等专科学校 王士伟一、融资租赁 Excel 模板设计的基本原理NPV （净现值）是融资租赁双方进行财务可行性分析时常用的指标。

一个项目的 NPV 是指在整个建设和生产服务年限内各年现 金净流量按一定的折现率计算的现值的代数和。

其计算公式为： nNPV （净现值）= NCF t （1），其中：N C F 为第 t 期现金净流量； t= 0 （1+K ）t K 为资本成本或投资必要收益率；n 为项目的计算期。

从公式中可 以看出，影响 NP V 的主要参数有：项目的现金流量和折现率。

承 租人的现金净流量测算。

承租人在决定是否租赁一项资产时，通常面临的问题是：该项资产通过租赁还是自行购置取得，在比较 租赁或自行购置时，通常采用差额现金流量法进行计算分析。

所 谓差额现金净流量是指两个不同方案的现金净流量的差。

根据现 金流量发生的时点不同，差额现金净流量的测算可分为以下几个 方面：一是差额初始现金净流量。

差额初始现金净流量（△NCF ）的 计算公式为：△NCF ＝0－（－购置设备的原始投资额）＝购置设 备的原始投资额（2）。

二是差额营业现金净流量。

差额营业净现金 流量（△NCF ）的计算公式为：△NCF ＝△收入×（1－所得税率） －△付现成本×（1- 所得税率）＋△折旧×所得税率（3），通常情 况下，租赁或自行购置设备在使用中的年营业收入是相等的，即 △收入（差额营业收入）＝0，属于决策无关因素。

△付现成本（差额 付现成本）＝租赁设备的付现成本－自行购置设备的运营付现成 本＝（租赁设备的租金支付＋租赁设备的运营付现成本）－自行购 置设备的运营付现成本。

租赁或自行购置设备在使用中的年运营 付现成本是相等的，在计算△付现成本时相互抵销。

所以，△付现 成本＝租赁设备的租金支付。

融资租赁IRR计算模板融资租赁是指一种租赁方式，租赁公司通过向客户提供设备或资产的使用权，并将租赁支付分为租金和利息两部分，实现了融资和租赁的双重目标。

在进行融资租赁决策时，对于投资者来说，IRR（内涵报酬率）是一个重要的考虑因素。

IRR是指将未来现金流量折现到现在的利率，使得该利率下的净现值（NPV）等于零。

IRR计算模板可以帮助投资者计算融资租赁的IRR，并帮助投资者做出更明智的决策。

以下是一个简单的融资租赁IRR计算模板，包括以下步骤：1.确定融资租赁的年期：首先，确定融资租赁的年期，即租赁期限。

2.估计未来现金流量：根据融资租赁合同的条款，估计未来每年或每个段落的租金支付金额。

3.确定IRR的目标函数：将未来现金流量折现到现在，并使得净现值（NPV）等于零，即通过求解IRR来实现。

4. 使用IRR函数计算IRR：在Excel或其他电子表格软件中，使用IRR函数计算IRR。

5.分析IRR结果：根据计算结果进行分析和解释。

如果IRR大于市场利率或投资者的最低收益要求，说明融资租赁项目具有吸引力。

6.灵敏度分析：进行灵敏度分析来评估IRR对于不同因素的敏感性。

例如，改变未来现金流量或市场利率，观察IRR的变化情况。

此外，还有一些注意事项和假设需要在使用融资租赁IRR计算模板时考虑：1.数据准确性：确保在估计未来现金流量和市场利率时使用准确的数据，以获得可靠的IRR计算结果。

2.贴现率：折现率可以是市场利率，也可以是投资者的最低收益要求。

选择合适的贴现率对于IRR计算结果的准确性至关重要。

3.现金流量方向：将现金流量视为正向或负向，以便正确计算IRR。

通常，租赁支付金额视为负向现金流量，而租赁收入视为正向现金流量。

4.假设的稳定性：IRR计算模型基于一些假设，例如未来现金流量的稳定性和市场利率的稳定性。

在实际中，可能会有不确定性和风险需要进一步考虑。

综上所述，融资租赁IRR计算模板可以帮助投资者在融资租赁决策中进行IRR分析和比较，从而更好地评估和选择融资租赁项目。

图解11种融资租赁模式按照教科书上的分类方法，正儿八经的分类原则有三种：一、按照租赁的目的和投资回收方式为划分标准分为：融资租赁、经营租赁（最常见的分类方法）融资性租赁又称为金融租赁。

指租赁的当事人约定，由出租人根据承租人的决定向承租人选定的第三者（供货人）购买承租人选定的设备，以承租人支付租金为条件，将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁期间内，通过收取租金的方式，收回全部或大部分投资。

经营性租赁是指一种短期租赁形式，是指出租人向承租人短期出租设备，并提供设备保养维修服务，租赁合同可中途解约，出租人需向不同承租人反复出租才可收回对租赁设备的投资。

二、从征税的的角度对租赁种类进行划分为：节税租赁、非节税（销售式）租赁节税租赁：可以享受税收优惠的租赁称之为节税租赁，也叫真实租赁。

反之为非节税租赁。

这种租赁是通过政府设置的节税条件而划分的，主要在美国应用。

三、以租赁中出资比例为标准划分为：单一投资租赁、杠杆租赁单一投资租赁：指出租人负责承担购买租赁设备的全部投资金额的租赁，这是一种传统的租赁方式。

杠杆租赁：出租人一般只需提供全部设备金额的20%-40%的投资，即可获得设备所有权，享受百分之百的设备投资优惠。

设备成本60%~80%的资金可以以设备为抵押向银行和其他金融机构贷款。

贷款可以以设备本身和租赁费为保证，同时需出租人以设备第一抵押权，租赁合同收取租金的受让权为该贷款的担保。

由于可以享受税收好处、操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低，一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。

补充知识：第一抵押权：第一抵押权的意思是在抵押顺序里面位列第一位。

当债权实现时，优先清偿。

受让权：简单说来就是在同等条件下可以优先获得租金的权利，是一种保护其他出资人或机构收回资金的权利。

So，其他林林总总花样百出的租赁名目，就不要再和上面的大类搞混淆啦。

下面介绍的这些统称为融资租赁的运作模式。

融资租赁IRR计算公式Excel模板一、引言在企业经营中，融资租赁是一种常见的融资方式。

通过融资租赁，企业可以获取资产并支付租金，而无需一次性支付全部资金。

而IRR （Internal Rate of Return）是衡量投资项目收益情况的重要指标，也是评估融资租赁项目的有效工具之一。

在本文中，我将针对融资租赁IRR计算公式Excel模板展开详细的介绍和解析。

二、融资租赁IRR计算公式Excel模板在Excel中，计算融资租赁项目的IRR值并不复杂，只需按照以下步骤进行操作即可：1. 在Excel表格中创建一个新的工作簿；2. 将融资租赁项目的现金流量按预期的日期和金额依次记录在Excel 中；3. 接下来，在Excel中选择“插入”菜单，在“函数”中选择“IRR”函数；4. 在IRR函数中选择融资租赁项目的现金流量范围，即之前记录的现金流量数据；5. 按下“Enter”键，Excel即可自动计算出融资租赁项目的IRR值。

需要注意的是，融资租赁IRR计算公式Excel模板中，现金流量的正负要清晰区分。

通常来说，企业支付租金的现金流为负值，而从资产租赁中获取的租金收入则为正值。

三、融资租赁IRR计算公式的重要性和应用融资租赁IRR计算公式在企业融资租赁项目中具有重要的应用价值。

IRR值可以直观地反映融资租赁项目的收益情况，帮助企业更好地评估项目的盈利能力和风险程度。

IRR值也是内部资本预期收益率的衡量标准，对于企业的投资决策和资金运作具有指导意义。

掌握并灵活运用融资租赁IRR计算公式对企业而言十分重要。

四、个人观点和理解在我看来，融资租赁IRR计算公式Excel模板是一种简单而实用的工具，可以帮助企业精确地评估融资租赁项目的投资价值。

通过灵活运用IRR计算公式，企业可以更好地掌握项目的风险和收益，并据此制定更科学有效的经营决策。

我认为了解并熟练使用融资租赁IRR计算公式Excel模板对于财务管理人员来说至关重要。

最全融资租赁IRR计算攻略！来源：北极贝金融( beijibeijinrong) 作者：王保颂你是如何计算IRR的？作为一家融资租赁IT系统服务商，服务的客户形形色色，接受的需求千奇百怪，尤其在IRR的计算方面各有各的逻辑和算法。

经过甲方客户的千锤百炼，作为乙方的我们坚持“存在即合理”的立场，满足每一个客户个性化需求的同时，希望甲方们能尽量统一算法，体谅一下乙方的心理阴影面积，毕竟我们的系统已经有超过5种的计算方式了。

关于IRR的计算，我们先说结论：明示利率下就不说了，利息都是按照剩余本金*年利率*(间隔天数/360)或(间隔月数/12)来计算，也不用区分等期还是不等期。

有些公司按照360来算，有些按照365来算，还有些公司利率是年利率*365/360来参与计算，这里我们不多做评价。

已知现金流量数据计算收益率时，每个公司计算规则和参考指标差异较大，IRR指标与XIRR值之间会有0.5%-1%的差别，不考虑融资和再投资这种现金流影响，只谈论项目本身的话我们还是认为XIRR 计算的数据更有参考性。

一 . IRR与XIRR计算比较1IRR计算IRR （Internal Rate of Return）是以项目投资产生的一系列正负现金流为基础，在不考虑外部因素（如通胀、资金成本或其他金融风险等）的情况下，使现金流组合的 NPV（Net Present Value）等于0时的收益率。

也被叫做折现率。

具体计算公式如下：其中，C i代表未来每期的现金流，当然C0就表示期初的现金流了。

在融资租赁业务中期初现金流=- 融资租赁项目总额+首付款+保证金+服务费+首期租金（仅限先付情况下）+其他前置收费项目。

需要注意的是，以上公式函数计算的r是一系列等期的现金流（periodic cash flow entries）对应的期IRR，即period interest rate（i/m），这里的m表示一年复利的次数。

相当于在计算之前就假定这笔融资租赁业务未来的现金流入是固定周期的，可能是按月、按季度、按两个月、按年等不同的回收方式，那从期IRR换算成名义年化IRR就要用期IRR乘以上面的m。