农信银“错账控制”讲解

农商行支付清算业务差错处理操作指引第一章总则第一条为保证农商行支付清算系统安全、稳定、高效运行，保障清算资金安全，规范各清算系统差错交易的处理流程，明确差错业务处理过程中的纪律与责任，制定本指引。

第二条本指引适用于农商行各级营业机构。

主要包括参加省综合业务系统的农商行联合社资金清算中心（以下简称省联社资金清算中心）、农商行联合社银行卡中心（以下简称省联社银行卡中心）、农商行联合社科技信息中心（以下简称省联社科技信息中心）、辖内各级农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行。

第三条本指引所指差错业务是指经农商行综合业务系统处理的各类支付清算业务。

主要包括现代化支付系统差错业务、农信银清算系统差错业务、银联银行卡差错业务及财税库银等系统差错业务。

第四条差错业务处理原则（一）各营业机构应将差错业务处理作为本机构支付清算工作的重要基础工作，加强管理，指定专（兼）职人员负责日常差错处理；（二）差错业务处理必须据实、准确、及时；（三）省联社资金清算中心作为全省最高清算机构，在差错业务处理过程中坚持“不垫款”原则；（四）差错处理坚持二级清算模式。

第二章差错业务处理基本规定第五条现代化支付系统（包括大额支付系统、小额支付系统）发生业务差错时，遵循以“人民银行清算结果为准”的调账原则。

第六条农信银清算系统实时汇兑、银行汇票发生业务差错时，遵循以“农信银资金清算中心清算结果为准”的调账原则。

农信银清算系统个人账户通存通兑发生业务差错时，遵循以“受理社（行）处理结果为准”的调账原则。

第七条银联交易（包括农民工特色服务交易、ATM取款交易、CDM存款交易、CRM存取款交易、POS消费交易等）发生业务差错时，遵循以“银联清算结果为准”的调账原则。

第八条财税库银系统发生业务差错时，遵循“人民银行清算结果为准”的调账原则。

第九条各营业机构可手工开立差错业务内部账户，用于日常差错业务的处理，该账户须支持通存通兑功能。

省联社资金清算中心开设差错业务账户，用于核算与第三方对账结束后各类差错业务。

信用社柜员差错成因分析及应对办法信用社一线柜员是全系统最辛苦，劳动强度最大的工作，他同时担负现金识别，现金收付，客户咨询，及企业形象展现的责任，同时，一线员工又是风险防控的第一道防线，因此一线柜员一但发生差错事，就有可能造成信用社、柜员和客户的损失，甚至诉诸于法律，形成诉讼。

下面就可能导致柜员发生差错的几个原因分析一下：一、注意力不集中造成注意力不集中的原因有很多种，整个营业室最少有两人同时办公，客户吵杂，柜员在办理一笔业务时，可能还要解释其他客户提出的咨询，或者办公室里其他工作人员的工作声响较大等现象，从而导致柜面工作人员办理业务时不能集中注意力，同时，柜员因家庭琐事，身体状况不佳都可能影响注意力。

二、凭证、印章放置混乱由于传票没有归类，没有整齐摆放，当柜员业务繁忙时就很容易拿错业务凭证，用错凭证，在后期检查中，发现错误后又用手写改动。

三、工作时间相对较长，产生厌烦情绪柜员的工作时间是早上8：00――下午18：00，8点以前还要开晨会，每天工作近10个小时，中午没午休，只有最多半个小时的吃饭时间，同时，有的地方柜员一周只休一天，但又必须前去交接，可对说365天，天天上班，每天要面对大量客户导致我们长时间精力高度集中后所带来了工作抵触情绪。

四、结账时传票检查不细致、不认真在一日工作终了，员工因为长时间工作，急于回家休息，对传票检查不细致，不认真，敷衍了事。

以上四条是发生差错的关键原因，经过两年工作观察，我认为柜员做到以下几点基本可以减少甚至避免差错的发生一、科学的工作方法前台业务，单笔计算，前后不过几分钟，更快的不过十几秒，而差错就可能发生在那短短的时间内。

那么，如何加以防范，避免差错呢？合理放置物品把物品分成常用的和不常用的。

常用的要固定摆放在工作台附近，不常用的放在固定栏。

常用的传票，印台、私章、胶纸、剪刀、计算器、笔、点钞机、捆钞纸、复写纸固定放置。

单位用的结算凭证分类固定放置，有效凭证单独放置、伸手可及，按工作流程进行。

农村信用社的监管与风险控制农村信用社在农村地区扮演着重要的角色，为农民和农村企业提供金融服务。

然而，由于农村经济的特殊性，农村信用社面临着监管和风险控制的挑战。

本文将探讨农村信用社的监管和风险控制措施。

一、监管措施农村信用社的监管是为了确保其在金融市场中的合规性和稳定性。

监管机构应加强对农村信用社的监管，包括以下几个方面：1. 政府监管：政府作为最高监管机构，应建立一个完善的监管框架，包括设立监管机构，并确保其独立性和专业性。

政府应加强对农村信用社的监督，制定并执行相关政策和法规，确保农村信用社的运作符合法律法规。

2. 信息披露：农村信用社应及时、准确地向监管机构和投资者披露其财务状况、经营情况和风险指标等信息，确保透明度和可审计性。

监管机构应加强对农村信用社的信息披露监督，提高信息披露的质量和时效性。

3. 风险评估：监管机构应对农村信用社进行定期的风险评估，及时发现和防范各类风险。

通过风险评估，监管机构能够了解农村信用社的风险状况，及时采取应对措施，保障金融体系的稳定。

二、风险控制措施农村信用社面临的风险主要包括信用风险、流动性风险和操作风险等。

为有效控制这些风险，农村信用社应采取以下措施：1. 信用评估：农村信用社应建立完善的信用评估制度，对借款人的信用状况进行评估，确保借款人有偿还能力。

信用评估可以通过借款人的征信报告、财务状况和担保情况等方面进行综合评估。

2. 风险分散：农村信用社应避免将所有资金集中投放在同一领域或同一借款人身上，而是要进行风险分散。

通过将资金分散投放到不同行业或地区，可以降低信用风险和流动性风险。

3. 流动性管理：农村信用社应建立合理的流动性管理制度，确保随时满足借款人的提款需求。

同时，农村信用社还应建立应急流动性储备，以应对突发情况。

4. 内部控制：农村信用社应加强内部控制，包括建立完善的内部审计制度和风险管理制度。

通过内部控制，可以及时发现和纠正存在的问题，并加强风险管理。

10.20河南省农村信用社银企对账管理办法(试行)(总14页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--河南省农村信用社银企对账管理办法（试行）第一章总则第一条为加强河南省农村信用社银企对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制操作风险，保障资金安全，根据《商业银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《河南省农村信用社财务管理暂行办法》等法律规章，结合全省农村信用社（以下简称农信社）实际情况，特制定本办法。

第二条银企对账是指全省农信社（含农商银行，下同）按照《河南省农村信用社财务管理暂行办法》的规定，对客户的存款账户、贷款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，按照客户要求提供分户账明细，并将客户对账情况返回，以达到农信社与客户账务核对一致的目的。

第三条办法适用于河南省农信社各级管理部门和营业机构。

第二章基本规定第四条银企对账工作应当遵循以下原则：（一）工作岗位相对独立原则。

是指营业机构应配备专(兼)职的对账人员负责对账工作。

（二）对账人员相对分离原则。

是指专(兼)职对账人员与经办人员严格分离。

（三）多种方式并存原则。

是指采取外包对账，邮寄对账，面对面对账等多种对账方式。

（四）突出重点账户原则。

是指从对账方式和频率上加强对余额较大、业务发生频繁、易发风险账户的对账力度。

（五）有疑必查原则。

是指对有疑问或疑点的交易一查到底，不留悬念。

（六）监督确认原则。

是指对账责任人对对账结果要签字确认，落实责任。

第五条营业机构要与客户签订对账服务协议，明确双方的权利与义务，约定对账周期，明确对账方式。

第三章组织与职责第六条银企对账工作由各级农信社财务会计部门负责管理、考核。

第七条银企对账可以采取集中对账模式和分散对账模式。

集中对账模式由县级行社成立对账中心，集中打印并发送对账单。

分散对账模式由营业机构自行打印并发送对账单。

第八条采取分散对账模式的县级行社，每个办理对公业务的营业机构应至少指定一名人员负责对账相关工作。

农信银操作手册（20210609初）农信银操作手册（初稿）一、概述：为了解决农村合作金融系统（含农村信用社、农村合作银行、农村商业银行、）异地资金结算问题，2021年5月29日，经中国人民银行批准，由全国30家省级农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行及深圳农村商业银行共同发起成立了农信银资金清算中心有限责任公司，这对于丰富农村信用社结算渠道，改善农村结算环境，满足农村支付需求，具有非常重要的现实意义。

2022年10月16日，农村信用银行实时支付清算业务系统（以下简称农村信用银行系统）投入试运行，实现了农村信贷银行系统异地资金实时交换。

――2021年1月8日，全国农信银银行汇票资金清算业务正式开通，全国30家省级农信银机构及深圳农村商业银行所辖机构网点均可办理银行汇票解付业务，结束了农信银机构只能委托他行兑付或代理签发其他银行的银行汇票为客户办理结算业务的历史。

2022年2月5日，中国农村信用银行存款结算业务和个人存款账户全部提款，率先在广东、湖北、湖南、深圳四省（市）农村信用银行机构试点。

目前农信银系统开通如下业务：（一）农信银实时汇兑业务（二）农信银银行汇票业务（三）农村信用银行个人账户普遍存取款业务2。

注意事项：（一）农信银系统业务发送后，应及时查询相应业务的处理状态，并根据实际状态进行相关的操作。

当状态为“已清算”，并且确保该笔业务在流水中账务处理无误的情况下，才能确认业务处理成功。

第一章外汇业务农信银系统电子汇兑业务主要用于办理农村信用社(含农村合作银行、农村商业银行，下同)异地汇兑（含实时汇兑和原特约汇兑系统业务）、委托收款（划回）、托收承付（划回）、退汇、汇兑撤销申请等业务，并能实现汇兑来账的自动入账。

电子汇兑业务适用于不同成员机构所属网点之间处理业务，不支持同一成员机构所属网点之间的业务。

8396交换条目交易画面及说明[0]可选项（0.普通电子汇兑1.委托收款转回2.委托收款承诺转回3.汇兑入户退回）8340农信银普通电子汇兑录入一、交易功能：该交易用于出纳员将电子交易业务信息录入农村信用银行系统，该交易由会计部门处理理。