用友结存成本金额调整

成本核算操作手册成本核算步骤：一、总账系统中所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账二、存货核算中对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。

注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。

重新进行存货核算处理。

三、检查成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作)1、选项2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式（添加取数部门）3、定义分配率除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配四、定义产品属性（刷新订单）成本管理—设置—定义核算对象（U812）五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时）设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）六、期初余额调整（平时不用操作）设置—期初余额调整。

调整完毕后，进行记账处理七、共耗费用取数数据录入—共耗费用表—取数八、人工费用取数数据录入—折旧费用表—取数九、折旧费用取数数据录入—折旧费用表—取数十、制造费用取数数据录入—制造费用表—范围设定—执行十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。

若数据不一致，查询原因十二、月末在产品处理表数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行十三、完工产品处理表—取数录入完工未入库数量（数量与完工产品日报表数量一致））十四、产品材料定额每月变动表展算子件---全选----执行副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算十五、检查无误，卷积完毕后，生成凭证对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核算生单）出现问题处理方式：1、错误帐套参数：零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本处理措施：进入存货核算，修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算2、BOM不准，使用数量为0.0001KG处理措施：修改子件信息建议：搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要及时检查其准确性3、工时为零处理措施：补录工时建议：及时维护工时信息4、参考成本为零处理措施：补录参考成本建议：及时维护参考成本5、生产订单没有子件（算出来成本为0）处理措施：删除订单建议：及时关闭货删除异常订单6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因：若是只计算材料成本，会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。

库存成本调整记账方法
库存成本调整通常涉及到库存的差异或误差，需要对库存的成本进行调整以反映实际情况。

以下是一般的库存成本调整记账方法：
1. 确定成本调整原因：首先，确定库存成本需要调整的原因，可能包括价格变动、盘点差异、损耗或损坏等情况。

2. 计算成本调整金额：根据调整原因和具体情况，计算出需要调整的库存成本金额。

3. 记账凭证：生成会计凭证，将库存成本调整的金额分录至相应的会计科目中，一般涉及到库存资产、成本调整损益等科目。

4. 调整库存账户：根据库存成本调整金额的正负情况，调整库存资产账户的余额，确保库存账面价值与实际情况相符。

5. 更新财务报表：最后，确保将库存成本调整后的数据反映在财务报表中，如资产负债表和损益表中。

“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程, 支持多种类型的进、出物料管理业务。

库存业务的操作流程如下:1.录入加工车间材料入库金额2.暂估成本录入。

3.产成品成本分派。

4.结算成本解决。

5.特殊单据记帐6.正常单据记帐。

7、期末解决8、生成凭证。

9、月末结帐1.录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本, 通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本途径: 供应链/存货核算/平常业务/入库调整单注意：需要按照仓库录入,2.暂估成本录入:对于本月采购发票未开来的入库材料, 即没有进行采购结算的材料, 在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。

录入暂估单价。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。

选中相应的仓库后, 过滤出下图：录入完毕后, 点击“保存”即可。

3.产成品成本分派:每月的月底, 财务科将成本单价（或金额）计算出后, 需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分派。

选中相应的仓库后, 过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后, 点上面的“分派”即可。

4.结算成本解决:对于上月入库本月发票到了, 并且进行了结算的业务, 在月底需要进行“结算成本解决”。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/结算成本解决。

进行“查询”操作, 过滤出单据后, 选中单据行, 点上面的“暂估”即可。

5.特殊单据记帐:月底对调拨单进行成本计算, 记入存货明细帐6.正常单据记帐:在月底为了计算本月的入库成本及出库成本, 需要进行“记帐”操作。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。

假如在记帐后需要对某些业务单据进行修改, 需要进行“恢复记帐”操作。

如下图: 途径: 供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。

7、期末解决:本月所有的单据记帐后, 月底需要进行“期末解决”操作。

用友U8成本核算教程用友U8是一款企业管理软件，其中的成本核算模块可以帮助企业进行成本的合理核算和管理。

下面是用友U8成本核算的一些基本教程，以帮助使用者更好地进行成本核算。

一、设置成本核算模块在用友U8中，在进行成本核算之前，需要先设置成本核算模块。

具体步骤如下：1.打开用友U8软件，进入主界面。

2.点击“系统管理”模块，然后选择“应用管理”选项。

3.在应用管理界面中，点击“成本核算”模块，然后点击“设置”按钮。

4.在成本核算设置界面中，可以设置成本核算的一些基本信息，如成本核算的期间、成本核算的科目等。

5.设置完成后，点击“保存”按钮，保存设置的成本核算信息。

二、录入成本数据在进行成本核算之前，需要先录入成本数据。

具体步骤如下：1.打开用友U8软件，进入主界面。

2.点击“成本核算”模块，然后选择“成本录入”选项。

3.在成本录入界面中，可以选择录入的成本类型，如直接材料成本、直接人工成本等。

4.根据所选的成本类型，在成本录入界面中，填写相应的成本项目和成本金额。

5.录入完成后，点击“保存”按钮，保存录入的成本数据。

三、计算成本在录入成本数据后，需要进行成本的计算。

具体步骤如下：1.打开用友U8软件，进入主界面。

2.点击“成本核算”模块，然后选择“成本计算”选项。

3.在成本计算界面中，可以选择计算的成本类型，如产品成本、项目成本等。

4.根据所选的成本类型，在成本计算界面中，选择相应的计算条件，如产品编码、项目编号等。

5.确定计算条件后，点击“计算”按钮，用友U8会根据录入的成本数据进行成本的计算。

6.计算完成后，用友U8会自动生成成本核算表格，可以查看成本核算结果。

四、成本分析和管理在计算成本后，可以进行成本的分析和管理，以帮助企业合理控制和管理成本。

具体步骤如下：1.打开用友U8软件，进入主界面。

2.点击“成本核算”模块，然后选择“成本分析”选项。

3.在成本分析界面中，可以选择分析的成本类型和分析的时间段。

调价单操作说明调价价操作说明：调价单录入保存审核后是无法弃审的，只需要再做一张调价单来覆盖就可以了。

没有审核的调价单可以删除，审核后不可以删除了。

单价的调用以最后一张已审核的调价单规则进行调用。

一、先修改采购模块‘选项’中取价参数。

如下图操作步骤：采购管理---设置---选项---勾选‘取自供应商存货价格表价格’---点‘确定’二、供应商存货调价单2.1、录入供应商存货调价单打开‘采购管理’--‘供应商管理’--‘供应商存货调价单’进行调价单录入，点‘增加’选无来源，录入价格标识（是否含税价）、调价部门等表头信息，在表体中选供应商及存货编码，录入单价及税率，点‘保存’，再点‘审核’。

注意：1、表体录入的单价是否含税2、税率是否带出供应商档案中的13%，可手工改。

3、调用这个单价的生效日期为开始调用日期，如失效日期为调用单价的结束日期。

2.2、采购订单取供应商存货调价单中的单价录入采购订单，选供应商及存货编码，下图可见，自动带出上图的单价及税率2.3、调整生效日期更新调价单中的存货价格业务发生改变，单价要进行调整，如2014-12-05进行小方巾的价格由16调到18元，在12-05录入多一张调价单，供应商、存货编码及税率不变，表体生效日期改为2014-12-05，含税为18元，并由表体可见调价前该存货单价为16元。

2.4、录入采购订单，是否按新的生效日期带出单价录入2014-12-05的采购订单可见，单价带出是18元而不是16元。

2.5、测试12月01日设定的调价单结果调价单只保存最新审核一条调价记录，以前调价记录失效，结果如下：2014-12-05调整单价后，测试2014-12-05之前采购订单结果是无法再从调价单中调用到单价，如下图，以2014-12-04录入采购订单无法取到单价注意：调价单为同一供应商同一物料以最后一条已审核的记录读取单价。

报表可以查看‘供应商存货价格’及‘供应商存货调价列表‘等，调价历史可以查看供应商存货调价历史报表。

1、问题描述：【收发存汇总月报表-按存货明细】报表中的金额数值是如何取得的？
2、解决方案：
根据参数【IC021账表金额计算方式】得出报表中的金额
2.1参考成本
系统优先取“物料生产档案”中的参考成本值
如果“物料生产档案”中的参考成本取不到，就会取“存货管理档案”中的参考成本
2.2结存单价
补充：如果参数【IC021账表金额计算方式】设置的是取“结存单价”，如果取不到，系统会根据参数【IA0011虚拟成本调整基准】取设定的参考成本；
优先取物料生产档案里的参考成本，如果取不到，取存货管理档案里的参考成本；存货上的参考成本是保存采购发票时系统自动回写的。

2.3计划价。

成本核算操作手册一、成本基础档案设置二、成本核算步骤月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算1、月末关账1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单据，但仍可以进行成本计算。

进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐1.2.2进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？（二）成本资料取数1、会计平台取数1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。

1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。

此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。

2、存货核算取数2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。

2.2进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数2.3进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。

用友U8年结详细操作步骤用友U8年结详细操作步骤一、年度结转整体流程年度结转整体流程分为以下四个部分：1、准备工作：1.1各模块业务检查：对各模块进行年末结账前的业务检查，软件中对于年末结账的要求会比月末结账略有不同。

1.2对除总账、工资、成本管理外各模块年(月)末结账：成本管理与总账进行月末结账时，要求工资管理系统结账，但工资管理系统必须通过结转年度账来进行12月月末结账。

所以只能对除这三个系统以外的其他系统进行月末结账。

1.3对账套数据进行备份。

2、建立新年度账：进行新年度账的建立3、结转上年数据：3.1对各模块数据进行结转上年数据的操作。

3.2结转供应链、工资管理系统等3.3进行成本管理、总账系统12月月末结账。

3.4结转成本管理、总账系统。

4、数据调整4.1调整期初数据4.2调整科目设置二、年度结转前的准备工作年度结转前一般需做的准备工作有：1、分模块的业务检查：对各模块进行业务检查，确保符合平时月末结账要求。

某些模块对于12月底年末结账时的特殊要求如下：1.1总账系统：确定12月份对账正确;1.2工资管理系统：工资管理系统12月末不需做月末处理，若进行月末处理的操作，系统会提示进行上年数据结转操作，做完结转上年数据后，工资系统自动结账。

1.3固定资产系统：1.3.1即使在选项中设置了“月末结账前不需完成制单业务”，在12月末结账时，若有未制单的业务，系统也会提示“制单业务未完成，不能进行第12个会计期间的月末结账”，要求把所有的制单业务完成。

1.3.2如确实不需制单，则在批量制单中把所有需制单的信息删除。

否则系统不予结账。

1.4成本管理系统：要求除总账、存货外的其他模块必须结账后，方可进行月末结账。

则12月末，工资未做结转下年前，成本管理不可以做12月结账。

1.5销售管理系统1.5.1在年末结账时，要所有的单据已审核1.5.2销售管理系统在年末结账时若有未开发票的发货单，系统会给出提示“[目前尚存在未开票的发货单]，是否继续进行月末结账?如果否，可以进行批量关闭。

成本核算操作手册一、成本基础档案设置二、成本核算步骤月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算1、月末关账1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单据，但仍可以进行成本计算。

进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐1.2.2进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？（二）成本资料取数1、会计平台取数1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。

1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。

此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。

2、存货核算取数2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。

2.2进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数2.3进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。

用友U8存货核算流程用友U8存货核算流程是指企业在使用用友U8软件进行存货核算方面的一系列操作流程。

存货核算是企业财务管理中重要的一环，通过对存货的准确计量和信息的及时记录，可以帮助企业实现库存物资的高效管理、成本的精细核算以及资金的有效运用。

下面将详细介绍用友U8存货核算的流程。

首先，用友U8存货核算的第一步是进行库存期初设置。

在系统安装和初始设置完成后，企业需要在用友U8系统中进行库存期初数据的录入。

这些数据包括存货编码、存货名称、计量单位、库存数量、库存金额等。

用户可以通过手工逐笔录入或者采用导入Excel表格等方式批量录入库存期初数据。

第二步是进行存货入库操作。

当企业采购或者生产完成后，需要将物资或成品入库，并在用友U8系统中进行相应的操作。

用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行入库操作。

在进行存货入库操作时，需提供入库日期、存货编码、入库数量、入库金额等信息，系统会自动计算相应的入库成本。

第三步是进行存货出库操作。

当企业销售或者进行其他用途出库时，需要将存货从库存中出库，并在用友U8系统中进行相应的操作。

用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行出库操作。

在进行存货出库操作时，需提供出库日期、存货编码、出库数量、出库金额等信息，系统会自动计算相应的出库成本。

第四步是进行存货盘点。

企业需要定期对存货进行盘点，确保实际库存与系统库存数据的一致性。

在用友U8系统中，用户可以通过手工录入盘点单或者使用手持终端等方式进行盘点操作。

在盘点过程中，需录入盘点日期、存货编码、实际数量等信息。

通过与系统库存数据比对，可以计算出存货差异，并及时调整系统库存数据。

最后是进行存货报表查询和分析。

在用友U8系统中，用户可以根据需要查询各种存货报表，如存货台账、库存明细表、库存汇总表等，并可以按照存货编码、存货分类等维度进行分析。

通过存货报表的查询和分析，企业可以了解存货的库存状况、成本情况以及存货周转速度等，提供决策依据。

产品接口如图初始设置1 成本核算方法选择及数据精度操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择成本核算方法页，如图成本计算方法说明品种法：是以产品的品种作为成本计算对象。

主要适用于大量大批的单步骤生产，如发电、采掘等生产。

在大量大批多步骤生产中，如生产规模小，或生成车间按封闭式车间设置，生产按流水线组织，不要求按生产步骤计算成本，则可以采用品种法计算产品成本。

它的特点是以产品的品种作为计算对象。

在管理上不需要分步骤计算产品成本。

月末有在产品，需要将生产费用在完工产品和在产品间进行分配。

对应软件中的品种法或分步法。

适用于煤炭、食品、制药等单品种大批量生产企业。

分步法：是按照产品的生产步骤作为成本计算对象（即与各工序产品为成本计算对象）适用于连续加工式多步骤生产，大量大批生产，其生产过程划分为若干个生产步骤，在管理上需要掌握各加工步骤成本。

它的特点是计算对象以产品的各生产步骤的半成品和最后的产成品为成本计算对象。

月末在产品与完工产品之间需要分配生产费用。

对应软件中的品种法或分步法。

适用于钢铁、印染、纺织、石油、化工、造纸、水泥、印刷、汽车制造、机械加工、家电等连续加工式生产企业。

数据精度说明1）用户根据需要自定义数据精度，该数据精度是决定输入成本系统内的小数位数且成本计算时系统所截取的长度。

2）单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【选项】，选择"成本核算方法"页。

3）在"数据精度"选择框内，可以通过按钮选择或手工输入成本系统内数据的小数位数。

其中"金额型"数据可以选择0－8 位小数位，"数量型"数据可以选择0－8 位小数位。

定义成本费用项目及来源在定义完成本核算方法后，还需要定义哪些成本费用项目进行核算以及它的数据来源，是手工录入，还是从其他系统取数。

存货数据来源操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择“存货数据来源”页，如图操作说明存货数据来源手工如果选择"来源于手工录入"，则直接在选项处打上标记即可。

存货选项“账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整”算法说明
入库单记账时，对于负结存（即判断数量或单价或金额为零或负数）与正入库单或对于正结存（（即判断数量或金额为零或正数）或（单价为负数））与负入库单比较进行以下处理：
1、如果原结存数量不等于零
∣入库数量∣<∣原结存数量∣并原结存单价为正，结存时取结存单价，反算出库调整金额。

出库调整金额=入库数量*（入库单价-结存单价）
例1：数量/单价/金额
结存： -10/10/-100
入库： 5/6/30
结存： -5/10/-50 出库调整：-20
∣入库数量∣>∣原结存数量∣或原结存单价为负或为零，结存时取入库单价，反算出库调整金额。

出库调整金额=原结存数量*（结存单价-入库单价）
例2：数量/单价/金额
结存： -10/10/-100
入库： 15/6/90
结存： 5/6/30 出库调整：-40
∣入库数量∣=∣原结存数量∣，如果入库单记账结存金额不为零，根据记账后的结存金额生成出库调整单：出库调整金额=原结存金额+入库金额
例3：数量/单价/金额
结存： -10/10/-100
入库： 10/6/60
结存： 0/0/0 出库调整：-40
注意：以上三种情况，如果生成的出库调整单金额为零，则不生成出库调整单。

2、如果原结存数量等于零且原结存金额不为零：出库调整金额=原结存金额
例4：数量/单价/金额
结存： 0/0/-10
入库： 5/1/5
结存： 5/1/5 出库调整：-10。

用友U8供应链调账操作指导手册（文字）一、用友U8反结账操作流程：1、反总账——返记账（有一个两清标志框必须勾选上）——反审核凭证——反应收、应付——月末处理反结账。

2、反存货核算——凭证处理删凭证（如反记账忘记勾两清标志，需进行如下操作）两清处理：总账——报表——客户、供应商往来辅助账——客户、供应商往来两清（取消两）——删除红冲凭证。

3、存货核算——记账——期末处理——恢复记账4、库存管理——月末处理反结账。

5、采购销售——月末处理反结账。

B：调账结账过程：二、调账：设立专账科目：科目级次从三级增加到四级——系统服务——数据权限控制设置——勾选上科目——基础设置——编码方案——第4级处写上2。

总账不涉及到供应链的凭证直接进行调整即可。

辅助核算项目设立：基础设置——项目大类——项目分类——项目目录。

调整领料单：材料出库列表——输入修改的订单号——弃审——修改——保存。

增加研发领料单——存货核算——对方科目——增加（研发领料）项目——对方会计科。

目设置好（管理费——研发费——材料领料科目）——再在材料出库增加研发领料。

三、供应链结账1、销售管理结账——审核完所有单据——对完成的订单进行关闭——月末结账2、采购管理结账——审核完所有单据——对完成的订单进行关闭—月末结账3、库存管理结账——检查审核完所有单——对账检查——月末结账4、库存核算结账：入库记账：①记账——正常单据记账——在单类型里面选择采购入库单——全选——记账生成凭证——分类生成：分库报销（到票）、暂估、红字、蓝字、入库调整单（运费）凭证。

②记账——特殊单据记账：调拔单——下面3个勾全选上——生成凭证——合并制单形态转换单——下面3个勾全选上——生成凭证——无单价的物料直接填写材料价格（根据成本表上的单价填写）原材料出库记账（共计11个凭证）：③记账——正常单据记账——选库（原材料库、五金库、低值易耗品库、废品库）——记账。

④记账——发出商品——查询——全选记账。

用友NC系统成本核算操作手册（总5页）本页仅作为文档封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March成本核算操作手册一、成本基础档案设置 二、成本核算步骤月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处 于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核， 方可进行成本核算。

（一）存货核算 1、月末关账1.1 月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单 据，但仍可以进行成本计算。

进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计 算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2 进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1 进入“月末结账”流程图：财务会计一存货核算一月末处理一月末结帐1 LlAH'lRPF—7,I ・阳审日HU 事电甘密航平日曰H 国置Wi邛的电沟M 股白图I01（催甘承A 力科4ZU胎H | ♦星枇H 才更1.2.2进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核算材料此步产生的成本调整单是自动生成吗）2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计一存货核算一计算全月平均单价2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订?工疝* .生h财徼物明.西嗡t 眼婢J*』.IS闻标口息“生产侬忌鲤例行垓Z 用土全月干冷■也「可以士击［ffS］ is钞W*宝品坛任,.皿Epmkfi*. An. Hl* 任的R寿回厢RRE己用七出'后手.邛£到1轩会ifiSEin*医再3. HS擢-*. RWI廓短目¥1咏HI之月甲力咻.嘉峪***,（二）成本资料取数1、会计平台取数1.1 会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费 用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便 后继成本处理使用。

入库调整单与出库调整单入库调整单：是对存货的入库本钱进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存金额出库调整单：是对存货的出库本钱进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额区别与一路点区别：入库调整单调整的是入库金额，出库调整单调整的是出库金额一路点：调整存货的结存本钱金额、单价一、期末结存数量为零，结存单价、金额为负数，需要调整为零：如下图：XC03000074 孜然粉（一揆）结存金额为-0.27，需调整为0，可利用入库调整单或出库调整单。

利用入库调整单，即调整金额为0.27,相应入库存金额增加0.27利用出库调整单，即调整金额为-0.27,相应出库金额减少0.27二、数量为零，结存单价、金额为正，需要调为零。

例如：XC03000060 味轮面包糠，结存金6.50步骤同上，利用入库调整单，即调整金额为-6.5，相应入库存金额减少6.5利用出库调整单，即调整金额为6.5，相应出库金额增加6.53、调整结存单价金额如，乌冬面结存单价、金额别离为7五、1650。

若是需要调整单价为76。

那么22 *76=1672。

即需要调整的金额为1672-1650=22元利用入库调整单，即入库金额增加22保留记账后，查询汇总表，发现结存金额、单价与入库金额、单价相应增加。

也可利用出库调整单，调整金额为-22元，即本月出库金额减少22。

结存金额相应增加22元。

入库调整单和出库调整单都可以调整存货的结存本钱，利用哪一种单据，取决于被调整的金额分摊在入库金额仍是出库金额。

分摊在入库金额即便用“入库调整单”，分摊在出库即便用“出库调整单”。

U8成本管理设置与操作一、成本的计算方法众所周知，在手工成本核算中，成本核算方法的种类很多，分为品种法、分批法等等，并且在实际工作中往往会出现几种方法混合应用的情况。

在目前成本管理版本中，系统已将多种核算方法抽象为一种基本的成本算法，即按照产品的BOM结构定义的父子项关系，以产品品种为基本核算对象，辅助以生产批号、产品大类等基本属性的卷积计算方法。

但是为了排除一些用户不必要的设置步骤和简化操作，也需要用户确认所要采用的成本核算方法，系统分为四种方法。

【操作步骤】1、单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【选项】，选择“成本核算方法”页，并点击“全部统一”，在可供选择的四种计算方法中，选择一种。

➢如果选择"完全分批法"，是指企业生产的所有产品，包括需要核算的工序产品都是按批号计算成本的，选择了这种成本计算方法，需要在【成本资料录入】中输入生产批号，在领用材料时需要输入产品批号。

系统提供【批产品成本追踪分析】功能，可以完整的反映每批产品的整个生产过程。

所以以订单为生产基础以销定产的生产企业都可以采用这种方法(完全分批法)。

➢如果选择"部分分批法"，是指企业有一部分产品采用分批法进行核算,同时也有不采用分批法核算的情况。

采用这种成本计算方法，需要在【成本资料录入】中输入生产批号，在分批核算成本的产品直接领用材料时需要输入产品批号。

系统提供【批次产品成本追踪分析】功能，可以完整的反映每批产品的整个生产过程。

系统自动根据成本资料，计算出批产品和非批产品的成本。

➢如果选择"分类法"，是以产品类别作为成本核算对象,归集生产费用,计算产品成本的方法。

采用这种计算方法，在【定义产品属性】时，可以为每种产品定义产品大类。

➢如果选择"品种法或分步法"，是指产品成本核算过程中不划分批别与类别的，完全按产品品种和核算步骤归集费用，核算成本的方法，并可以计算出每一步骤的产品成本。

全月平均法是指期初存货数量和本期各批收入存货的数量为权数，去除本月全部收货成本加上月初存货成本，计算加权平均单位成本，据以对存货进行计价。

本系统默认计算公式：加权平均单价＝（期初结存金额＋本期入库金额）/（期初结存数量＋本期入库数量）全月平均法实例:数量单价金额某企业期初结存10 10 1001.1购入10 8 801.2发出 5 9.67 48.351.3购入10 11 1101.4发出 3 9.67 39.01则全月平均单价=(10*10+10*8+10*11)/(10+10+10)=9.67移动平均法每次收货后，立即根据库存存货总数量和总成本，计算出新的平均单位成本的一种方法。

对于出库业务，取当前的结存单价作为出库单价，并自动计算出库成本。

移动平均法算法实例数量单价金额某企业期初结存10 10 1001.1购入10 8 801.2发出 5 9 451.3购入10 11 1101.4发出3 9.8 29.4发出成本单价=(10*10+10*8）/20=9发出成本= 9 * 5 =45发出成本单价＝(10*10+10*8-5*9+10*11)/25=9.8发出成本＝9.8*3＝29.4先进先出法进行成本计算时，按照单据业务发生的先后顺序进行出库成本计算。

先进先出法实例：数量单价金额某企业期初结存10 10 1001.1购入 5 11 551.2发出11则发出成本＝10*10+1*11=111后进先出法个别计价法又称分批认定法或具体辨认法，指对每次领用或者发出的存货进行个别辨认，看属于哪批或哪几批收入，然后分别按照所属各批收入的实际成本确定每次领用或发出存货的实际成本。

这种计价方式适用于体积大，或成本较高，数量较少的存货。

个别计价算法实例：数量单价金额某企业期初结存10 10 1003.1购入 5 11 553.2购入20 12 2403.3发出11如果用户选择先发出3.1日购入的存货，再选择发出3.2日购入的存货则发出成本 5 * 11 = 55发出成本 6 * 12 = 72计划价/售价法工业企业用户可以用计划价法来核算存货成本，计划价法指按照计划成本进行存货核算的企业，对存货的计划成本和实际成本之间的差额，应当设置材料成本差异科目，单独进行核算。

成本核算操作手册一、成本基础档案设置二、成本核算步骤月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算1、月末关账1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单据，但仍可以进行成本计算。

进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐1.2.2进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？（二）成本资料取数1、会计平台取数1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。

1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。

此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。

2、存货核算取数2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。

2.2进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数2.3进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。