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---------------------------------------------------------------------------------------------------------------发票管理业务流程一、发票领购（一）纳税人首次领购发票1、纳税人申请依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证件后，可向主管税务机关申请领购发票,并如实提供以下证件和资料：领购发票应提供的资料和证件清单---------------------------------------------------------------------------------------------------------------备注：需要报送的有关证件和资料全部需用A4纸复印；纳税人提供的复印件需加盖单位公章或负责人签名；第二代居民身份证应同时复印正、反两面。
说明：纳税人首次领购总量超过20本或1000份的千位及千位以上手写发票的，领购面额1000元以上的定额发票的，领购电脑发票、电子发票的，还要提供主管税务机关要求提供的其他资料。
2、税务机关受理、审核税务机关对纳税人提交的相关证件和资料进行审核并确认无误后，为其核定可领购的发票种类和数量，并发售发票。
纳税人提交的证件和资料不符合规定的，税务机关应告知其补正。
发票领购业务流程图：（二）纳税人日常续购发票1、纳税人申请纳税人领购发票一般采用验旧供新的方式，办理了首次发票领购事项后，日常续购发票时提供以下证件及资料：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------续购发票应提供的资料和证件清单备注：需要报送的有关证件和资料全部需用A4纸复印；纳税人提供的复印件需加盖单位公章或负责人签名。
一般纳税人的税务发票管理流程与规范要求税务发票作为企业纳税过程中重要的凭证，对于纳税人的税务管理具有关键的作用。
一般纳税人在开具、领取、使用和报销税务发票过程中，需要遵循一定的流程与规范要求。
本文将详细介绍一般纳税人的税务发票管理流程，包括开具税务发票、领取与使用税务发票以及报销税务发票的规范要求。
一、开具税务发票开具税务发票是一般纳税人的重要纳税义务之一，以下是开具税务发票的管理流程与规范要求。
1. 准备开具税务发票所需资料：- 纳税人识别号：纳税人应提供有效的纳税人识别号，确保发票的准确性与合法性。
- 发票开具申请：纳税人需要填写申请表，包括开票日期、发票类型、发票数量等信息。
- 商品或服务明细：纳税人应提供详细的商品或服务明细，包括名称、规格、数量、单价等信息。
2. 进行税务发票开具：- 纳税人通过电子税务局等渠道进行发票开具，确保发票信息准确无误。
- 发票的内容应符合税法和财务会计制度的要求，确保发票的合法性与可信度。
3. 发票管理与归档：- 纳税人需对开具的发票进行管理，包括编号、日期、金额等信息的记录和归档。
- 发票需要按照一定的存放周期进行归档，并依法保存一定的时间，以备税务机关的查验与核对。
二、领取与使用税务发票一般纳税人在纳税义务履行过程中需要领取和使用税务发票，以下是领取与使用税务发票的规范要求。
1. 票种选择：- 纳税人应根据具体情况选择合适的税务发票类型，如增值税发票、专用发票等。
- 不同票种的使用应符合相关税法规定，并与交易的性质相匹配。
2. 开票人员要求：- 纳税人应指定专人负责税务发票的领取、管理与使用，提高数据的准确性与可靠性。
- 开票人员应具备相关税务知识与操作技能，确保发票的正确性与合规性。
3. 发票存放与使用：- 税务发票应妥善存放，防止丢失和损毁，并确保发票的机密性与安全性。
- 发票使用应符合相关法律法规，确保发票的真实性与完整性，同时避免发票的重复使用或冒用。
江苏电子税务局纳税人端用户操作手册1目录网络发票 (4)1.1发票开具 (4)1.1.1同步发票 (4)1.1.2发票填开 (5)1.1.3红字发票填开 (7)1.1.4已开发票作废 (9)1.1.5空白发票作废 (10)1.1.6发票补打 (11)1.1.7发票补录 (12)1.2发票管理 (13)1.2.1发票分配 (13)1.2.2发票回退 (14)1.2.3切换开票点 (15)1.2.4切换开票段 (16)1.2.5发票验旧 (16)1.3系统管理 (18)1.3.1企业基本信息 (18)1.3.2打印模板设置 (19)1.3.3客户信息维护 (20)21.3.4开票项目维护 (25)1.3.5开票点管理 (29)1.3.6开票人管理 (32)1.4查询统计 (33)1.4.1开具发票查询 (34)1.4.2开具项目查询 (41)1.4.3发票结存查询 (44)1.4.4供票资格查询 (46)1.4.5接受发票查询 (49)1.4.6验旧信息查询 (51)1.4.7发票领用查询 (54)3网络发票1.1发票开具1.1.1同步发票网络发票开具系统中的信息和ctais2.0中实时交互，但如果纳税人使用网络普通发票开具模块进行普通发票开具、查询时，发现系统提示的普通发票领用信息和实际领用信息不一致，可通过本功能进行普通发票同步，将CTAIS2.0中的普通发票发售信息同步至网络发票开具系统。
1.1.1.1功能概述将CTAIS2.0中的普通发票发售信息同步至电子税务局网络发票开具系统。
1.1.1.2操作步骤点击【同步发票】按钮，同步成功，提示“同步发票成功！”，若没有新票源或新票源尚未同步成功（发票领用后需等待约15分钟）则提示“正在处理中，请稍后再试！”。
45 1.1.2发票填开可通过此功能开具并打印普通发票。
1.1.2.1功能概述开具并打印普通发票。
1.1.2.2操作步骤1、 纳税人进入发票开具时，如纳税人状态为非正常户、停歇业务、锁定户或注销户，电子税务局做出相应提示，纳税人应根据提示先进行处理。
普通发票汇总表
制表日期：xxxx年xx月xx日
所属期间：1月第1期~~~1月
普通发票统计表 1-01
普通增值税发票汇总表（xxxx年1月）
纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXX
企业名称：XXXXXXXXXXXXXXX
地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
★发票领用存情况★
期初库存份数 0 正数发票份数 0 负数发票份数 0 购进发票份数 0 正数废票份数 0 负数废票份数 0
企业名称：XXXXXXXXXXXXXXXX
地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
填表人：抽样员：录入员：复核员：审核员：第1页共1页
普通发票明细表
制表日期：XXXX年XX月XX日
普通发票统计表 1-03
负数发票清单（XXXX年X月）本期数据
纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX
企业名称：XXXXXXXXXXXXXXXX
地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
填表人：抽样员：录入员：复核员：审核员：第1页共1页
普通发票明细表
制表日期：XXXX年XX月XX日
普通发票统计表 1-04
正数发票废票清单（XXXX年X月）本期数据
纳税人登记号：XXXXXXXXXXXXXXX
企业名称：XXXXXXXXXXXXXXX
地址电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
填表人：抽样员：录入员：复核员：审核员：第1页共1页。
罚款。
”。
3.2.2纳税人在开具广东省商品销售统一发票（手写十元版）、广东省商品销售统一发票（手写佰元版）等手写版普通发票时，应按如下要求开具：3.2.2.1按照规定的时限填开----自购票之日起六个月的期限；3.2.2.2按照发票号码顺序填开；3.2.2.3全部联次一次性复写、全部联次的内容、金额完全一致如实开具；3.2.2.4填写项目齐全、字迹清楚；3.2.2.5全部联次加盖单位“发票专用章”。
3.2.2.6票物相符、内容真实，票面金额与实际收取的金额相符。
3.2.3 下列行为属于未按规定开具发票的行为3.2.3.1发票开票日期倒开。
例：如图2票号码XXXXX977的开票日期为2009年07月18日。
图2紧随其后，如图3票号码XXXXX978的开票日期为2009年07月11日，后一份发票日期早于前一份发票的开票日期属发票日期倒开。
图3正确开票方法：发票必须按照规定的时限、按发票号码顺序填开。
3.2.3.2单联填开或上下联金额，增值税销项税额等内容不一致；例：如图4根联和图5票联的品名规格和单位都不相同。
图4存根联图5发票联正确开票方法：全部联次的各栏内容、金额完全一致，一次性如实开具。
3.2.3.3填写项目不齐全；例：如图6示，发票漏填了顾客名称、金额大写和小写不齐全。
图6正确开票方法：全部联次各栏目填写齐全，一次性填开。
3.2.3.4字迹不清楚，涂改发票；例：如图7所示，发票涂改了日期和金额。
图7正确开票方法：开具发票要字迹清楚，严禁涂改。
发生开票错误应全部联次齐全并加盖“作废”章或注明“作废”字样。
例：如图8示，发票正确版D:\我的文档\发票模版.xls3.3发票传送操作指南3.3.1广州地区各公司发票由财务统一购买发放。
3.3.2公司财务授权广州地区各分公司，每家公司享有存放、开据手写版百位发票的权利，且每家公司各自存放一本发票。
3.3.2存放发票满55天，各公司必须把整本发票上交回公司财务，由财务向税务机构以旧购新，购买后再发放相关公司。
山东省药品集中采购平台两票制下交易及发票查验操作手册（v1.0）手册类别：药品采购交易系统手册编号：USERBOOK-12用户角色：所有用户发布日期：2017年10月关于本手册2017年9月18日山东省卫生计生委等九部门关于印发《山东省公立医疗机构药品采购推行“两票制”实施方案（试行）》鲁卫发〔2017〕31号的通知的发布，为贯彻文件精神，落实文件政策。
根据文件要求对平台交易系统进行修改完善，增加票据管理系统用于管理发票信息鉴于两票制政策的初步落地实施，应用系统也处在不断完善和优化之中，本手册难免与实际应用程序有所出入，因而敬请关注网站信息发布和服务支持人员对相关问题的解释。
本手册阅读对象为药品生产企业、药品经营（配送）企业和医疗机构操作人员、采购人员和管理人员。
本手册内所附截图均为测试页面，所有页面数据仅为功能说明之用并非真实数据。
本系统流程及功能以实际应用系统为准。
2017年10月23日目录1药品交易管理 (1)1.1询价单管理 (2)1.1.1新增询价药品 (4)1.1.2定义期望价格 (5)1.1.3药品经营企业的询价单处理 (5)1.1.4询价单快速使用 (6)1.2制定采购计划 (6)1.3药品经营企业确认定单 (10)1.3.1接收订单 (11)1.3.2拒绝接收订单 (11)1.3.3内部订单转发 (12)1.4药品发货处理 (13)1.4.1待送货列表 (15)1.4.2缺货处理 (16)1.4.3出库发货 (17)1.4.4已确认送货列表 (18)1.4.5差异处理列表 (19)1.5药品收货处理 (21)1.5.1未送货列表 (22)1.5.2待入库列表 (24)2票据管理系统 (26)2.1企业发票维护 (27)2.2企业发货发票信息补录 (28)2.3企业调拨发票补录 (29)2.4开票企业进货发票补录 (30)2.5发票信息查验 (30)1药品交易管理选择并点击功能莱单，进入药品交易操作过程，下面结合流程图详细介绍每个子模块的功能特点和操作方法。
《发票使用情况报告表》模板填写说明“安徽纳税人服务平台”《发票使用情况报告表》模板填写详细说明：发票编码发票代码使用形式单位数量项目管理编码1、发票编码：从“纳税人服务平台”——“发票使用情况报告”——“导入”——“填表说明”中查询获取，为阿拉伯数字。
2、发票代码：根据纳税人待报告发票上的发票代码填写，为12位阿拉伯数字。
3、使用形式：填写1位阿拉伯数字，不同使用形式要分别填写。
1代表“正常填开”，2代表“作废”，3代表“红字”，4代表“被红冲”。
4、单位：填写阿拉伯数字1，代表单位为“份”。
5、数量：填写阿拉伯数字，为纳税人报告发票使用情况的实际份数。
同一种“使用形式”，当“数量”大于1时，发票号码不得跳号。
6、起始号码：与“使用形式”相对应发票的起始号码。
7、终止号吗：与“使用形式”相对应发票的最后一张号码。
8、税目：选择对应营业税税目的编码，填写8位阿拉伯数字，营业税税目编码见下表，不同税目应分别填写：税目编码营业税税目名称03030410 其中:金融租赁03030420 其中:邮政储蓄03030400 其他金融03040000 文化体育业03050000 代理业03060000 餐饮业03070100 住宿03070200 租赁业03070300 旅游业03070400 歌舞厅（门票20元/人以下）03070500 广告业03070600 公共交通03070700 转让无形资产03070800 其他服务03070900 其他商务服务03100200 计算机服务03100300 软件业03110000 教育03120000 卫生03999700 没收非法所得03999800 违章罚款03999900 加收滞纳金03011100 铁路运输03011200 道路运输03011210 其中：公路货物运输03011300 管道运输03011400 水路运输03011410 其中：内河货物运输03011500 航空运输03011600 装卸搬运03012000 仓储业03013000 邮政业03020000 建筑业03020100 建筑安装03030100 银行03030200 保险03030300 证券03020200 房屋和土木工程建筑业03020300 建筑装饰业03020400 其他建筑业03030210 交强险03071400 歌舞厅（门票20元/人以上）03072400 音乐茶座03073400 台球03074400 高尔夫球03075400 保龄球03076400 游艺03077400 其它娱乐03078400 电子游戏03080100 销售不动产03080200 转让土地使用权03080300 房屋租赁03090000 其他行业03100101 电信03100102 互联网信息服务03100103 广播电视传输服务9、项目：填写汉字，如：建安收入、租赁收入等。
《网络发票应用管理系统》使用指南（手机版）1业务变化1.1票样变化为适应新的管理模式，凡运用网络发票应用管理系统开具的发票，均应使用电脑折式、电脑卷式发票，具体为：全区普通发票简并票种前使用下列发票：全区普通发票简并票种后使用自治区地方税务局统一的新版发票：1.2发票申购的变化1.首次申请领购发票的纳税人要按“首次领购发票”有关规定，在提交首次领购发票申请资料中以《网络发票使用申请审批表》代替《发票领购申请审批表》，经主管税务机关审核批准后，凭审批表办理网络开票相关业务。
2.原用票户转为使用网票系统开票的纳税人，只需提交《网络发票使用申请审批表》，经主管税务机关审核批准后，凭审批表办理网络开票相关业务。
3.纳税人申请领购机打发票（网络专用）。
4.续购网络发票。
纳税人在网票系统中生成打印本次需查验发票的《发票使用情况表》、《已开作废发票查询信息表》、《空白作废发票查询信息表》、《红冲发票查询信息表》，加盖单位印章后将作废的全联发票、红冲发票及其他备查资料报送税务机关查验，主管税务机关核对纳税人的发票使用情况及作废发票、红字发票的相关资料，核对无误的按纳税人已查验的数量供应发票。
1.3发票核定变化1.网票系统使用的发票属于无限额电脑税控发票，税务机关在核定网上开票资格时，将按发票种类与发票行业二者组合的方式逐一核定每月开票数量、单张开票限额等参数，纳税人必须在核定的范围内进行开票操作。
2.纳税人因发票种类、发票行业、购票数量或发票单张、月度开具限额发生变化需要变更的，须向主管地方税务机关提交调整申请，提交资料中以《网络发票使用申请审批表》代替《发票领购申请审批表》。
主管税务机关自接到申请之日起3个工作日内派员实地核查并审批。
1.4发票开具变化1.开具发票时，将改变以往的手写方式，改为全部在网上录入，保存后套打在纸质发票上。
2.纳税人首次登录网票系统在线开具发票时，要及时修改初始密码并妥善保管新密码。
