国税申报表(模板)

附件3增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日一、计税依据项目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税服务（一）应征增值税不含税销售额 1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4（4≥5）————其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5 ————（三）免税销售额6（6≥7）其中：税控器具开具的普通发票销售额7（四）出口免税销售额8（8≥9）其中：税控器具开具的普通发票销售额9二、税款计算本期应纳税额10本期应纳税额减征额11应纳税额合计12=10-11本期预缴税额13 ————本期应补（退）税额14=12-13 ————纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）：财务负责人（签章）：法定代表人（签章）：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称：经办人（签章）：联系电话：代理人（公章）：受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额1 2 3（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额5 6=3 7＝5－6 8＝7÷1.03。

宁波市国家税务局网厅增值税一般纳税人申报指南本申报表适用于增值税一般纳税人月度申报增值税时使用。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

纳税人原使用客户端软件申报的，可以继续使用，也可使用网上办税服务厅的增值税申报功能。

一、申报方式由于增值税报表较多，为方便填写，采用离线申报方式。

相关准备工作如下：1、申报前请确认已安装离线申报工具（点击下载）。

安装使用请参见文档“操作手册-网上办税服务厅-离线申报工具使用指南”（点击下载）。

2、对于已纳入增值税防伪税控系统的一般纳税人，请先抄报税。

3、需先在网上办税服务厅报送财务报表，报送说明请参见文档“操作手册-网上办税服务厅-财务报表报送”（点击下载）。

二、离线申报2.1 报表下载点击左边导航树上的“一般纳税人申报”（如图2-1），进入申报方式选择页面（如图2-2）。

图2-1图2-2点击“下载离线表单”下载报表文件（后缀名为idf），如图2-3，点击“保存”，保存至本地计算机，如图2-4。

注意：宁波国税网上办税服务厅提供了申报表电子邮件订阅功能。

只要完成相关设置，就能将当期相关申报表发送到您设置的电子邮箱中，您直接打开申报表就可以进行填写申报。

具体设置申报表电子邮件订阅功能参见本操作手册第四部分。

图2-3图2-42.2 报表填写双击报表文件即可打开，如图2-5。

报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计、税额计算等。

“纳税人识别号”：自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。

“纳税人名称”：自动显示税务登记证纳税人名称全称。

“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。

次月（季）度起按正常情况填报。

确定信息无误后可以填写当期的报表。

填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。

实际检验后新版企业所得税申报表重要问题汇总（结合国税申报系统）1.“纳税调整后所得”概念问题。

主表中（表A100000）：新版所得税申报表与08版所得税申报表“纳税调整后所得”概念不同，主要原因是新版所得数申报表将税收优惠做了税基优惠、税率优惠、税额优惠的区分。

在主表中的“纳税调整后所得”等于利润总额-境外所得-纳税调整-免税、减计收入及加计扣除的余额，加上境外应税所得抵减境内亏损后的余额。

与08版申报表对比，没有进行减免所得和所得抵扣的调整。

亏损表（A106000）中：“纳税调整后所得”采取了08年的概念，此处的“纳税调整后所得”应是扣除了“减免所得”和“抵扣应纳税所得额”后的金额，建议应表述为“亏损弥补前的所得额”2.“视同销售收入”调整的问题。

（1）表A105010中，填列的视同销售收入，首先是税法规定应当视同销售，企业未确认收入结转成本的事项，要注意的是，此处的视同销售与增值税视同销售收入不同。

（2）视同销售收入按市场公允价值进行纳税调增。

（3）视同销售成本的调整。

关于视同销售成本的调整，根据目前学习到的各位专家的观点，主要分为两派。

一种观点认为：视同销售成本=视同销售收入；另一种观点认为：视同销售成本=企业账载成本，视同销售收入与成本间的差异，调整增加相关费用。

无论哪种观点，结论都是视同销售收入不增加企业的应纳税所得额，作用是扩大了三项费用（广告费和宣传费、业务招待费）扣除基数，对纳税人所得税事项而言，是有利无害的。

我个人赞同上述结论，但就视同销售收入的具体填列，我们以以下例子进行说明：某企业用自产产品用于业务宣传，该产品的成本是80，市场售价是100。

不考虑增值税等时。

（1）企业按会计准则（制度）不确认收入，会计处理为：借：销售费用 80贷：存货 80在企业进行年度纳税申报时，表（A105010）视同销售收入，纳税调整增加100元。

企业所得税上做视同销售收入的同时，也应当按企业账面成本做视同销售成本。

国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的通知国税函[2009]388号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，税务总局制定了企业清算所得税申报表及其附表。

现将《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表印发给你们，请各地税务机关及时做好上述报表的印制、发放、学习、培训及软件修改等工作。

执行中有何问题，请及时向税务总局（所得税司）报告。

附件：1.中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表2.中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表填报说明国家税务总局二○○九年七月十七日附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）附表一：资产处置损益明细表经办人签字：纳税人盖章：附表二：负债清偿损益明细表经办人签字：纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人签字：纳税人盖章：附件2：中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。

二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。

三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。

2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。

3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

（二）行次说明1.第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。

本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。

2.第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。

事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表纳税人识别号：税款所属期：年月日至年月日金额单位：元本申报表为A3型竖式。

填表说明：一、适用范围（一）事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表为全国统一规范格式的纳税申报表，凡按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则，财政部、国家税务总局《关于事业单位、社会团体征收企业所得税有关问题的通知》（财税字[1997]75号）等规定，缴纳企业所得税的事业单位、社会团体、民办非企业单位，应按照税法规定和本表要求，按期填报本表申报纳税。

（二）事业单位、社会团体、民办非企业单位不论盈利或亏损，都必须真实、完整、准确地填写本表，并按企业所得税纳税的要求附送其它附表。

同时，必须报送会计报表和收支情况说明书，包括资产负债表、收入支出表、基建投资表、事业支出明细表、经营支出明细表、会计报表附注。

（三）各省级税务机关可根据本省事业单位、社会团体、民办非企业单位的具体情况，增删、调整本表有关项目，并将调整后的事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表报国家税务总局备案。

二、表头项目（一）纳税人识别号：按税务登记证及税务登记表上的纳税人识别号填写。

（二）税款所属期：填写税款所属税法规定的纳税年度时期。

（三）纳税人名称：填写单位名称全称。

（四）地址：填写税务登记证所载纳税人地址。

（五）电话号码：填写财务部门电话号码。

（六）单位类别：按本单位属于事业单位、社会团体或民办非企业单位的类别填写。

（七）预算级次：按财政部有关规定划分，填写收入级次。

三、收入总额表中第1～8行，填写纳税人的所有收入项目。

第1行，填写纳税人的收入总额（含免税收入），第2～8行填写分会计科目金额。

“账载金额”栏按事业单位、社会团体、民办非企业单位所执行的会计制度进行核算的数字填写，“按税法规定自行调整后的金额”栏按税法规定的权责发生制调整后的金额填写。

逻辑关系式为：1=2+3+4+5+6+7+8四、准予扣除的免征企业所得税收入项目金额表中第9～18行，按照财政部、国家税务总局《关于事业单位、社会团体、民办非企业单位征收企业所得税有关问题的通知》（财税字[1997]75号）第二条规定的免征企业所得税的项目的内容及财政拨款金额填写。

税务申报实用范本一、税务登记根据我国税收法律法规的规定，所有纳税人都需要在开展经营活动之前进行税务登记。

税务登记是纳税人向税务机关申报自己的企业信息，以便税务机关核定其纳税义务并颁发税务登记证书。

税务登记申报表企业名称：_____________________统一社会信用代码（纳税人识别号）：_____________________注册地址：_____________________联系电话：_____________________纳税人类型：_____________________经济性质：_____________________主营业务：_____________________二、增值税申报增值税是一种按照商品价值增长幅度征收的一种税费。

纳税人在开展经营活动期间，每月需要按照法定流程进行增值税的申报和缴纳。

增值税申报表纳税人名称：_____________________统一社会信用代码（纳税人识别号）：_____________________申报期间：_____________________销售额：_____________________购买额：_____________________进项税额：_____________________销项税额：_____________________应缴纳税额：_____________________申报人签名：_____________________日期：_____________________三、所得税申报所得税是按照纳税人的所得额进行计算并征收的一种税费。

纳税人需根据自己的经营所得情况，按照规定向税务机关进行所得税的申报和缴纳。

所得税申报表纳税人名称：_____________________统一社会信用代码（纳税人识别号）：_____________________纳税期间：_____________________应纳税所得额：_____________________税率：_____________________应纳税额：_____________________已缴纳税额：_____________________差额：_____________________申报人签名：_____________________日期：_____________________四、个人所得税申报个人所得税是针对个人获得的各种所得而征收的一种税费。

《[企业所得税年度纳税申报模板表]》摘要：企业所得税年纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目年盈利额或亏损额合并分立企业入可弥补亏损额当年可弥补所得额以前年亏损弥补额年实际弥补以前年亏损额可结以年弥补亏损额前四年前三年前二年前年合计 3 +3 5 6 7 8 95+6+7+8 09 90 年二年 3 三年四年 5 五年 6 年 7 可结以年弥补亏损额合计办人(签) 法定代表...企业所得税年纳税申报表填报要提示（居民企业填报用）了助纳税人顺利完成企业所得税年申报根据企业所得税年申报表容、相关税收政策规定、税机关申报系统审核要等向纳税人提示企业所得税年申报表填报要供纳税人填报前准备、填报程我审核使用、年所得税申报居民企业纳税年无论盈利或者亏损应当年终了日起五月向税机关报送年企业所得税纳税申报表并汇算清缴结清应缴应退税款如申报所属年（月）季（即月份或四季）进行（月）季申报应先至税机关作相关税处理才能进行年申报如纳税人因特殊原因不能规定期限办理年所得税申报年终了五月向税机关提出延期申报申请批准可以适当延长申报期限纳税人年终止营活动应当实际营终止日起六十日向税机关办理当期企业所得税汇算清缴二、年所得税申报表组成企业所得税年纳税申报表（类）由主表和十二附表（附表十二关业往报告表）组成根据国税总局有关规定企业报送年企业所得税纳税申报表还应附送财会计报告和税机关规定应当报送其他有关三、年所得税申报表类型选择纳税人根据税机关鉴定所得税征收方式选择相应申报表进行填报如账征收选择类申报表如核定征收则选择B类申报表如年变更征收方式按税征管系统鉴定纳税人申报税款所属期有效征收方式选择相应申报表进行填报四、年所得税申报表主表、附表关系申报表附表至附表六是主表有关行次详细反映与主表有关行次存勾稽关系通常称“级附表”；附表七至附表十附表三《纳税调整项目明细表》有关行次详细反映与附表三有关行次存勾稽关系通常称“二级附表”五、年所得税申报表附表、二、十二选择规则、附表（）《收入明细表》、附表二（）《成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”、“收支事业单位”且纳税人行业不属银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报、附表（）《金融企业收入明细表》、附表二（）《金融企业成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”且纳税人税登记行业银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报3、附表（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》适用税征管系统税登记表单位类型“非收支事业单位”、社会团体、民办非企业单位纳税人填报、附表十二《年关业往报告表》包括九张报告表适用实行帐征收居民企业填报报告表表至表七适用与关方有业往纳税人填报；表八适用持有外国（地区）企业股份国居民企业填报；表九适用有向境外支付款项居民企业填报该报告表部分项目金额要根据企业会计核算科目分析填报因要按照报告表项目规定围以及口径正确填列六、年所得税申报表填报顺序、项目及逻辑关系我审核进步完善新申报表填报我省对新申报表相关逻辑关系和填报口径进行了调整纳税人填写年纳税申报表前要认真填报说明、熟悉年纳税申报容、程序、填报方法填报要重审核主附表相关项目填报顺序是否无误、表栏目和表逻辑关系是否正确等税机关上申报系统设置了表栏目和表逻辑关系动校验功能对不合逻辑关系申报项目要按提示信息进行数据修改或进步确认作修改或修改不正确系统不能发送申报七、年所得税申报有关项目确认纳税人填报年所得税申报表要确认减免税优惠项目、财产损失等是否已向税机关备案或已获税机关批准填报数据、项目是否正确税机关上申报系统将根据税征管系统企业减免税备案（或审批）信息对纳税人申报减免税项目有效性和准确性进行比对比对不正确不能通申报、如填报《税收优惠明细表》（附表五）相关减免税项目申报前要确认是否已按规定向税机关备案或已或税机关批准只有备案或审批项目才能申报填写否则不能填报纳税人要申报但尚向税机关备案或获得批准年申报前要及到税机关办相关手续、型微利企业填报《税收优惠明细表》（附表五）3行“合条件型微利企业”项目按照税法对型微利企业判断条件结合表5、6、7行填报数据（从业人数、产总额和所属行业）以及当年应纳税所得额等指标行核实申报年是否合型微利企业条件；若不合型微利企业条件要年汇算清缴补缴已减免企业所得税额3、纳税人填报所属年发生要税机关批准才能税前扣除财产损失项目(如非正常财产损失)必须申报前向税机关履行报批手续、纳税人填报《税前弥补亏损明细表》（附表四）要确认以前各年盈利（亏损）金额和可结弥补亏损余额与税机关核准是否致如不致税机关申报系统会有提示信息应与税机关核实修正再填报5、纳税人年申报要核实申报所属年累计实际已预缴所得税额填报是否正确；年变更征收方式所属年预缴税款应连续计算企业上申报税机关申报系统会动导入申报表主表3行“期累计实际已预缴所得税额”数据企业要核实数据是否无误华人民共和国企业所得税年纳税申报表（类）税款所属期年月日至年月日纳税人名称纳税人识别□□□□□□□□□□□□□□□金额单位元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算、营业收入（填附表）减营业成（填附表二）3 营业税金及附加销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 6 财费用（填附表二） 7 产减值损失 8 加公允价值变动收益 9 投收益0 二、营业利润(3567+8+9) 加营业外收入（填附表）减营业外支出（填附表二）3 三、利润总额（0＋－）应纳税所得额计算加纳税调整增加额（填附表三） 5减纳税调整减少额（填附表三） 6 其不征税收入 7免税收入 8减计收入 9减、免税项目所得 0加计扣除抵扣应纳税所得额加境外应税所得弥补境亏损 3 纳税调整所得（3＋－5＋）减弥补以前年亏损（填附表四） 5 应纳税所得额（3－）应纳税额计算 6 税率（5%） 7 应纳所得税额（5×6） 8 减减免所得税额（填附表五） 9 减抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（7－8－9） 3 加境外所得应纳所得税额（填附表六） 3 减境外所得抵免所得税额（填附表六） 33 实际应纳所得税额（30＋3－3）3 减年累计实际已预缴所得税额 35 其汇总纳税总机构分摊预缴税额 36 汇总纳税总机构财政调库预缴税额 37 汇总纳税总机构所属分支机构分摊预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴所得税额 0 年应补（退）所得税额（33－3）附列以前年多缴所得税额年抵减额上年应缴缴年入库所得税额谨声明纳税申报表是根据《华人民共和国企业所得税法》、《华人民共和国企业所得税法实施条例》和国有关税收规定填报是真实、可靠、完整法定代表人（签）年月日纳税人公代理申报介机构公主管税机关受理专用会计主管办人受理人办人执业证件码填表日期年月日代理申报日期年月日受理日期年月日企业所得税年纳税申报表附表（）收入明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、销售（营业）收入合计（＋3）（）营业收入合计（3＋8） 3 主营业收入（＋5＋6＋7）（）销售货物 5 （）提供劳 6 （3）让渡产使用权7 （）建造合 8 其他业收入（9＋0＋＋） 9 （）材销售收入 0（）代购代销手续费收入（3）包装物出租收入（）其他 3 （二）视销售收入（＋5＋6）（）非货币性交易视销售收入 5 （）货物、财产、劳视销售收入 6 （3）其他视销售收入 7 二、营业外收入（8＋9＋0＋＋＋3＋＋5＋6） 8 固定产盘盈 9 处置固定产净收益 0 3非货币性产交易收益出售无形产收益 5罚款净收入 3 6债重组收益 7政府补助收入 5 8捐赠收入 6 9其他办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表（）金融企业收入明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目金额、营业收入（＋9＋5＋35）（）银行业收入（3＋0＋8） 3 银行业利息收入（＋5＋6＋7＋8＋9）（）存放业 5 （）存放央银行 6 （3）拆出金 7 （）发放贷款及垫款 8 （5）买入返售金融产 9 （6）其他 0 银行业手续费及佣金收入（＋＋3＋＋5＋6＋7）（）结算与清算手续费（）代理业手续费 3 （3）信用承诺手续费及佣金（）银行卡手续费 5 （5）顾问和咨询费 6 （6）托管及其他受托业佣金 7 （7）其他 8 3、其他业收入9 （二）保险业收入（0＋） 0 已赚保费（－－3）保费收入减分出保费3 提取到期责任准备金其他业收入 5 （三）证券业收入（6＋33＋3） 6 手续费及佣金收入（7＋8＋9＋30＋3＋3） 7 （）证券承销业收入 8 （）证券纪业收入 9 （3）受托客户产管理业收入 30 （）代理兑付证券业收入 3 (5)代理保管证券业收入 3 （6）其他 33 利息净收入 3 3其他业收入 35 （四）其他金融业收入（36＋37） 36 业收入 37 其他业收入 38 二、视销售收入（39＋0＋）39 非货币性产交换 0 货物、财产、劳视销售收入 3其他视销售收入三、营业外收入（3＋＋5＋6＋7＋8） 3 固定产盘盈处置固定产净收益 5 3非货币性产交易收益 6 出售无形产收益 7 5罚款净收入 8 6其他办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、收入总额（＋3＋……＋9）财政补助收入 3 上级补助收入拨入专款 5 事业收入 6 营收入 7 附属单位缴款8 投收益 9 其他收入 0 二、不征税收入总额（＋＋3＋）财政拨款行政事业性收费 3 政府性基金其他 5 三、应纳税收入总额（－0）6 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（5÷）办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表二（）成费用明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、销售（营业）成合计（＋7＋）（）主营业成（3＋＋5＋6） 3 （）销售货物成（）提供劳成 5 （3）让渡产使用权成 6 （）建造合成 7 （二）其他业成（8＋9＋0＋） 8 （）材销售成 9 （）代购代销费用 0 （3）包装物出租成（）其他（三）视销售成（3＋＋5） 3 （）非货币性交易视销售成（）货物、财产、劳视销售成 5 （3）其他视销售成6 二、营业外支出（7＋8＋……＋）7 固定产盘亏8 处置固定产净损失9 3出售无形产损失 0 债重组损失 5罚款支出 6非常损失3 7捐赠支出 8其他 5 三、期费用（6＋7＋8） 6 销售（营业）费用 7 管理费用 8 3财费用办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表二（）金融企业成费用明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、营业成（＋7＋3＋38）（）银行业成（3＋＋5＋6） 3 银行利息支出（＋5＋…＋0）（）业存放5 （）向央银行借款6 （3）拆入金7 （）吸收存款8 （5）卖出回购金融产 9 （6）发行债券 0 （7）其他银行手续费及佣金支出（＋3＋）（）手续费支出 3 （）佣金支出（3）其他5 3业及管理费6 其他业成7 （二）保险业支出（8＋30）8 业支出（9＋0－＋－3＋＋5＋6＋7－8＋9）9 （）退保金 0 （）赔付支出减摊回赔付支出（3）提取保险责任准备金 3 减摊回保险责任准备金（）保单红利支出 5 （5）分保费用 6 （6）手续费及佣金支出 7 （7）业及管理费 8 减摊回分保费用 9 （8）其他 30 其他业成3 （三）证券业支出（3＋36＋37） 3 证券手续费支出（33＋3＋35） 33 （）证券纪业支出 3 （）佣金 35 （3）其他 36 业及管理费37 3其他业成 38 （四）其他金融业支出（39＋0） 39 业支出 0 其他业成二、视销售应确认成（＋3＋）非货币性产交换成 3 货物、财产、劳视销售成 3其他视销售成 5 三、营业外支出（6＋7＋8＋9＋50） 6 固定产盘亏 7 处置固定产净损失 8 3非货币性产交易损失 9 出售无形产损失50 5其他办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、支出总额（＋3＋……＋0）拨出费3 上缴上级支出拨出专款 5 专款支出 6 事业支出 7 营支出 8 对附属单位补助 9 结筹基建 0 其他支出二、不准扣除支出总额(+3)（）税收规定不允许扣除支出项目金额 3 （）按分摊比例计算支出项目金额三、准予扣除支出总额() 办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目账金额税收金额调增金额调减金额 3 、收入类调整项目（+3…+9) ．视销售收入（填写附表） # 3 ．接受捐赠收入3．不合税收规定销售折扣和折让 5 ．按权责发生制原则确认收入 6 5．按权益法核算长期股权投对初始投成调整确认收益 7 6．按权益法核算长期股权投持有期投损益 8 7．特殊重组 9 8．般重组0 9．公允价值变动净收益0．确认递延收益政府补助．境外应税所得（填写附表六） 3 ．不允许扣除境外投损失3．不征税收入 5 ．免税收入（填附表五） 6 5．减计收入（填附表五）7 6．减、免税项目所得（填附表五） 8 7．抵扣应纳税所得额（填附表五）9 8．其他 0 二、扣除类调整项目(+…+0) ．视销售成（填写附表二）．工薪金支出 3 3．职工福利费支出．职工教育费支出 5 5．工会费支出 6 6．业招待费支出 7 7．广告费和业宣传费支出（填写附表八） 8 8．捐赠支出 9 9．利息支出30 0．住房公积金 3 ．罚金、罚款和被没收财物损失 3 ．税收滞纳金 33 3．赞助支出 3 ．各类基社会保障性缴款 35 5．补充养老保险、补充医疗保险 36 6．与实现融收益相关当期确认财费用37 7．与取得收入无关支出 38 8．不征税收入用支出所形成费用 39 9．加计扣除（填附表五） 0 0．其他三、产类调整项目(+3…+8) ．财产损失 3 ．固定产折旧（填写附表九）3．生产性生物产折旧（填写附表九） 5 ．长期待摊费用摊销（填写附表九）6 5．无形产摊销（填写附表九）7 6．投让、处置所得（填写附表十）8 7、油汽勘探投（填写附表九） 9 8、油汽开发投（填写附表九） 50 9．其他 5 四、准备金调整项目（填写附表十） 5 五、房地产企业预售收入计算预计利润 53 六、特别纳税调整应税所得 5 七、其他 55 合计(+0++5+5+53+5) 、标有行次执行新会计准则企业填列,标有#行次除执行新会计准则以外企业填列、没有标行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填不可填列 3、有二级附表项目只填调增、调减金额帐金额、税收金额不再填写办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目年盈利额或亏损额合并分立企业入可弥补亏损额当年可弥补所得额以前年亏损弥补额年实际弥补以前年亏损额可结以年弥补亏损额前四年前三年前二年前年合计 3 +3 5 6 7 8 95+6+7+8 09 90 年二年3 三年四年 5 五年6 年 7 可结以年弥补亏损额合计办人(签) 法定代表人(签) 企业所得税年纳税申报表附表五税收优惠明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、免税收入（＋3＋＋5）、国债利息收入 3 、合条件居民企业股息、红利等权益性投收益 3、合条件非营利组织收入 5 、其他 6 二、减计收入（7＋8） 7 、企业综合利用,生产合国产业政策规定产品所取得收入 8 、其他 9 三、加计扣除额合计（0＋＋＋3）0 、开发新技术、新产品、新工艺发生研究开发费用、安置残疾人员所支付工3、国鼓励安置其他就业人员支付工 3 、其他四、减免所得额合计（5＋5＋9＋30＋3＋3） 5 （）免税所得（6＋7＋…＋） 6 、蔬菜、谷物、薯类、油、豆类、棉花、麻类、糖、水、坚种植 7 、农作物新品种选育 8 3、药材种植9 、林木培育和种植 0 5、牲畜、禽饲养 6、林产品采集 7、灌溉农产品初加工兽医农技推广农机作业和维修等农林牧渔业项目 3 8、远洋捕捞9、其他 5 （二）减税所得（6＋7＋8） 6 、花卉、茶以及其他饮作物和香作物种植 7 、海水养殖、陆养殖 8 3、其他 9 （三）从事国重扶持公共基础设施项目投营所得 30 （四）从事合条件环境保护、节能节水项目所得 3 （五）合条件技术让所得 3 （六）其他 33 五、减免税合计（3＋35＋36＋37＋38） 3 （）合条件型微利企业 35 （二）国要重扶持高新技术企业 36 （三）民族治地方企业应缴纳企业所得税属地方分享部分 37 （四）渡期税收优惠38 （五）其他 39 六、创业投企业抵扣应纳税所得额 0 七、抵免所得税额合计（＋＋3＋）（）企业购置用环境保护专用设备投额抵免税额（二）企业购置用节能节水专用设备投额抵免税额 3 （三）企业购置用安全生产专用设备投额抵免税额（四）其他 5 企业从业人数（全年平人数） 6 产总额（全年平数）7 所属行业（工业企业其他企业）办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报年月日金额单位元（列至角分）抵免方式国或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额年可抵免境外所得税款超境外所得税款抵免限额余额年可抵免以前年所得税额前五年境外所得已缴税款抵免余额定率抵免 3 5 6（3－－5） 7 8（6－7） 9 0（8×9） 3 （－3） 5 6 7 直接抵免 5%5% 5%5% 接抵免 5%5% 5%5% 合计办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表七以公允价值计量产纳税调整表填报年月日金额单位元（列至角分）行次产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“－”表示）账金额公允价值计税基础账金额公允价值计税基础 3 、公允价值计量且其变动计入当期损益金融产交易性金融产 3 衍生金融工具 3其他以公允价值计量金融产 5 二、公允价值计量且其变动计入当期损益金融债6 交易性金融债7 衍生金融工具8 3其他以公允价值计量金融债9 三、投性房地产 0 合计办人(签) 法定代表人(签) 企业所得税年纳税申报表附表八广告费和业宣传费跨年纳税调整表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额年广告费和业宣传费支出其不允许扣除广告费和业宣传费支出 3 年合条件广告费和业宣传费支出（－）年计算广告费和业宣传费扣除限额销售（营业）收入 5 税收规定扣除率（5%） 6 年广告费和业宣传费扣除限额（×5） 7 年广告费和业宣传费支出纳税调整额（3≤6行＝行；3＞6行＝－6） 8 年结以年扣除额（3＞6行＝3－6；3≤6行＝0） 9 加以前年累计结扣除额0 减年扣除以前年结额累计结以年扣除额（8＋9－0）办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表九产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期年月日金额单位元（列至角分）行次产类别产原值折旧、摊销年限期折旧、摊销额纳税调整额账金额计税基础会计税收会计税收3 5 6 756 、固定产房屋建筑物 3 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 3、与生产营有关器具工具具5 飞机、火车、轮船以外运输工具 6 5电子设备7 二、生产性生物产 8 林木类 9 畜类0 三、长期待摊费用已足额提取折旧固定产改建支出租入固定产改建支出 3 3固定产修理支出其他长期待摊费用 5 四、无形产 6 五、油汽勘探投7 六、油汽开发投 8 合计办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表十产减值准备项目调整明细表填报日期年月日金额单位元(列至角分) 行次准备金类别期初余额期回额期计提额期末余额纳税调整额 3 +3 53 坏（呆）账准备存货跌价准备 3 其消耗性生物产减值准备持有至到期投减值准备 5 可供出售金融产减值6 #短期投跌价准备 7 长期股权投减值准备 8 投性房地产减值准备9 固定产减值准备 0 建工程（工程物）减值准备生产性生物产减值准备无形产减值准备 3 商誉减值准备贷款损失准备 5 矿区权益减值 6 其他 7 合计表项目执行新会计准则企业专用；表加﹟项目执行企业会计制、企业会计制企业专用办人(签) 法定代表人(签) 企业所得税年纳税申报表附表十长期股权投所得（损失）明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次被投企业期初投额年增（减）投额投成股息红利投让所得（损失）初始投成权益法核算对初始投成调整产生收益会计核算投收益会计投损益税收确认股息红利会计与税收差异投让净收入投让会计成投让税收成会计上确认让所得或损失按税收计算投让所得或损失会计与税收差异免税收入全额征税收入 3 5 7 8 9 0（8+9）7 3 （－） 5（－3） 6（－5）3 5 6 7 8 合计投损失补充行次项目年当年结金额已弥补金额年弥补金额结以年待弥补金额备年二年 3 三年四年 5 五年以前年结年税前扣除股权投让损失办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表十二华人民共和国企业年关业往报告表所属年年纳税人名称（公）纳税人识别□□□□□□□□□□□□□□□ 法定代表人系电话申报日期主管税机关名称（受理专用）受理税人员系电话受理日期关关系表（表）关方名称纳税人识别国(地区) 地法定代表人关关系类型办人（签）法定代表人（签）关交易汇总表(表二) ．年是否按要准备期是□ 否□；．年免除准备期□；3．年是否签订成分摊协议是□否□ 金额单位人民币元(列至角分) 交易类型交易总金额关交易境外关交易境关交易金额比例% 金额比例% 比例% 金额比例% 比例% +7 3 5 6 7 87 97 材(商品)购入商品(材)销售劳收入劳支出受让无形产出让无形产受让固定产出让固定产融应计利息收入——————————融应计利息支出——————————其他合计——————办人（签）法定代表人（签）购销表（表三）金额单位人民币元（列至角分）、总购销材（商品）购入金额商品（材）销售金额购入总额+5 销售总额89+ 其进口购入3+ 其出口销售90+ 其非关进口3 其非关出口0 关进口关出口国购入56+7 国销售3+ 其非关购入6 其非关销售3 关购入7 关销售二、按出口贸易方式分类出口销售收入加工关金额非关金额其他贸易方式关金额非关金额三、占出口销售总额0%以上境外销售对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国(地区) 交易金额定价方法备————————————四、占进口采购总额0%以上境外采购对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国(地区) 交易金额定价方法备————————————办人（签）法定代表人（签）劳表（表四）金额单位人民币元（列至角分）、总劳交易劳收入金额劳支出金额劳收入+5 劳支出89+ 其境外劳收入3+ 其境外劳支出90+ 其非关劳收入3 其非关劳支出0 关劳收入关劳支出境劳收入56+7 境劳支出3+其非关劳收入6 其非关劳支出3 关劳收入7 关劳支出二、境外劳收入额占劳收入总额0%以上境外交易对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国(地区) 交易金额定价方法备————————————————三、境外劳支出额占劳支出总额0%以上境外交易对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国。

税务登记表（适用于个体工商户、个人独资、个人合伙企业）纳税人名称（以下编码由地税机关填写）税务登记代码□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人管理码□□□□□□□□江西省地方税务局印制国家税务总局监制填表说明一、本表适用于个体工商户填用；二、根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和有关法律法规的规定，纳税人应向地税机关申报办理税务登记。

纳税人应完整、真实、准确、按时地填写此表，并承担相关法律责任。

三、使用碳素或蓝墨水填写本表，填写方法如下：1、文字项目（有“”者，为文字项目）：需用标准用语填写全称，无内容者可以为空，有内容者必须如实填写2、编码项目（有实线“□”者，为编码项目）：填表人应按地税机关的要求，依照标准的项目或分类填写，并填写其相应的代码（即实线“□”内的内容）。

四、填表过程中遇有不明事项时，填表人应主动向主管地税机关声明并听从解释。

五、本表一式二份，报经地税机关审核并予以登记后，地税机关留存一份，退回纳人一份（纳税人应妥善保管，验换证时须携带查验）。

六、填表说明：1、“纳税人名称”栏：指《企业法人营业执照》或《营业执照》或有关核准执业证书上的名称；2、“身份证件名称”栏：一般填写“居民身份证”如无身份证，则填写“护照”、“军官证”、“其他”等；3、“注册地址”栏指《企业法人营业执照》上的“住所”或《营业执照》上的“营业场所”或有关核准执业证书上的地址；4、“生产经营地址”栏：指纳税人用于生产、经营的房屋、车间、销售网点、场所等的地址，可与注册地址相同；5、“企业登记注册类型”栏：即经济类型，指《企业法人营业执照》上的“企业类型”或《营业执照》上的“经济性质”；6、“经营管理行业”栏：根据主营业务填写相应行业及代码，只能填写一个主要经营的行业；7、“生产经营方式”栏：根据实际情况选择填写相应生产经营方式及代码，只能填写一种主要生产经营方式；8、“国标行业”栏：根据主营业务填写相应行业和代码；9、领取营业执照以外的其他核准执业证书的纳税人，请根据相关资料如实填写；七、税务登记已办理完毕的纳税人，请按照各税种规定的纳税期限分别到相应的地税局办税服务厅办理纳税申报手续。