费用报销管理制度

费用报销管理制度

1 / 7 公司费用报销管理制度

签发人：

一、目的

为完善财务管理，明确费用借支、报销手续，合理控制费用开支，提高资金安全性和使用效率。

二、适用范围

公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。

三、借款制度

（一）因公借款（支票），必须填制借款单，写明借款事由；

（二）借款额度的审批根据实际需要额度合理批示；

（三）部门经理(按照审批权限)审核后，财务审核签字，出纳方可支款；

（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款；

（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度；

（六）员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除；

（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款；

（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。

四、报销制度

（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；

（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类粘贴好后，由部门经理签审（部门设有总监的，要由部门总监签批），在规定时间交由各公司财务办理审核，经财务审批后，财务制作报销凭证，出纳核对支款；

（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；

（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。

五、报销票据注意事项

（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；

（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；

（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；

（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；

（五）所有的费用必须有正规发票，不得以白条、收据代替；费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“小型单据粘贴单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

费用报销管理制度

1 费用报销管理制度

（2019年3月）

第一章 总则

第一条：目的

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：费用的范围

本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为日常办公费用、项目相关费用支出、招待费用、差旅费等。

第三条：适用范围

本制度适用公司各部门。

第二章 费用报销制度及流程

第四条：报销凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和注册的名称一致，建议到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。

3、报销人因个人原因无法提供真实、合理的发票的或发票遗失的，财务部不予以报销；某些业务的特殊性无法取得发票的，需经办人提供书面说明并由部门负责人及董事长、总经理签字确认后可用等额的其他发票或收据代替；对于既没发票、收据，也没有情况说明的，一律不予报销。

费用报销管理制度

2 第五条：费用报销操作流程

1、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单） 报销人部门负责人或上级主管确认签字（报销内容的真实性、合理性负全责） 财务主管审核（单据、数据等方面要求） 公司董事长或总经理审批（侧重真实、合理性等方面） 出纳复核并履行付款（确认所有审批签字是否齐全）。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款；报销人部门负责人或上级主管对报销人提交的报销申请单承担审核其真实性、合理性、合法性等义务，如因报销人部门负责人或上级主管未认真审核而造成的损失，由该部门负责人或上级主管与该报销人共同承担赔偿责任。

2、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，否则应承担由此造成的损失。

1 费用报销管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，压缩成本，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有员工。

第二章 费用报销制度及流程

第三条 原始凭证有效性的规定：报销人应取得真实合法的原始有效凭证。持定额发票报销时必须附相对应的费用清单。

第四条 费用报销单填写及票据粘贴应符合相关要求。

报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，报销金额与票据金额相符，对不符合财务制度要求的票据不予报销。

第五条：费用报销流程：

公司经办人员按照以上费用报销流程办理审批签字手续。

第六条：费用报销时间及规定 行政办公室审核报销凭证 经办人按要求填写费用报销单，并粘贴好报销凭证。 总经理审批签字

出纳审核付款 部门负责人审批

2 1、为了提高工作效率，每周二为费用报销时间，经办人将费用报销单据递交到行政办公室,办公室完成审核后，交于总经理签字，并于周四完成报销付款，其他时间不予办理费用报销受理。

2、为保证公司经营核算的准确性，费用发生后应及时报销，超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，跨年费用如无特殊情况说明不予报销，视自动放弃。

3、出差人员应在回公司后15日内办理报销事宜，在费用报销时，部门负责人对报销业务的真实性负责并签字；行政办公室对报销单据的规范性、准确性、合法性进行审核签字；总经理对报销业务的合理性、真实性审批签字；财务负责人对资金使用的合理性审核签字。

4、行政办公室在付款前应审核报销单据是否填写完整、审批签字是否齐全，对符合要求的费用单据应及时报销，对不符合要求的应退回给报销人，并向报销人说明退回理由。

第三章 附则

第七条：本制度从宣布之日起生效。

行政办公室

2019年03月21日

费用报销管理制度

一、目的

为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度

二、适用范围

公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。

三、借款

（一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。

（二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。

（三）经办人写完借款单后，先由该店店长或部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交分管总监审核，总监审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。

（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。

（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。

（六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。

（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。

（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。

四、报销

（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；

（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给店长或部门主管审核，由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给分管总监审核，总监审核完毕后，出纳核对付款。

输入费用申请单的原则：按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单，即一张费用申请单只能有一种费用类别，但经办人可以有多个。

（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；

（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。