银行同业业务风险审计

银行同业业务风险管控措施近年来，伴随着银行的快速发展，各家银行同时面临两大难题：一是资产扩张过快，导致资本需要不断补充，通过股东不断的增资扩股或者发行二级资本工具的方式毕竟不是长久之计；二是信贷规模受到管制，对于以传统存贷款业务为主要利润来源的银行，利润无疑受到了限制。

为保持盈利水平，各家银行不断创新出理财产品、银信合作及同业业务等资产扩张工具，解决资本消耗过快和信贷额度受限这两大难题。

但应注意的是，这些创新大多在银行资产负债表中存贷款业务范围之外，有些业务甚至属于监管的“盲点”，这无疑存在一定的风险隐患。

一、同业业务对风险控制措施的主要挑战（一）对内控机制的挑战。

随着同业业务的不断扩展，其风险表现也更为复杂，部分同业业务风险已经异化为非同业风险。

由于银行系统性风险较普通企业要小，到目前为止还没有发生真正法律意义上的破产案例，使得银行对同业业务的风险管理相对薄弱，缺乏信贷业务那样严密的一套风险管理制度及其运行机制，缺乏有效的风险隔离和岗位制衡，业务操作基本是按无风险、低风险的流程处理，部分用于信贷或准信贷领域的资金缺乏有效的风险防控措施。

（二）对操作风险的挑战。

人民银行、银监会、证监会、保监会、外汇局联合印发的《关于规范金融机构同业业务的通知》，对金融机构开展同业业务过程中就同业业务授信管理政策、同业业务的类型及其品种、定价、额度、不同类型金融资产标的以及分支机构风控能力的区别授权等提出了规范要求，但银行在实际操作中存有偏差，主要表现在：一是虽有授信但无控制。

虽对同业客户进行了统一授信管理，但在用信环节一般存在未能实现有效的交叉控制的现象。

二是虽有授权却未分级。

银行对同业业务的授权虽然涵盖了对象、业务品种以及额度，但未能对利率定价进行分级转授权。

（三）对流动性风险的挑战。

期限错配是银行获取收益的基本途径，同业业务结构过度错配增大了流动性风险。

为了追求高收益，把主要用于头寸调剂的短期同业资金用于中长期的资金运用，来赚取更大的息差。

商业银行同业业务风险管理探讨作者：庄艳华来源：《现代经济信息》2013年第15期摘要：同业业务快速扩张是近年国内商业银行发展的重要特征之一，在为商业银行创造不菲利润的同时，也带来了诸多不可忽视的风险，商业银行及其监管层都有必要加强对同业业务风险管理的研究和探讨。

关键词：商业银行；同业业务；风险中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）08-0-02商业银行同业业务是指商业银行与其他金融机构（包括商业银行和非银行金融机构）之间进行的各种合作业务，可分为资金融通业务和非资金融通业务两大类。

资金融通业务包括同业资金拆借、同业借款、信贷资产转让、票据转贴现、同业理财购销、资产回购等涉及金融机构同业间资金借贷关系的业务品种。

非资金融通业务合作模式也很多，主要涉及金融机构间的代理、服务和增信关系，如传统的代理结算、代理抵债资产处置、代销基金和保险产品、托管、联名信用卡、出口信用保险融资以及近年在银行、证券、信托等金融机构间流行的“通道业务”等均为非资金融通业务的具体表现形式。

同业业务快速扩张是近年国内商业银行发展的重要特征之一，跨业合作金融产品创新不断涌现，同业资产业务往来增速超过普通贷款增速已成为国内商业银行的普遍现象，同业业务对商业银行的利润贡献率明显提高。

央行2013年发布的《中国金融稳定报告》显示，2012年末国内银行业金融机构同业资产和同业负债均大幅增长，其中年末银行业金融机构存放同业和买入返售资产的同比增长率分别高达26.35%、55.2%，同业资产在总资产中的占比也较年初上升1.8%至15.13%。

但与此同时，国内银行业的风险特征也正伴随着同业业务的急剧扩张发生着深刻变化，风险的复杂性、传染性、隐蔽性和危害性都呈现出增强趋势，近期市场“钱荒”事件和媒体披露的10亿银证合作业务中发生的诈骗事件已对同业业务的发展敲响了警钟，加强同业业务风险管理成为国内银行业的迫切之需。

审计中的业务风险和行业风险审计是对一个组织或个人财务报表的真实性和准确性进行全面检查的过程。

在进行审计的过程中，不仅要考虑到与财务报表有关的风险，还要考虑到与被审计实体所处行业有关的风险。

因此，审计中的业务风险和行业风险成为审计过程中需要仔细考虑的重要问题。

一、业务风险业务风险是指企业在运营过程中面临的各种不确定性，可能导致财务报表中存在错误或虚假陈述的风险。

业务风险包括但不限于以下几个方面：1. 内部控制风险：企业内部控制体系的不完善可能导致错误或欺诈行为的发生，从而影响财务报表的准确性。

审计师需要评估、测试和确认企业内部控制的有效性，以确保财务报表的可靠性。

2. 监管风险：企业可能面临各种政府监管和法律法规的要求，如税收规定、环境保护要求等。

如果企业不合规或违反相关规定，可能会导致财务报表的错误陈述。

3. 商业风险：包括市场竞争、产品质量、供应链管理等方面的风险。

这些风险可能会导致企业的销售额下降、成本增加或品牌声誉受损，进而对财务报表产生影响。

4. 财务风险：企业的财务风险包括汇率风险、利率风险、信用风险等。

如果企业对财务风险的管理不当，可能会导致财务报表的不准确。

为了评估业务风险，审计师需要进行风险评估和风险识别，并采取相应的应对措施，包括加强对内部控制的审计检查、调整审计程序的性质和时机等。

二、行业风险行业风险是指与被审计实体所处行业或产业有关的各种风险。

不同行业的特点和经营环境可能导致不同的风险存在。

审计师在进行行业风险评估时，需要了解被审计实体所处行业的特点和规则，并识别出可能对财务报表产生影响的风险。

1. 行业竞争风险：不同行业的竞争程度不同，市场份额的变化可能会对企业财务状况产生较大影响。

审计师需要了解行业内的竞争格局和主要竞争对手，并评估被审计实体在行业中的地位和竞争优势。

2. 行业法律法规风险：不同行业存在不同的法律法规要求和监管规定，如金融行业的银行法规、医药行业的药品安全法规等。

《银行金融同业业务风险点及审计方法研究》摘要：在银行同业业务中，票据业务的重要性及风险性是并驾齐驱的，尤其容易引发前期金融同业风险，因此，银行应重视对同业票据业务审计工作的优化，降低相关风险点，总结：银行金融同业业务风险点主要来源于三个领域，分别为：特定目的的载体投资、信用债投资、同业票据业务朱梦蝶摘要：经济的迅速发展下，我国各行各业都取得了不俗的成就，有这样的发展背景，银行金融同业业务的发展前景极为广阔，但发展过程中，机遇与挑战并存，银行金融同业业务风险是发展过程中必须考虑的问题，为了使银行金融同业业务能够实现健康发展，与同业业务风险点及审计方法的研究格外重要，本文对此展开探索。

关键词：银行;金融同业业务;风险点;审计方法目前说到银行业务不得不提起银行金融同业业务，银行金融同业业务已经在银行业务中占据了极大的份额，当前银行金融同业业务存在的问题很多，无论是在风险管理上，还是业务本身，都需要采取有效的策略与解决，银行想要实现风险防控、内部控制以及金融同业业务的风险处理，需要重视起银行金融同业审计工作。

一、特定目的的载体投资业务风险点以及审计方法1、特定目的的载体投资业务风险点从业务的特征角度来看，信用风险和市场风险是特定目的的载体投资业务中比较容易出现的风险问题，在同一市场中交易，双方之间自然信息与数据上出现不对称和不科学的情况非常普遍，所以，银行金融机构想要了解交易对手的经济情况与资金情况非常困难，这显然增加了投资业务的风险，也增加了业务的难度。

如果银行不能够对交易对手的真实情况进行了解，那么对于对手的风险偏好和其他相关信息也无法进行了解，这种混乱的局面是信用风险和市场风险发生的有利契机，稍有不慎就会导致风险问题的发生。

另外，特定目的的载体投资业务在进行过程中，没有遵循“穿透式原则”，“穿透式原则”是风险管理中的一项重要原则，忽视了这项原则，且没有确保具体资本的足额拨备，使风险发生的概率明显增加。

同业业务风险管理制度一、前言同业业务是指金融机构之间开展的涉及资金、信用、债权债务等财务交易活动。

同业业务作为金融机构业务的重要部分，既有利于提高金融机构的流动性，又能够实现资源的有效配置和风险的分散。

但同时，同业业务也存在一定的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等，因此金融机构需要建立健全的同业业务风险管理制度，加强对同业业务风险的监控和控制，确保同业业务的稳健经营。

二、同业业务的风险特点1. 风险共担：同业业务是金融机构之间的相互合作关系，一旦发生风险，可能会波及到多家金融机构，风险共担的情况比较普遍。

2. 信用风险：同业业务主要涉及金融机构之间的借贷、拆借、担保等交易，涉及信用风险的可能性较高。

3. 流动性风险：同业业务涉及到资金的流动性管理，一旦发生资金紧缺、流动性风险增大等情况，可能会对金融机构的正常经营活动造成影响。

4. 利率风险：同业业务的利率敏感性较高，一旦利率发生大幅波动，可能会对金融机构的收益和资产负债结构产生不利影响。

5. 操作风险：同业业务涉及到交易操作、信息传递等环节，一旦操作不当或信息失误，可能会导致风险的发生。

三、同业业务风险管理制度的基本原则1. 风险识别原则：金融机构要根据自身的风险承受能力、经营规模、业务特点等因素，分别识别同业业务的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等不同类型的风险。

2. 风险评估原则：金融机构要对同业业务的风险进行定量和定性评估，分析各类风险的潜在影响和可能性，为风险管理决策提供依据。

3. 风险控制原则：金融机构要建立健全的同业业务风险控制制度，明确风险管理的责任分工，建立有效的风险控制机制，防范和化解风险的发生。

4. 风险监测原则：金融机构要建立健全的同业业务风险监测系统，不断监测风险指标和风险事件的发生，提前预警和及时应对可能的风险。

5. 风险应对原则：金融机构应根据不同类型的风险情况，采取相应的风险管理措施，包括多元化风险管理方法、设置适当的风险缓冲区、建立风险应急处理机制等。

银行同业业务风险浅谈随着我国经济增长进入新的周期，银行业机构面对新的经济常态开展经营活动将更加具有挑战性，加快战略转型势在必行.如何适时调整经营策略适应新的常态，对各家银行而言都是一个难题.近年来被炒得热火朝天的银行同业业务就是一个很好例证，由于受资本约束、存贷比、信贷规模、金融脱媒以及利率市场化加速推进等诸多压力性因素的影响，各家银行从简单的同业拆借、票据转贴等以解决短期流动性与闲置资金保增值为主要目的的业务开始,不断变幻各种奇招异术，各种新鲜的同业业务名词如雨后春笋般争相被“创新”而出,看似令人费解且高大上的新业务项目，有多少是真正的金融创新很难说的准，不过若认真一一解包还原后，不难发现，其中多数为为信贷资产出表的腾挪之术,但不容忽视的问题是随着这些同业庞然大物的出现，一系列的潜在金融风险也在不断地积聚着，甚为令人担犹，抓好银行同业业务的风险防控工作刻不容缓。

一、同业业务存在的主要风险(一）同业市场系统性风险银行同业业务的不断发展，使得各家银行之间、银行与非银行金融机构之间以及众多的金融性中介机构之间关系越来越为紧密，环环相扣，一个巨大的同业资金链条式流转网络正在逐步形成,孰知在此同时另一个风险传导的系统性与瞬间性的恶劣传导网络机制亦即“成熟”。

2013年的“钱荒”事件让我们见识到了系统性风险的传播之速影响之深，众多大型商业银行加入借钱大军，在银行间拆借市场连续数天飙高之后，6月20日，资金市场几乎失控而停盘：隔夜头寸拆借利率一下子飙升578个基点，达到13。

44％，与此同时，各期限资金利率全线大涨,“钱荒”进一步升级。

相信到现在所有经历其中的人们想起来都会不寒而栗,可见同业业务系统性风险对整个金融体系健康发展的破坏力之强。

（二）同业机构信用风险从整体同业市场来说，市场由众多参与者组成，这些参与者既有银行类金融机构,还有信托公司、证券公司、基金公司、保险公司等非银行金融机构，甚至还有各类投资咨询性质的金融中介，这些数量众多、规模大小不一、运营管理水平高低不同的市场参与者，通过各种交易关系结合在一起.其信用程度有着较大差距，所以很可能因某些参与者的信用违约而为整个市场带来巨大风险，即使他们都建立了自己的授信制度。

商业银行同业业务发展及风险防范、监管摘要：同业业务是商业银行进行创新的主要方向，是商业银行融通资金、管理资金负债、创新金融产品与拓展利润增长的主要方式。

文中主要讲述的是商业银行同业业务的特点、同业业务风险点分析以及防范商业银行同业业务风险的有效措施，同时提出商业银行同业业务监管建议。

关键词：商业银行同业业务风险防范商业银行同业业务是商业银行之间以及商业银行与非金融机构之间进行以融资为核心的各项业务。

随着金融行业与市场经济的发展，利率市场化进程不断推进，同业业务也得到了迅速的发展，目前，同业业务已经成为商业银行资金运用与资金来源的主要途径。

同业业务的发展在金融产品创新中具有代表地位，监管机构在进行监管过程中，所面临的是多种形式的同业金融创新，如何做到有效的管理又给足金融产品的发展空间是现代金融管理机构面临的问题。

一、商业银行同业业务发展特征分析（一）同业业务规模增长速度快通过同业业务规模增长统计数据可以分析出，2008年金融危机以后至2013年期间，中国商业银行同业业务规模快速扩张，同业资产规模增速达到总资产增速和贷款增速的两倍，同业负债规模的增速也达到总负债增幅和各项存款增速的1.5倍。

随着所占规模的逐渐扩展，同业业务在银行资产负债的占比逐渐提升，直至2013年中旬，银行同业资产在总资产的占比与同业负债在总负债的占比为11.3%与12.9%，从以上数据可以得知，同业业务的增长速度十分迅速。

（二）同业业务不断创新传统商业银行同业业务本是商业银行进行流动性管理的工具，并不具备信用创造的功能。

随着商业银行创新模式不断涌现，如信贷资产转让、银信合作理财、票据、同业代付、信托受益权买入返售等等，这些创新产品通过一系列交易结构设计和会计处理，将非标准化资产藏匿在同业科目或表外，实质是对信贷等融资类业务的一种替代。

二、商业银行同业业务风险分析（一）同业业务的市场风险同业业务市场风险主要体现为以下几个方面：一是系统性风险。

二、深入开展同业业务风险排查（一）有效防范同业业务风险近年来，商业银行同业业务快速发展，由银行间临时性、短期性资金头寸调度异变为“类信贷同业业务”，以达到表内资产表外化、节约风险资本、减少拨备成本、突破存贷比限制的目的，潜在风险较大。

一是潜在信用风险较高。

由于计入同业项下的资产，认定交易对手具有银行信誉，不用计提“风险减值准备”，而该项资产的实质通常为资质较差无法通过正常渠道申请贷款的企业，潜在信用风险较高。

二是“抽屉协议”违反合规性原则。

部分银行分支机构开展同业信托收益权业务时，为解除交易对手担忧，通常会签署具有隐性担保性质的“抽屉协议”。

若这些分支机构未得到总行授权，意味着该担保协议在法律上无效，且脱离总行监控；若总行授权，则该担保应计提准备金和计提资本，但实质上并未计提。

三是期限错配造成流动性风险。

银行通过多次拆入短期资金对接票据、信托收益权等长期项目，由于拆入资金时间较短、价格调整频率高，潜在流动性风险不容忽视。

四是通过同业绕道表外支持地方融资平台、房地产等限制性行业，隐匿信贷规模和存贷比限制。

（二）清理同业业务开展情况请辖内各银行机构认真清理已开展的同业业务种类、反映的银行会计科目、对应非现场监管G01报表会计科目以及余额等情况，填报附件一：《同业业务会计科目对应情况表》。

同时针对类信贷同业业务逐渐演变为投资业务的问题，此次清理范围不仅局限于同业之间授信的标准同业业务，也需填报投资项下的类信贷业务情况。

（三）开展同业业务合规性和风险性排查1.排查重点一是期限管理方面，在办理资金融出业务时必须合理审慎确定融资期限，最长期限不得超过一年（含），业务到期后不得展期。

同业代付类业务的期限不得超过中国人民银行对委托方规定的拆入资金最长期限；同业账户透支业务的期限为当日或隔夜。

金融监管评论：继承流传的《商业银行同业融资管理办法》规定；这里将人民银行的《同业拆借管理办法》中关于期限的规定引申到多线下同业融资业务，也符合商业银行法关于同业拆借资金用途只能用于临时资金调剂的精神；这里应该不包括保险的“协议存款”（记入一般存款）；二是合同或协议签订方面，开展同业融资业务时必须与交易对手金融机构逐笔签订合同或协议。

银行业务持续性风险审查报告一、审查背景银行业作为我国金融体系的核心，其业务的稳定运行对经济的发展至关重要。

随着金融市场的不断发展和金融创新的加速推进，银行业务所面临的风险也在不断增多和变化。

为了确保银行业务的稳定运行，降低业务风险，我国监管部门要求各家银行定期进行业务持续性风险审查。

本报告旨在全面评估我行在业务持续性管理方面的有效性，为我行风险管理提供参考和改进建议。

二、审查目标本次业务持续性风险审查的主要目标如下：1. 评估我行在业务持续性管理方面的制度建设、组织架构、流程设计等方面的合理性和有效性。

2. 识别我行在业务持续性管理过程中可能存在的风险点，分析其成因和潜在影响。

3. 提出针对性的改进建议，以提高我行业务持续性管理水平和风险防范能力。

三、审查范围与方法1. 审查范围：本报告覆盖了我行各业务条线，包括零售业务、对公业务、信贷业务、资金业务等。

审查范围：本报告覆盖了我行各业务条线，包括零售业务、对公业务、信贷业务、资金业务等。

2. 审查方法：本次审查采用了访谈、问卷调查、文件审查、现场查看等多种方法，以确保审查结果的全面和客观。

审查方法：本次审查采用了访谈、问卷调查、文件审查、现场查看等多种方法，以确保审查结果的全面和客观。

四、审查发现4.1 制度建设我行在业务持续性管理方面有较为完善的制度体系，包括业务持续性管理政策、流程、应急预案等。

但在实际操作中，部分制度的执行力度仍有待加强。

4.2 组织架构我行已设立业务持续性管理小组，负责全行的业务持续性管理工作。

但在各级分支机构，业务持续性管理的责任人和团队建设仍有待加强。

4.3 流程设计我行在业务流程设计中考虑了业务持续性要求，如设立风险隔离机制、建立备份系统等。

但在流程执行过程中，对业务持续性的监控和评估不足。

4.4 风险识别与评估我行通过各种内部管理工具和外部信息收集手段对风险进行识别和评估。

但在风险评估方法上，尚需进一步提高科学性和准确性。

银行间同业拆借市场的风险评估与防范近年来，随着我国金融市场的不断扩大与深化，银行间同业拆借市场成为了重要的资金融通平台。

然而，随之而来的是银行风险管理的更高要求以及更加复杂的风险形势。

本文将从银行间同业拆借市场的特点、风险来源、评估方法以及风险防范等方面进行分析。

一、特点银行间同业拆借市场是指各大银行之间按照协商的利率、期限和金额等条件，进行短期借贷的市场。

银行通过同业拆借市场来满足资金流动性需要，实现短期资金调度，并提高自身资金使用效率。

同时，银行间同业拆借市场的交易范围广泛，包括人民币、外币、流动性贷款等业务类型。

二、风险来源虽然银行间同业拆借市场可以实现银行之间的短期资金调度，但同时也带来了一定的风险。

主要表现在以下几个方面：1. 信用风险信用风险是指贷款人或投资人不能按约定时间和金额足额偿还债务的风险。

由于银行间同业拆借市场中各家银行都处于同样的借款人和贷款人双重身份，因此信用风险的影响很大。

2. 流动性风险流动性风险是指在特定的时间内，资产无法变现或者变现价格较低，造成市场无法满足银行流动性的需求。

在银行间同业拆借市场，短期借贷逾期或者拖延还款将增加市场流动性的不确定性，从而增加了流动性风险。

3. 市场风险市场风险是指由于市场价格波动和交易量不足所引起的损失。

银行间同业拆借市场的构成由各大银行所组成，而市场的变化将直接影响到整个市场的交易成本和风险情况。

三、评估方法为减少银行间同业拆借市场的风险，需要对市场风险、信用风险和流动性风险进行有效的评估和控制。

以下是几种常见的方法：1. 资产负债管理通过资产负债表、现金流量表等资产负债管理方式，银行能够对风险进行有效的监测和评估。

资产负债管理的主要目的是通过对流动性、信用和市场风险的监测，实现风险管理和利润最大化的平衡。

2. 风险度量模型风险度量模型是银行风险管理的重要手段。

这些模型包括了限额管理、监测、审计等手段，保证了银行风险管理的效果和精度。

银行业务审计的实施步骤与重点注意事项银行作为金融机构的重要组成部分，承担着资金的存储、融资和支付等重要功能，其业务范围广泛且复杂。

为了保障银行业务的合规性和风险控制，银行业务审计成为必不可少的环节。

本文将探讨银行业务审计的实施步骤以及需要重点关注的事项。

一、审计前的准备工作在进行银行业务审计前，审计师需要对审计对象的基本情况进行了解，并制定审计计划。

首先，审计师需要了解被审计银行的组织结构、业务范围、风险管理制度等相关信息。

其次，审计师需要与被审计银行的内部审计部门进行沟通，了解其内部审计工作的重点和发现的问题。

最后，审计师需要制定详细的审计计划，明确审计的目标、范围、方法和时间安排等。

二、业务审计的实施步骤1. 内部控制评价内部控制是银行业务审计的重要内容之一。

审计师需要对被审计银行的内部控制制度进行评价，包括风险管理制度、授权与审批制度、会计核算制度等。

审计师需要通过文件审阅、内部控制流程的了解和内部控制测试等方式，评估内部控制的有效性和合规性。

2. 业务流程审计业务流程审计是银行业务审计的核心环节。

审计师需要选择代表性的业务流程进行审计，包括存款业务、贷款业务、支付结算业务等。

审计师需要通过抽样检查、现场核实、数据分析等手段，对业务流程的合规性、准确性和完整性进行审查。

3. 风险管理审计银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。

审计师需要对被审计银行的风险管理制度进行审计，包括风险管理政策、风险评估方法、风险监测和控制措施等。

审计师需要评估被审计银行的风险管理水平，提出合理的改进建议。

4. 资产负债表审计资产负债表是银行财务状况的重要反映。

审计师需要对被审计银行的资产负债表进行审计，包括资产的真实性、完整性和准确性等。

审计师需要通过抽样检查、核实凭证、核对账簿等方式，验证资产负债表的真实性。

三、重点注意事项1. 注意审计证据的充分性和可靠性。

审计师需要确保所获得的审计证据充分且可靠，以保证审计结论的准确性。

银行间同业业务的风险控制银行间同业业务是指银行之间进行的资金借贷、投资、拆借、贴现以及买卖银行间同业存单等交易活动。

由于银行间同业业务规模庞大、交易频繁，其风险控制是银行业中至关重要的一环。

本文将重点探讨银行间同业业务的风险控制措施。

1. 风险识别在银行间同业业务中，风险的发生可能会对市场造成影响，因此银行需要对风险进行全面的识别和评估。

首先，银行需要了解对手方的信用状况，包括其市场声誉、财务状况、经营战略、管理水平等方面，以判断对手方的信用风险；其次，银行还需要了解市场风险、流动性风险等方面的风险，并根据风险识别的结果进行有效的风险控制。

2. 合规监管银行间同业业务的发展需要法律和监管制度的支持，因此，银行需要遵守相关法律法规，并积极响应监管部门的监管要求，保持良好的合规管理。

银行还需要建立和完善内部合规监管制度，确保业务符合法律法规、规范标准和内部管理要求，保护银行和客户的合法权益，减少违规违法行为的风险。

3. 风险分散为有效控制银行间同业业务的风险，银行应通过分散投资和贷款来降低风险集中度。

银行通过分散风险，在减少失误的同时还可以保持一定的收益水平。

因此，银行需要根据对手方的信用风险、市场风险和流动性风险等因素，进行合理的资产配置，为银行间同业业务的风险分散提供有力保障。

4. 风险控制风险控制是银行间同业业务中最核心的一环，也是最重要的环节。

银行需要建立完善的风险管理体系，包括内部监管、风险评估、合规检查、风险信息报告等一系列措施，有效控制风险。

银行还需要进行业务定价，对不同业务进行不同的定价，以确保业务收益达到预期水平。

5. 全员风险意识培养银行间同业业务的风险控制必须得到全员的支持和配合。

因此，银行需要通过开展各类风险教育培训，提高员工的风险意识和风险防范能力，使员工始终保持对风险的高度警惕，避免风险控制漏洞的出现。

结语：银行间同业业务涉及的风险种类繁多，对银行的经营风险和市场风险都会造成严重影响。

信用社（农商行）同业业务专项审计报告（最终版）第一篇：信用社(农商行)同业业务专项审计报告（最终版）**农村信用合作联社关于 2018年同业业务的专项审计报告XXXX（此处填汇报对象）: 为促进**农村信用合作联社（以下简称“本联社”）同业业务风险控制水平，揭示同业风险，规范同业业务行为，维护资金安全，按照省联社《关于印发XX省联社同业业务专项审计工作方案的通知》（X农信发…2018‟338号）要求，本联社开展了“2018年同业业务”专项审计。

现将审计情况报告如下。

一、审计工作开展情况为保证审计工作顺利实施、取得实效，本联社依据省联社《同业业务专项审计工作方案》，结合实际，制定了《**农村信用合作联社2018年同业业务专项审计方案》；成立了以理事长为组长，监事长、各副主任、各主任助理为副组长，部分部门负责人为成员的“2018年同业业务专项审计工作领导小组”，领导小组下设办公室，办公室设在稽核审计部，负责审计方案制订、现场实施、汇总报告等工作，办公室主任由稽核审计部负责人兼任，成员由稽核审计部人员组成。

本联社于2018年9月3日至11日对办理同业业务的XX部开展了审计工作，审计范围为截至2018年6月末本联社所涉及的同业资产、负债等存量业务；审计的具体业务包括存放同业、债券投资与回购、同业存单等；审计内容包括同业业务制度建设情况、组织架构与岗位职责、授权授信管理、会计核算、档案管理 1等方面。

本次共4人参与审计，投入7个工作日。

调阅各类资料107份，其中质押回购业务资料57份，同业存单业务资料15份，同业授信资料18份，存放同业定期存款业务资料16份，债券投资业务资料1份；检查同业业务74笔、金额425682万元，其中，同业负债业务3笔、金额7908万元，同业存单业务16笔、金额147000万元，买入返售业务54笔、金额265774万元，债券投资业务1笔、金额5000万元。

二、审计依据《同业拆借管理办法》（中国人民银行令…2007‟第3号）；《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发…2014‟178号）；《XX省农村信用社联合社同业业务授信管理办法（试行）》（X 农信发…2016‟X号）；《XX省农村信用社联合社同业借款业务管理办法（试行）》（X 农信发…2016‟X号）；《**农村信用合作联社资金业务管理办法》（X县农信发…2017‟X 号）；《**农村信用合作联社资金业务风险应急预案》（X县农信发…2017‟X号）；《**农村信用合作联社债券业务管理办法》（X县农信发…2017‟X 号）；《**农村信用合作联社债券业务操作规程》（X县农信发…2017‟X 号）；《**农村信用合作联社同业存款业务管理办法》（X县农信发…2017‟X号）；《**农村信用合作联社同业授信管理办法》（X县农信发…2017‟X 号）；《**农村信用合作联社同业存款业务操作规程》（X县农信发…2017‟X号）；其他人民银行及其分支机构、监管部门、省联社及本联社制定的同业业务方面的法律法规、规章制度。

关于xx银行同业业务专项审计报告审计对象：xx银行审计期间：2013年1月1日-2013年6月30日审计报告接收人：xx银行审计部二〇一四年一月依据监管机构及审计部工作安排，按照《商业银行内部控制指引》、《xx银行内部审计基本准则》《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》等有关规定，审计部成立审计组一行四人，于9月22日至9月30日对我行同业业务进行了专项审计。

审计组在总行金融市场部（原资金营运中心）所提供的资料基础上，进行有限度的评价，评价的范围仅限于审计组在审计过程中所发现的情况。

一、基本情况（一）审计项目开展基本情况本次审计主要从同业业务内控建设及管理及业务操作方面，对同业存款、同业拆借、理财业务、中间业务四个同业业务品种进行抽样，对我行同业业务风险管理有效性、内部控制环节合理性及业务制度的遵循性进行审计。

本次累计抽取交易9笔，交易金额42亿元。

因债券类资产业务于2013年5月6日审计部已做专项审计，信托类资产（含资产管理计划）业务于2013年8月银监分局已作全面检查、职能部门已做全面自查，故此次审计不含上述两项业务; 审计部同时开展关联交易专项审计，故本项目审计不含关联性同业业务。

（一）同业业务基本情况1.岗位及人员设置情况总行金融市场部于2013年9月11日成立，由原资金运营中心、票据中心合并设立，此次审计同业业务为原资金运营中心部分，其共设置前台交易员、后台交易员, 综合岗位，共计6人，其中总经理助理2人，员工11人，其中：取得银行间本币市场交易资格4人、债券托管业务资格2人。

2.业务基本情况我行同业业务主要包括同业存款、同业拆借、理财业务、中间业务、债券类资产业务、信托类资产业务。

截止2013年6月30日，我行各项同业业务（不含关联交易）计74笔，金额191.72亿元，抽样9笔，占总业务量12%，抽样金额42亿元，占总业务金额的21.91%。

2013年1月至6月我行同业业务中，同业存放1笔，金额2亿元，实现了零的突破；存放同业21笔，较2012年末8笔上幅162.5%；同业拆借业务20笔，较2012年末6笔上幅233.3%；理财12笔，较2012年末13笔下幅7.7%；中间业务25笔，较2012年末47笔下幅46.81%。

银行风险防控审计报告范文报告编号：[编号]日期：[日期]被审计银行：[银行名称]审计目的：本次审计旨在全面评估被审计银行的风险防控措施，确保其业务运作的合规性、安全性和可持续性。

一、综述被审计银行在报告期间内保持了相对稳健的经营状况。

然而，为了进一步强化风险防控，提高业务运作的效率，我们进行了深入的审计。

二、风险管理体系内部控制：对被审计银行的内部控制制度进行了全面审查，发现存在一定程度的流程不畅和信息沟通不畅的情况。

提出改进建议，包括加强内部流程监控、定期培训员工、建立更为完善的内部审计机制等。

信贷风险管理：分析了银行的信贷风险管理体系，提出了一些建议，包括完善客户信用评估机制、强化不良资产的及时处置等。

三、信息安全与网络风险信息安全：针对银行信息系统进行了安全审计，提出了一些建议，包括更新安全系统、建立紧急响应机制等，以应对不断升级的网络威胁。

网络风险：分析了银行在网络空间面临的风险，建议加强网络安全培训、提升网络监控水平，以确保客户信息和交易数据的安全。

四、合规性与法规遵循法规合规性：对银行的业务操作是否符合相关法规进行了审计，提出了一些建议，以确保业务操作的合规性。

内外部报告透明度：检查了银行的内外部报告制度，提出了一些建议，以提高信息透明度，向监管机构和投资者提供更准确、及时的信息。

五、总结与建议本次审计结果显示被审计银行在风险防控方面取得了一些成就，但仍存在一些亟待改进的地方。

我们建议银行在改进内部控制、信息安全和法规合规性方面加强努力，以提高整体风险防控水平。

六、附注审计人员：[审计师姓名及资格证明]审计周期：[审计开始和结束日期]其他：[其他需要附加说明的事项]签名：[审计师签名及日期]。