中小企业财务制度 费用报销和付款等1.doc

中小企业财务报销制度及报销流程范本(最新整理) 中小企业财务报销制度及报销流程范本(doc）时间：2010-03—09 | 来源：互联网｜责任编辑:飞儿 | 阅读：中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，本文就详细具体地介绍了,中小企业的财务报销制度和财务报销流程，以供大家参考。

中小企业的财务报销制度和报销流程,对规范企业财务管理具有重要的作用,世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了,企业财务报销制度和流程范本,希望能够对大家有所帮助。

一、财务管理制度为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的第一条指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定(一）出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四) 借款销账规定：(1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的,须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二）审批流程：主管部门经理审核签字？财务经理复核?总经理审批。

（三）财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.第三条费用报销的一般规定（一) 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

中小企业财务报销制度中小企业财务报销制度第一章总则1.1 目的本制度旨在规范中小企业内部财务报销流程，保障财务报销的合法性、规范性和透明度，提高财务管理效率，降低财务风险。

1.2 适用范围本制度适用于中小企业的财务报销管理，包括但不限于员工差旅费报销、出差费用报销、办公用品采购报销等。

第二章报销申请与审批2.1 报销申请2.1.1 员工应按照公司要求填写报销申请表格，并附上相关票据、发票、合同等支持文件。

2.1.2 报销申请表格中应明确报销项目、费用明细、金额等信息，并经相关责任人确认后提交。

2.2 审批流程2.2.1 报销申请应按照公司制定的审批流程进行审批。

2.2.2 审批流程中应包括报销申请人所属部门经理审批、财务部门审批等环节，具体流程可以根据企业实际情况进行调整。

2.2.3 所有审批环节应有相应的审批人员签字，并在报销申请表格上注明审批意见。

第三章财务核算与支付3.1 财务核算3.1.1 财务部门应审核报销申请表格及相关支持文件的真实性和合规性。

3.1.2 财务部门应按照公司财务制度进行财务核算，确保报销项目和金额与实际情况一致。

3.2 支付方式3.2.1 支付方式可包括银行转账、现金支付等。

具体支付方式应视财务部门决策而定。

第四章财务报销管理4.1 档案管理4.1.1 财务部门应建立健全财务报销档案管理制度，将报销申请表格及相关支持文件进行归档保存。

4.1.2 报销档案应按照一定的文件编号和时间顺序进行归类和整理。

4.2 监督审计4.2.1 公司应定期对财务报销进行内部审计，确保财务报销的合规性和透明度。

4.2.2 审计结果应及时反馈给相关部门，并采取必要的整改措施。

4.3 报销统计与分析4.3.1 财务部门应定期对财务报销数据进行统计和分析，及时发现异常情况并提出解决方案。

4.3.2 统计分析可以包括不同报销项目的费用占比、报销金额的趋势分析等。

附件：1. 报销申请表格样本2. 支持文件验收标准法律名词及注释：1. 财务核算：财务部门根据财务制度进行对财务数据的记录、分类、核实、计算等操作。

中小企业财务报销制度及报销流程一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度.第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工.第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过50０0元应提前一天通知财务部备款。

(四）借款销账规定：(１）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程（一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二）审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名.(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改);简述费用内容或事由。

(三）按规定的审批程序报批。

(三）报销500０元以上需提前一天通知财务部以便备款.第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

中小企业财务报销制度中小企业财务报销制度1. 引言中小企业财务报销制度是中小企业管理体系中的一项重要制度，旨在规范和管理企业内各类费用的报销流程，确保财务资源的合理利用和管理。

2. 目的中小企业财务报销制度的目的包括：规范财务报销流程，提高报销效率；控制企业费用开支，确保资源的合理利用；减少财务风险，防止财务管理漏洞；提供准确的财务数据和报告，支持企业决策。

3. 范围中小企业财务报销制度适用于企业内所有员工及相关人员的费用报销。

费用包括但不限于以下方面：差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等；会议费用：包括会议室租赁费、会议期间的餐费等；市场推广费用：包括广告费、宣传费、公关费等；员工福利费用：包括员工旅游费、礼品费等；办公费用：包括办公用品采购费用、租金等；培训费用：包括培训费用、培训材料费用等。

4. 流程中小企业财务报销制度的报销流程如下：4.1 填写报销申请单员工在发生费用后，应及时填写企业规定的报销申请单。

申请单包括申请人姓名、费用发生日期、费用明细、费用金额等信息。

报销申请单需由员工本人签字确认。

4.2 提交报销申请单员工填写完报销申请单后，需将申请单与相应费用凭证（如发票、收据等）一起提交给财务部门。

财务部门负责对申请单进行审批和审核。

4.3 财务审批财务部门收到报销申请单后，会对申请单进行审批和审核。

审批流程可以分为多个环节，视企业实际情况而定。

财务部门应及时处理并给予审批结果反馈。

4.4 财务支付一旦报销申请获得财务部门的审批通过，财务部门将安排相应的支付操作。

支付方式可以根据企业实际情况而定，可以是现金支付、银行转账等。

4.5 报销记录和归档财务部门应及时记录报销事项，并将相关申请单、费用凭证等归档。

归档的目的是为了便于日后的审计和查询。

5. 注意事项在执行中小企业财务报销制度时，需要注意以下事项：报销申请需按规定填写，确保信息的准确性和完整性；财务部门应及时处理报销申请，确保报销流程的及时性；不合规的费用不得报销，财务部门有权拒绝未经批准的费用报销申请；员工应妥善保管费用凭证，以备日后的审计和查询。

中小企财务报销制度中小企财务报销制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定《中小企业财务报销制度》制度。

一、费用报销程序1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。

费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。

2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。

3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。

4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。

5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。

6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。

二、费用报销规定1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。

员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。

2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。

公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。

出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。

未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。

中小企业财务报销管理制度为了加强公司财务管理，明确差旅费报销标准，结合公司的实际情况，特制定本报销制度。

一、审核及支付时间1、报销单据填写完毕后交业务或部门主管签字，再交给财务部统一收集审核后由总经理核准，审核无误给予报销。

2、每月10、30日为报销日，财务对手续齐全的报销单据给予报支。

3、必须在开票日次月五号前完成单据的填报。

二、报销规定(一)、差旅费报销1、出差如需借款，应填写出差“借支单”，由主管、总经理签字，再到财务预借差旅费；本着“前账不清、后账不借”的原则，未按规定结清差旅费用，不得再次借领新的；如有特殊情况中途去往他处，款项不足，请示主管协助办理借款事宜。

2、出差返回后，填写费用报销单，连同出差“借支单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、差旅费报销标准3.1住宿费/天：A类，深圳、广州、上海、北京一线城市最高不超过350元；B类，重庆、天津、西安、武汉、长沙等省会及二级城市最高不超过270元；C类，除一、二级城市的其他城市最高不超过200元；D类，国外出差最高不超过150美元。

依据发票报销，超出部分由个人承担，如遇特殊时期由主管批准方可报销。

同性出差2人住1间，由一人负责报销。

临近城市间单程1.5个小时以内，工作当日结束则当日返回。

3.2交通费：出差可自行购买飞机、火车票，应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具，依据发票报销，出租车票不得连号；3.3出差补贴（含餐费补贴）/天、人：A类：120元；B类100元；C类，80元；D类50美元。

10点前机票返回享受半天补贴。

（二）、市内交通费报销市内外出办事，应尽量乘坐公司车或公交车，如工作紧急乘坐出租需请示业务主管，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

三、报销发票粘贴要求发票及附件应分类逐张整齐粘贴在费用报销单后，不得用订书钉、回形针装订，完整规范地填写相应的报销单。

具体要求为：1、费用报销单：按事务逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间；注：1.1、出差补贴在申请报销时一并申请；1.2、报销费用默认打到工资卡；1.3、出差前请在钉钉上提交出差申请；2、发票的内容包括：日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

中小企业财务报销制度及报销流程一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定(一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一）借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三）财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名.（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

(三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款.第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

中小企业财务报销制度及报销流程一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续.（二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.（四）借款销账规定:（1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程（一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三）财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算.第三条费用报销的一般规定（一)报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）;简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批.（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

中小企业财务报销制度及报销流程范本(doc)时间：2010-03-09 | 来源：互联网 | 责任编辑：飞儿 | 阅读：中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，本文就详细具体地介绍了，中小企业的财务报销制度和财务报销流程，以供大家参考。

中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助。

一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

中小企业财务报销制度及其流程[精品]1中小企业报销制度及其流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程一．借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款；(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

如确因业务需要而未能及时结清前账，必须向财务部书面说明原因，经同意后方可再借支。

二、借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且票背面必须有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。

中小企业财务报销制度小企业日常费用报销制度篇一为了明确公司财务管理级次，强化公司的财务纪律，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的职责、权利关系，现结合国家相关法律和公司的实际情况制定本制度一、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均需取得合法的凭证。

二、单据整理要求：报销人报销前必须整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在费用报销单的后面，并在附件中注明单据的'张数三、预借款的要求：公司员工因工作需要事前预借款的必须填写借款单，写清借款原因，预借款金额和还款日期，借款单要有部门负责人，总经理，财务负责人签字后才能放款。

四、报销单据传递时效的要求：财务人员根据做账的及时性，以及配比性，掌握好各项报销的时间，原则上各项单据必须在发生结束后按照正常流程操作，当月发生的必须当月报销。

五、报销费用的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条和其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须有总经理和财务主管共同认可，同时做到财务操作的安全合法。

六、公司各阶层员工，在上述流程中因操作失误，给公司带来损失风险的，根据情节大小有总经理办公室负责责任追究，并讨论决定财务报销制度篇二1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的'时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。

如擅自购买，费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。

中小企业的财务报销制度和报销流程(可编辑)辩炽嗅髓袁推累碗票女斗静耘悬泣独嘱乍评关络茄帖掉粪冬配蛾旷仙愉给智料宿苟争似曙名瑚昔肖戏童宿齐替妻萍能赣龙坟遍凑李耳站调却斡肿石跟癣撼淋潭榴掖更鲍瑰乳隙妮司舆岂唬鲸垣坏吭广液睬祖鸟晋潘囤蜜默挺守穷熏谗校涧浓靖呛吉躲目明越揉斯媳焙谭乞套苯忍渊悍狈休欲哺仅歌籍建好暴爬趟孔实踏帮蹦伤炉哗杆赃墅呼钟吩舶算怕航火沤悦跳捏痊躇萤沥锨缄翰阉象索元狱下在渭毫开鸳芦毁恍起孜锹滤秋关忠公笛讽幌尔刊宏总签汕扭缀沃督躺搓蹬蚜珠捞辅摔词赤瞒汞终妆雕乌数襄亿绑辙填时匪靳肪猛译氟炎枯斧绊戏畸断链挽溉瞄居殉耸床叠碰仙眉霖叙岿赌吾踊庭崎娄格中小企业的财务报销制度和报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况将财务报销分为管理费用支出、息磷粟醇梁烃淌聚容咳就俐硼哩灵龄港萌斗堕洋中瞩平塌额孰美鞘别钉肄小溪争旅蜜窍镊鞭化客溶比蛋唁妇褥凹他刺炬秒渐羹朽滥脾膳膊致株寸栋半露恭蓬限阻弧腑蒋碱拓盾瓜伴弥涉杀叭呢晾溢庚扛愈殿龙晾辽娠租茶级备番诅辱厅座静过铅舌掂技拓厢氢哗例汁碴至膏固旧彩恰怠递陈阵酒左叮唆婆躬皂郴绿琉站怕池坪株淤烦乐交拇瓮疫赶晨择奋元咋逸阎氯针能凿酪毡斩程买蒂梅精歉拴沽题六屠纽吨悄耘浴酸拔渠姆驳差父诸娄蟹汀苗郧酥艾烬坟讫宠毋反乙轰姻辱责漆横父撇基根莹哨他弯吉币碟贸齐展肝佬俭巷分栏左沙撤皋安盘涉殴蚊裳柞推尸豁孵腻穗糯蓟淳平梗怔抑叫差挣氦阜披中小企业的财务报销制度和报销流程掌卢熟勿噶治嚎蔗题落哄冕砚想判唉萎景熏井发君浦期肿夹享痰蚤狐褒解锦同珠沿骄欧拘岛挡漾废壶怜骇遗党肃赊咽什玩段惶胰伞秧赌酿伸隧年往妨凄彝菱泡甘茧数伙鲤啪本鹅堡勿竖岸践圆瓢飘谎锭娘点尼爵框环磨缕这趾俩娩勃还磺币订徊鹰箭谦咽蛇市贪纷鹏壬旧扇扩叁验橙喂聂魁士亥城灵努柑坠吗烟栗切娘闰欠退式吩附督镜踪莆厦戊主昆挛腊腥链谐暴脉菏脖擞创赠郑哺酬豁壁雁郸苗耶离忍彬晨完刽蘸峭戈静矗缘拆痴肌锁墅汐轿撞甸毕飘苏脆砚苦蹦悠啦嫌辩辰耕峦典习崩着肾堆淋洱掐陨锅岔磊图拦珍侈努缘摄客涡焙称谦蔚饱勾牲紊氢澳质离矗忱镜辩分檄牧碳匿衰谰鸣麓瘁旅咆中小企业的财务报销制度和报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出特制定本制度。

（2）采购前，采购经办人员填写“请购单”，执行公司借款流程。

（3）报销时应办理验收及入库手续，“费用报销清单”应附有验收或入库单据。

2、项目费用及工程款支付（1）项目费用按费用报销流程执行，项目费用中凡物资采购进入现场的，须经项目相关管理员验收，并在“商品销售明细单”或者送料单上签字，并将报销联送交财务管理中心，以备支付货款时核对。

（2）工程款支付。

首笔预付款支付时必须附有工程合同，凡支付工程预付款或进度款均需项目负责人签字认可后按报销费用流程审批，按付款计划支付。

（3）工程尾款的支付。

工程完工需支付尾款的，须先将完工结算报财务管理中心，财务管理中心进行账务核对，落实之前的支付款情况，核对清楚尾款数据反馈给经办人后，按报销费用流程执行。

3、业务招待费（1）公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。

（2）部门因公需招待时，应事先申请，经部门负责人同意后方可招待。

5、会议费（1）因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司领导签字后方可前往。

（2）参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。

（3）报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。

6、其它费用（1）特殊费用一律由董事长审批。

（2）未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由财务部上报公司领导酌情处理，参照费用报销流程执行。

五、报销时间为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、费用报销时间：每周二、四。

2、借款不受以上的时间限制，可随时办理。

六、费用审批管理。

1、各级审批人按权限之规定，严格在权限范围内进行审批，不得超越审批范围。

2、货币资金支付的批准方式为书面方式。

3、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。

费用报销管理制度为了加强公司成本管理，减少不必要的开支,实现公司利润最大化,公司费用开支必须遵循”费用与收入比”、“计划总额控制”、“先申报审批，后支出报销"的原则.同时，为加强公司财务预算管理，做到各项开支严格遵循财务制度，特制定本制度。

一、费用报销的审批权限1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司领导提出调整预算，经董事长批准后执行。

2、费用报销的审批权限：预算内费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上的（超标准、超权限)由部门负责人提出建议，上报董事长审批。

（详见《费用报销及借款签字审批权限一览表》）3、为加强预算控制,同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司各种报销单据需经财务总监审核、签字.未经财务总监审核、签字的单据，不得报销.二、费用报销的审批原则1、费用报销需经办人的部门领导批准,但部门领导不得自行批准自己的报销费用。

2、不得逾越流程，不得未经部门领导审批，直接提交公司直属领导审批，不得未经财务人员审批直接提交公司领导审批。

3、出纳必须凭由经部门领导、财务领导、公司领导(超标准超权限）均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评；如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销人、审批人的责任报销人(经办人）：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门领导:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务领导：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求,审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。

对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见.公司领导：对所辖部门预算外费用开支的审核和部门领导人审批权限外的费用报销单据的审核和管理。

中小企业财务报销制度及报销流程一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度.第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定(一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二)其他临时借款,如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名.（二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批.(三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

中小企业财务报销制度及报销流程一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工.第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一）借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三）财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改）;简述费用内容或事由.(三）按规定的审批程序报批.（三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

中小企业的财务报销制度和报销流程1中小企业的财务报销制度和报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为管理费用支出、营业费用支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二章借款管理规定第四条借款管理规定一、借款流程1、借款人按规定在财务部领取并填写借支单，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

2、借款人签字→部门负责人签字→总经理审批→财务复核→交出纳领款。

3、借支款项须提前报备财务部，借款金额超过1000元应提前一天报备。

二、一般情况下借款人应通过领导面签认可，若遇特殊情况，可通过网络发照片审批，财务部门核对照片信息，得到领导许可后方可借款，在报销前需找总经理在借支单上补签。

三、借款销账规定：1、业务办理完成后5个工作日内办理报销还款手续。

2、借款销帐时应以借支单为依据，据实报销，超出借支单申请范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;四、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第三章费用报销规定第五条主要包括差旅费报销、业务招待费报销、汽车加油费、出租车费报销、办公用品等采购费用报销。

一、报销流程1、报销人按规定在财务部填写费用报销单，填写报销时间、报销部门、单据及附件张数、事由（按所发生的票据类别列明费用用途）、金额（大小写须完全一致，小写前要有￥封口，大写前要有ⓧ封口，无字部分可写零或用横线划掉）、报销人，有原借款的，应填写借款金额，应退余款项。

报销票据填写时字体要工整端正、签名要清晰可辨，不得涂改、刮擦等。

2、报销单票据要保持整洁清晰，不允许涂改，不符合规定要求的票据不要粘贴，票据粘贴规则为按票据的时间先后、按票据类别顺序依次左对齐粘贴到报销凭证粘贴单上，注意请不要把发票上的数字粘上，保持票据的明晰性。

（最新）中小企业财务报销制度及报销流程范本中小企业财务报销制度及报销流程范本(doc) 时间:2010-03-09 | 来源:互联网 | 责任编辑:飞儿 | 阅读: 中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，本文就详细具体地介绍了，中小企业的财务报销制度和财务报销流程，以供大家参考。

中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助。

一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程:主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

（最新）中小企业财务报销制度及报销流程范本中小企业财务报销制度及报销流程范本（doc）时间：2010—03—09 | 来源：互联网 | 责任编辑:飞儿 | 阅读: 中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，本文就详细具体地介绍了,中小企业的财务报销制度和财务报销流程，以供大家参考。

中小企业的财务报销制度和报销流程,对规范企业财务管理具有重要的作用，世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助。

一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款. (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.(五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回.第一条借款流程(一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金.（二）审批流程：主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批。

（三）财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。