预开发票管理制度

发票流程管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范发票的使用和保管，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施条例、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于企业在采购、销售、费用报销等活动中涉及发票的管理工作。

第三条企业应建立健全发票管理制度，明确发票管理的职责、权限和程序，确保发票的合法、合规使用。

第二章发票的购买与领用第四条企业应向税务机关申请办理发票购买手续，购买符合国家税务机关规定的发票种类和数量。

第五条企业应指定专人负责发票的购买、领用和保管，建立发票领用登记制度，记录发票的购买、领用情况。

第六条企业员工如需使用发票，应向财务部门提出申请，经批准后由财务部门发放发票。

第七条企业应加强对发票购买、领用的监督，确保发票使用的合法性和合规性。

第三章发票的使用与保管第八条企业在发生销售、提供服务等活动时，应依法开具发票，并将发票交付给购买方或接受服务方。

第九条企业应按照税务机关的规定，如实填写发票内容，不得虚开发票，不得使用伪造、变造、盗窃、非法购买的发票。

第十条企业应建立健全发票保管制度，指定专人负责发票的保管，确保发票的安全、完整。

第十一条企业应加强对发票使用的监督，防止出现漏开发票、重复开发票、虚假报销等问题。

第四章发票的核销与存档第十二条企业应按照税务机关的规定，对已开具的发票进行核销，核销后及时将发票存档。

第十三条企业应建立发票存档制度，指定专人负责发票的存档工作，确保发票的完整、清晰。

第十四条企业应按照税务机关的要求，对存档的发票进行分类、编号，便于查询和管理。

第五章违规处理第十五条企业应加强对发票管理的监督和检查，对违反本制度的员工进行严肃处理，并报税务机关依法处理。

第十六条企业应建立健全内部控制制度，防范发票管理风险，确保企业财务报告的真实、准确、完整。

第六章附则第十七条本制度由企业财务部门负责解释和执行。

第十八条本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，企业可根据实际情况予以补充。

发票管理制度一、总则1.为了加强财务管理和财务监督，规范公司销售发票的申领、开具、保管、发出、收回及采购发票的取得，保障发票的合法性、合规性及传递的及时性及可追溯性，维护公司的经济业务秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司具体的情况，特制定本制度。

2.本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

3.公司领购、开具、取得和保管发票的相关部门或个人，必须遵守本制度。

4.公司的财务中心为公司发票管理的主管部门，各有关部门应接受财务中心在发票管理上的指导、监督，主动配合财务中心做好发票管理工作，财务中心在发票管理上应该接受税务机关的管理、检查。

5.财务中心税务会计负责销售发票的申领、开具、保管、发放及跟踪收回等各个环节，负责采购发票的复核、归档；各业务部门和销售业务财务为销售发票的申请部门，负责发票申请的提交、发票的邮寄发出跟踪及发票交付确认资料的收回；财务中心流程管理部负责本政策的制定、修改及解释，监督本政策的执行。

二、适用范围公司总部和各分子公司。

三、发票管理1.发票的领购1.1发票的领购由财务中心税务会计根据发票使用情况，统一向税务机关申购。

1.2税务会计凭一证通在税务机关官方网站自助申购。

1.3税务会计需要建立完整的发票领用存登记簿，详细登记各种发票申领、领用和结存情况。

2.发票的开具2.1发票应按照以下要求开具：2.1.1项目齐全，与实际交易相符；2.1.2发票的购货人与付款账户信息一致；2.1.3字迹清楚，不得压线、错格；2.1.4发票联和抵扣联加盖发票专用章，印制清晰、完整；2.1.5全部联次一次填开，上下联内容和金额一致；2.1.6发票上开票人、收款人、复核人必须填写齐全；2.1.7开票内容仅限营业执照上注明的经营范围。

2.2按照税法相关规定，不同的付款方式，发票开具时点不尽相同。

结合本公司销售合同实际情况，特将本公司开票的时间节点确定如下：2.2.1经销商室内门、入户门、铝木门窗产品、五金、礼品销售订单：上月26号到本月25号期间发货的订单，在本月开票；2.2.2尚品宅配销售订单：预开发票，即在收到预收款的次月中旬将本月收到的货款开具完对应的销售发票；2.2.3生活家销售订单：生活家将订单产品验收入库后开具，每月23号开具当月1-15号生活家验收入库的订单，次月10号开具上个月16-30/31号生活家验收入库的订单；2.2.4工程项目订单：按照项目合同约定，结合甲方需求开具；2.2.5其他发票（培训费、品牌管理费等）：收款的当月开具。

发票管理制度和公示一、发票管理制度为了规范企业的财务管理行为，防范和打击虚开发票等违法行为，制定发票管理制度是企业必不可少的一项工作。

发票管理制度是企业日常经营管理中的一个重要环节，营业税法规定，所有纳税人在销售商品和提供劳务时，必须开具发票。

因此，建立健全的发票管理制度对于企业来说至关重要。

1. 发票种类按照国家税务局的规定，一般企业在开展经营活动时需要使用的发票主要有增值税专用发票、增值税普通发票、定额发票和机动车销售统一发票等几种。

各种发票的使用范围和规定不尽相同，企业在开具发票时需根据具体情况选择适合的发票种类。

2. 发票管理流程企业在开具和管理发票时，应建立完善的流程和制度，明确发票管理的各个环节，保证发票的真实、准确和规范。

具体流程如下：(1) 开具发票：企业在销售商品或提供劳务时，应根据涉及的交易金额和性质选择适当的发票种类进行开具，确保发票的准确性和合法性。

(2) 登记记录：开具发票后，企业应将发票信息及时登记记录到财务系统中，形成完整的财务凭证，以备查证。

(3) 发票核对：企业要做好对发票的核对工作，确保开具的发票内容与实际交易相符，避免发生发票差错。

(4) 发票存档：企业应妥善保管好所有开具和收到的发票，按照相关规定进行归档存档，做好发票的保密和保管。

(5) 发票报销：企业员工在使用业务发票报销时，应及时将发票提交财务部门进行审核和报销，确保发票的合法性和真实性。

(6) 发票销售：企业在销售发票时，应按照相关法规规定办理，确保发票的价格合理、来源真实，避免虚开发票等违法行为。

3. 发票管理责任企业内部应设立专门的发票管理部门或委托专业机构进行管理，明确发票管理的责任人员及其权责，并建立健全的内部控制机制，加强对发票管理工作的监督和检查。

同时，企业领导层应高度重视发票管理工作，强化对发票管理制度的落实和执行，确保发票管理工作的合规和有效。

4. 发票管理监督国家税务部门会定期对企业发票管理情况进行检查和监督，对发现发票管理不规范或违法行为的企业进行处罚和追责。

预开票管理制度一、总则为规范企业的财务管理，保证企业的合法合规运营，在税收政策的要求下，明确预开票管理制度。

预开票管理制度是为了规范企业的发票管理，建立健全的财务内控制度，防范发票管理风险，保证企业财务稳健运行，确保企业的纳税合规性。

本制度适用于企业的所有预开票行为。

二、预开票管理基本要求1. 遵循税收政策和法律法规的规定，确保预开票行为合法合规。

2. 严格执行内部发票管理制度，严禁私自预开发票。

3. 严格控制预开发票的审批权限，确保预开发票的合规性和真实性。

4. 加强预开发票的存档和管理，做好预开发票的查验和留存工作。

5. 开展内部员工的预开票管理培训，确保员工的预开发票行为符合规范和制度。

三、预开票管理流程1. 申请预开票（1）发票预开票由企业财务部门统一负责，业务部门需要提前填写《发票预开申请表》，并经主管领导审批，提交财务部门进行预开票申请。

（2）财务部门收到申请后，组织财务人员进行预开票查询，核实信息的真实性和准确性，然后进行预开票。

2. 预开票审批（1）财务部门收到预开票申请后，由财务主管进行审批，并将审批意见记录在《发票预开审批表》中。

（2）审批通过后，财务人员进行实际的发票预开票操作。

3. 预开票处理（1）财务人员根据审批的预开票申请，进行实际的发票预开操作，确保预开的发票信息真实准确。

（2）预开票完成后，将预开票信息及时记录在《发票预开记录表》中，并进行存档。

4. 预开票提交（1）财务部门将预开票的相关信息报送给税务局进行预开票的申请，按要求进行预开票信息提交。

（2）财务人员及时将预开票的信息和相关资料提交给税务局，确保预开票申请的及时性和完整性。

5. 预开票查验（1）预开票信息提交后，需要财务人员做好预开票信息的查验工作，确保提交的信息真实准确，符合税收政策的要求。

（2）对税务局的预开票审核意见及时进行响应和处理，确保预开票申请符合审批要求。

6. 预开票存档（1）财务部门对预开票信息和相关资料进行归档管理，建立健全的预开票档案，确保预开票信息的完整性和准确性。

第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票开具行为，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票开具的部门和人员。

第三条公司发票管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关发票管理的法律法规，确保发票开具合法合规；2. 规范有序：建立完善的发票管理制度和流程，确保发票开具有序进行；3. 安全保密：加强发票安全管理，确保发票信息不被泄露；4. 责任明确：明确发票开具责任，确保发票开具责任到人。

第二章发票领用第四条发票统一由公司财务部到税务机关领购，并由专人负责保管。

第五条领用发票时，需填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，方可领用。

第六条领用发票时，应详细记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息，并妥善保管《发票领用申请单》。

第三章发票开具第七条发票开具必须在发生经营业务确认收入时进行，不得提前开具或滞后开具。

第八条发票开具应严格按照以下要求进行：1. 逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章；2. 不得转借、转让、拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；3. 不得要求变更用途和金额，严格按照规定时限、号码顺序开具。

第九条发票开具后，应及时将发票存根联粘贴在《发票开具登记簿》上，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。

第四章发票保管第十条发票的存放和保管应严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。

第十一条发票的保管责任落实到人，定期对保管情况进行检查，确保发票安全。

第五章红字增值税电子专用发票开具第十二条公司实行增值税专用发票电子化的新办纳税人，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：1. 购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息；2. 购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息；3. 税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有红字发票信息表编号的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中；4. 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。

公司开具发票的规章制度1. 背景为了规范公司的财务管理和发票开具流程，提高财务工作效率，确保发票开具的准确性和合规性，特制定本规章制度。

2. 适用范围本规章制度适用于公司所有部门和员工，包括财务部门、销售部门、采购部门等。

3. 发票开具的目的发票开具是为了确保公司获得相应的收入，并记录业务交易的真实性和准确性。

发票作为合法计税凭证，对公司纳税和财务报表具有重要意义。

4. 发票种类公司根据税法规定，开具以下种类的发票：•增值税普通发票•增值税专用发票•普通发票•电子发票5. 发票申请与开具流程5.1 发票申请流程1.销售部门根据合同、订单等相关文件提前预估协商所需开具的发票种类和金额，并将信息填写至发票申请表。

2.销售部门将发票申请表交至财务部门审批。

3.财务部门审批发票申请表，确认开具发票的合规性、准确性和合理性。

4.财务部门通过财务系统生成相应的发票申请单，并将发票申请单审核通过。

5.2 发票开具流程1.财务部门收到发票申请单后，根据申请单信息，通过财务系统生成相应的发票。

2.财务部门将发票打印出来，并进行盖章、编号等处理。

3.财务部门将发票交付给申请发票的员工或部门。

4.员工或部门核对发票内容和金额是否准确，如有问题及时与财务部门沟通并予以修改。

5.财务部门保留开具的发票副本，并将原始发票归档妥善保管。

6. 发票记录和报销6.1 发票记录1.公司每笔发票开具后，财务部门需将发票信息录入财务系统，并进行备份。

2.发票记录包括发票号码、开票日期、购买方名称、金额、税额等重要信息。

3.发票记录需要按照时间先后顺序进行归档，确保记录的完整性和可追溯性。

6.2 发票报销1.员工在发生报销费用时，需向财务部门提交相关发票，并填写报销申请表。

2.财务部门核对报销申请表和发票信息的准确性，并根据公司相关报销政策进行审核。

3.符合报销条件的发票，财务部门按照报销政策进行报销操作，并将款项返还给员工。

7. 监督和风险控制7.1 监督责任1.公司内设发票管理监督小组，负责对发票开具流程进行监督和审核。

发票管理制度公开一、总则为规范公司的发票管理工作，保障公司财务的安全和合规运作，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有发票管理工作人员和相关岗位的人员。

三、基本原则1. 严格依法依规开具发票，严禁乱签乱用发票。

2. 发票管理工作人员要做到遵纪守法、廉洁自律、诚实守信，确保发票的合法、规范使用。

3. 发票管理工作要依法合规，做到真实、准确、规范。

四、发票种类及要求1. 纳税发票：包括增值税普通发票、增值税专用发票等。

使用时要严格遵守税法规定，确保开具的发票真实、准确，符合税法规定。

2. 其他发票：包括运输发票、收据、凭证等。

使用时要准确填写，确保真实有效。

五、发票开具1. 发票开具必须按规定程序进行，需经过严格的审核程序，确保发票的真实准确性。

2. 发票开具的金额、单位、项目等要与实际交易一致，不能虚报、变造。

3. 开具发票的人员必须进行身份验证，确保身份真实有效。

六、发票领用1. 发票领用必须经过严格审核程序，领用人员必须具备相关资质，并进行备案登记。

2. 领用发票必须按规定时间和数量使用，不得私自挪用、超领发票。

3. 领用发票必须做到安全保管，严禁发生遗失、损坏等情况，一旦发生必须及时报告相关部门，并进行登记备案。

七、发票使用1. 发票使用必须在规定时间内，按照相关规定使用，并正确填写相关信息，确保发票的真实性和有效性。

2. 发票使用不得出现开错发票、错报金额等错误，确保发票的正确性。

3. 发票使用不得出现错报错领、挪用发票等行为，一经发现将严肃处理。

八、发票登记1. 发票登记要做到及时、准确、完整，确保发票的有效使用和管理。

2. 发票登记要按照规定程序进行，是否齐全、准确，必须经过审核确认后方能使用。

3. 发票登记要做好相应的备案工作，确保执法检查时能够提供相关证据和材料。

九、发票报销1. 发票报销必须依法合规，必须与实际交易一致，不能虚报或变造。

2. 发票报销必须符合公司的相关规定和流程，经过审批程序后才能进行报销。

发票管理制度及章程第一章总则第一条为了规范和加强公司的发票管理工作，保障公司的财务安全和稳定，制定本章程。

第二条发票管理制度及章程是公司财务管理的重要组成部分，适用于公司内所有与发票管理相关的工作。

第三条公司发票管理应遵循依法、规范、严格、透明的原则，加强内部控制，防范和纠正违法违规行为。

第四条公司应当建立健全的发票管理组织机构，明确各级管理人员的责任和权限，加强发票管理的监督和检查。

第五条公司应当加强发票管理的培训和教育，提高员工的发票管理意识和能力，确保发票管理工作的稳定和高效进行。

第二章发票种类及使用范围第六条公司应当按照国家有关规定，合法申领和使用各类发票，包括增值税发票、普通发票等。

对于公司开具的各类发票都应当符合法定要求，确保发票真实合法有效。

第七条公司开具的增值税发票应当按照国家税务总局的规定办理，确保发票号码、开具日期、金额等信息准确无误。

第八条公司使用的普通发票应当合法合规，不得私自出售或转让，否则将按照规定进行处理。

第九条公司应当对发票种类及使用范围进行规范管理，不得擅自使用或变相使用不属于本公司的发票。

第三章发票管理流程第十条公司应当建立完善的发票管理流程，包括发票的申领、存储、开具、登记、核对、归档等环节。

第十一条发票管理流程应当由专人负责，严格按照规定操作，确保每一笔发票都能够清晰、完整、准确地记录和管理。

第十二条公司应当建立健全的发票管理台账，对申领、使用、销售、报废等情况进行详细记录，确保发票管理的安全和稳定。

第十三条公司应当建立健全的发票管理制度，对各部门的发票管理工作进行定期检查和复核，及时发现和处理问题。

第四章发票管理责任第十四条公司各级管理人员应当加强对发票管理工作的监督和指导，确保发票管理规范有序。

第十五条公司应当建立健全的内部控制机制，对发票管理工作进行全面规范的管理和监督，及时纠正违规行为。

第十六条公司应当建立健全的发票管理考核制度，对各部门的发票管理工作进行绩效评估，确保发票管理工作的高效运行。

发票管理制度（二）发票管理制度（二）一、背景介绍二、具体操作1. 发票申领（1）财务部门应根据实际情况预估下一段时间内所需的发票数量，并向税务局申请发票资源。

（2）发票资源到货后，财务部门应按照发票项目分类并编号进行统一存放。

（3）发票的领用申请应详细填写领用部门、数量、用途等相关信息，并由申请部门负责人签字确认。

（4）财务部门核对申请人的身份和领用事由后，将发票按照领用部门和用途进行发放。

2. 发票使用（1）领用发票的部门应妥善保管，确保发票的安全性和完整性，并按照规定的用途和范围使用。

（2）在开具发票时，应确保填写准确的内容，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号等核心要素。

（3）开具发票时，应认真核对购买方信息的准确性，如有变更，应及时更新并记录。

（4）在发票金额方面，应按照实际交易金额填写，不得虚增或虚减，确保发票金额与实际交易金额一致。

（5）领用发票的部门在使用完毕后，应及时填写发票的使用情况，并报备给财务部门。

3. 发票核销和归集（1）销售方在接收到购买方开具的发票后，应进行核对，并记录核销情况，确保发票的真实性和有效性。

（2）购买方在收到开具的发票后，应进行核对，并记录核销情况，确保发票的真实性和有效性。

（3）每个月底，财务部门应对所有已开具和收到的发票进行归集和核对，确保发票流程的完整性和准确性。

（4）发票核销情况和归集记录应及时上传至公司财务系统进行备查并留存备查。

三、注意事项1. 发票的安全性（1）发票是重要的财务凭证，必须妥善保管，防止遗失和损坏。

（2）领用发票的人员应承担保密责任，不得私自转借或丢失，如有发现，应立即上报财务部门。

2. 发票的准确性（1）发票的填写应准确无误，避免出现错漏和误填情况。

（2）发票金额应与实际交易金额一致，不得虚增或虚减。

3. 发票的合规性（1）发票的开具应符合税务局的要求和规定。

（2）发票的存储和归集应按照税务局的要求进行，确保备查和查询的方便性。

发票管理制度一、背景和目的为了规范企业的发票管理，提高财务管理效率，防止财务风险，制定本发票管理制度。

本制度的目的是明确发票管理的流程、权限和责任，确保发票的真实性、合法性和准确性，保障企业的财务安全。

二、适用范围本发票管理制度适用于公司内部所有与发票相关的工作，包括开具发票、收取发票、存档管理等。

三、发票管理流程1. 开具发票流程1.1 开票申请：销售部门在销售完成后，向财务部门提交开票申请。

开票申请包括发票类型、开票金额、客户信息等。

1.2 发票审核：财务部门收到开票申请后，进行发票审核。

审核内容包括核对销售记录、客户付款情况等。

1.3 发票开具：通过审核的开票申请，财务部门进行发票开具。

开具发票时，必须确保发票的信息准确无误。

1.4 发票交付：发票开具完成后，销售部门负责将发票交付给客户，并做好相关记录。

2. 收取发票流程2.1 发票收取：采购部门在与供应商完成交易后，负责收取发票。

收到发票后，采购部门需及时将发票交给财务部门。

2.2 发票登记：财务部门收到发票后，进行发票登记。

登记内容包括发票类型、开票金额、供应商信息等。

2.3 发票审核：财务部门对收到的发票进行审核，核对与采购记录的一致性。

2.4 发票存档：审核无误后，财务部门将发票存档。

发票存档需按照一定的顺序和分类进行，便于查找和管理。

3. 发票管理流程责任分工3.1 发票开具责任：财务部门负责发票的开具流程，包括审核、开具、交付等。

3.2 发票收取责任：采购部门负责发票的收取流程，包括收取、登记、审核等。

3.3 发票存档责任：财务部门负责发票的存档工作，确保发票存档的准确性和完整性。

四、权限管理1. 开具发票权限1.1 销售部门：销售部门负责向财务部门提交开票申请，并提供相关的销售记录和客户信息。

1.2 财务部门：财务部门负责审核开票申请，开具发票，并将发票交付给销售部门。

2. 收取发票权限2.1 采购部门：采购部门负责收取供应商发来的发票，并将发票交给财务部门。

第一章总则第一条为加强公司财务管理和税务管理，规范发票开具行为，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，适用于公司开具各类发票的业务活动。

第三条公司开具发票应遵循合法、合规、真实、准确、完整的原则。

第二章发票种类及管理第四条公司开具的发票包括但不限于增值税专用发票、增值税普通发票、其他普通发票等。

第五条公司财务部门负责发票的领购、开具、保管、核销等管理工作。

第六条发票领购：1. 公司财务部门根据实际业务需求，定期向税务机关申请领购发票。

2. 领购发票时，应向税务机关提供相关证明材料，如营业执照、税务登记证等。

第七条发票开具：1. 发票开具时，必须严格按照国家税收法律法规及公司财务制度执行。

2. 发票内容应真实、完整，包括购买方名称、地址、税号、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等。

3. 发票开具日期不得早于实际销售或提供服务日期。

4. 发票开具后，应及时将发票存根联、记账联、报查联等归档保存。

第八条发票保管：1. 发票应妥善保管，不得遗失、损毁、擅自销毁。

2. 发票保管期限按照国家有关规定执行，一般不得少于五年。

第九条发票核销：1. 发票核销是指将已开具的发票与实际发生的业务进行核对、确认的过程。

2. 公司财务部门应定期对已开具的发票进行核销，确保发票开具的真实性、准确性。

第三章发票使用及报销第十条发票使用：1. 公司员工在经营活动中，必须使用合法、合规的发票。

2. 严禁使用伪造、变造、非法购买、非法印制、擅自涂改的发票。

3. 严禁将发票用于非经营性活动。

第十一条发票报销：1. 员工报销业务费用时，必须提供合法、合规的发票。

2. 发票报销应严格按照公司财务报销制度执行，经审批后方可报销。

3. 财务部门对报销发票进行审核，确保发票的真实性、准确性。

第四章监督检查与责任追究第十二条公司财务部门负责对发票开具、使用、保管、报销等环节进行监督检查。

公司发票制度管理制度规范第一章总则第一条为规范公司发票管理行为，提高管理效率，保障公司经营安全，特制定本规范。

第二条公司发票制度管理规范适用于公司全体员工，公司发票包括增值税专用发票、普通发票等。

第三条公司发票必须按照国家法律法规和税务部门的相关规定开具和管理，严禁私自挪用、虚开、盗用发票。

第四条全体员工必须认真履行发票管理制度，严格按照规定进行操作，不得违规操作或擅自变更发票内容。

第五条全体员工必须加强发票管理知识教育，提高对发票管理意识，不得有侥幸心理或漠视制度的行为。

第六条公司发票管理以简化流程、提高效率、减少错误为宗旨，不得出现繁琐复杂、程序繁冗、操作不当的问题。

第七条公司发票管理规范要根据公司实际情况不断完善和调整，确保符合国家政策和税务部门的监管要求。

第八条公司发票管理规范由公司财务部门负责具体实施，监督各部门和员工严格执行。

第二章发票的使用与管理第九条全体员工必须按照发票管理流程规范开具、领用、使用、保管和报销各项发票，不得违规操作。

第十条发票领用必须经过财务部门审批，并在发票领用登记簿上登记，确保领用、使用、保管的全程可追溯。

第十一条发票领用人员必须按照规定使用发票，不得擅自挪用、转让或私自保留、销毁发票。

第十二条发票使用人员必须认真核对内容，如有错误或遗漏，应及时更正，不得故意或漠视错误。

第十三条发票使用人员必须及时将使用的发票报销，并按照规定流程报销，不得私自留存或冒领报销。

第十四条公司发票盘点定期进行，确保发票的领用、使用、保管符合规定，发现问题及时处理。

第十五条公司财务部门负责发票的保管和销毁工作，发票的存档、归档工作必须按照规定流程进行。

第三章违规处理和责任追究第十六条公司对发票管理违规行为将给予相应处理，情节严重者将追究法律责任。

第十七条发票领用人员私自挪用、虚开、盗用发票或其他违规行为，公司将按照公司规定进行处理，情节严重者予以解聘处理。

第十八条发票管理人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违规行为，公司将严肃处理，直至追究刑事责任。

发票管理制度企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。

二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。

(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。

(三)不得丢失、损(撕)毁发票。

如果发生丢失，必须于丢失的当天书面税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

(四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述4表单)必须保存____年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。

三、发票使用(一)发票领用时加盖"发票专用章"。

(二)开具的发票必须符合下列规定：1、字迹清楚。

2、不得涂改。

3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。

如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。

4、票、物相符,开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。

5、各项目内容正确无误,代理开发票。

如填写有误，应另行开具。

错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。

如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。

6、小写合计数前用"￥"符封顶，大写合计数前用""符封顶。

7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。

8、在发票联左下方加盖"发票专用章"，印制清晰、完整。

9、购货单位与付款单位必须一致。

发票管理制度一、发票开具的规定：1、正常开具销售发票的时间：产品出库后由销售及时提供发票的开票资料，开具与合同相符金额的发票。

（如遇到月末或者进项发票不足无法开具发票除外）2、如果需要提前开具发票，请填写《预开票申请单》（找张烨领取），由总经理签字审批。

二、发票领取的规定：发票一般情况下由销售本人或者销售助理到张烨处领取，领取人在销售出库单上签字。

如销售不在公司需要商务协助快递发票，请及时提供发票的邮寄地址。

商务会在当天发邮件告知快递单号。

三、发票邮寄的规定：所有的发票无论是邮寄或者是由销售送达，都要附有《发票签收回执单》，签字后的回执单传真件或者扫描件有效，返回的单据由张烨归档保存，便于有据可依。

邮寄出去的发票，要在该快递单的内件品名上备注发票(增票或者普票)以及发票号。

发票邮寄出需要销售及时跟踪并与对方客户确认是否收到，如果没有收到的应及时查明原因并及时处理，切忌拖延。

四、发票管理中会遇到的特殊情况以及应知内容：1、发票要保存妥当，最好不要对折且不要在发票上面书写任何字，因为税票具有复写效果。

特别是增值税专用发票的纳税识别号区不得对折及污损，如造成客户无法认证抵扣退回的将追究相应责任人的全部经济责任。

2、增值税专用发票应在开票日期180天内进行认证抵扣，逾期客户所在地的税务机关将不予以认证抵扣。

这里存在的问题有税票在各衔接环节滞留过期的，丢失隐瞒不报过期的等等。

如需要重新开票的，销项税费由申请重开发票责任人承担。

3、如发票丢失，应及时告知财务部，再由财务部上报如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

4、开具发票后，如发生销货退回情况，需开红字发票或者收回原发票并取得对方有效证明。

公司发票管理制度第一章总则第一条为规范公司发票管理，保障财务安全，提升管理效率，制订本制度。

第二条本制度适用于公司所有相关发票管理工作。

第三条公司发票管理应遵循依法合规、规范有序、严格控制的原则。

第二章发票管理流程第四条公司发票管理流程包括发票的开具、领用、使用、报销、存档等环节。

第五条发票的开具由财务部门负责，开具前应核实相关资料的真实性，确保开具的发票符合税法规定。

第六条发票领用应经过严格审批，由财务部门按照使用需求逐级领用，并做好发票专用章和贴验。

第七条发票的使用应严格按照规定的用途，未经审批不得私自使用。

第八条发票的报销应符合公司财务制度和国家税法规定，需提供真实有效的报销凭证。

第九条发票的存档由财务部门负责，按照规定的期限和方式进行存档，确保发票资料的完整性和安全性。

第三章发票管理制度第十条公司发票管理应建立健全的内部控制制度，包括审批流程和审批程序，确保发票管理的规范和有序。

第十一条发票开具的审批应有明确的审批权限和程序，并做好相关审批记录。

第十二条发票领用应严格按照领用程序进行，领用人员应对领用的发票进行妥善保管，不得私自挪用。

第十三条发票使用应按照规定进行，对于涉及金额较大或者特殊用途的发票，应进行复核和备案。

第十四条发票报销应严格按照财务规定和审批程序进行，对报销的发票应有明确的审批记录和核对。

第十五条发票存档应按照规定的期限和程序进行，确保发票资料的完整和安全。

第四章发票管理责任第十六条公司部门应严格执行发票管理制度，负责本部门发票管理的相关工作。

第十七条财务部门负责发票管理的组织实施和监督检查，并对发票管理工作负责。

第十八条发票管理人员应做好自己的本职工作，严格遵守发票管理制度，确保发票管理的规范和有序。

第十九条公司领导应对发票管理工作进行监督和检查，确保发票管理制度的落实。

第二十条对于违反发票管理制度的行为，应予以相应的处理，并追究相关责任人的责任。

第五章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。

中华人民共和国发票管理办法《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)是为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》制定。

下面，让我们一同了解吧!中华人民共和国发票管理办法第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得和保管发票的单位和个人(以下简称印制、使用发票的单位和个人)，必须遵守本办法。

第三条本办法所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

第四条国家税务总局统一负责全国发票管理工作。

国家税务总局省、自治区、直辖市分局和省、自治区、直辖市地方税务局(以下统称省、自治区、直辖市税务机关)依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。

财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门在各自职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。

第五条发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。

第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。

税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。

第二章发票的印制第七条发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制;增值税专用发票由国家税务总局统一印制。

禁止私印、伪造、变造发票。

第八条发票防伪专用品由国家税务总局指定的企业生产。

禁止非法制造发票防伪专用品。

第九条省、自治区、直辖市税务机关对发票印制实行统一管理的原则，严格审查印制发票企业的资格，对指定为印制发票的企业发给发票准印证。

第十条发票应当套印全国统一发票监制章。

全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国家税务总局规定。

发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。

禁止伪造发票监制章。

发票实行不定期换版制度。

第十一条印制发票的企业按照税务机关的统一规定，建立发票印制管理制度和保管措施。

第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票使用，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及国家税务机关的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及发票使用、领用、保管、开具等活动的部门和员工。

第三条公司发票管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和税收政策执行；2. 安全保密原则：确保发票信息的安全和保密；3. 责任明确原则：明确各部门和员工在发票管理中的职责和责任；4. 严谨细致原则：对发票管理各个环节进行严谨细致的监督和检查。

第二章发票领用第四条公司财务部门负责统一向税务机关领购发票，并负责发票的发放、回收、销毁等工作。

第五条部门和个人需领用发票时，应向财务部门提出书面申请，并填写《发票领用申请表》。

第六条财务部门根据申请，审核申请人资格，并在批准后发放发票。

第七条领用发票时，应详细记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息。

第三章发票填制第八条发票填制应遵循以下要求：1. 严格按照国家税务机关规定的格式和内容填写；2. 发票内容真实、完整，不得虚开发票；3. 不得随意更改发票内容，如需修改，应按规定程序办理；4. 发票金额应与实际交易相符。

第九条发票开具时，应检查以下内容：1. 发票号码是否连续；2. 发票内容是否完整、真实；3. 发票金额是否准确；4. 发票专用章是否盖齐全。

第四章发票保管第十条发票的保管由财务部门负责，应设置专门的发票保管室，并配备相应的保险柜。

第十一条发票的存放应按照税务机关的要求进行，确保安全、有序。

第十二条发票的领用、开具、保管等环节应做好记录，并定期进行盘点。

第五章发票销毁第十三条发票使用完毕后，应按照税务机关的规定进行销毁。

第十四条销毁发票时，应确保发票内容不被泄露，并做好销毁记录。

第六章责任与处罚第十五条对违反本制度的行为，根据情节轻重，给予通报批评、罚款、停职等处罚。

第十六条对造成公司经济损失的，依法承担赔偿责任。

公司关于发票的管理制度一、总则本公司发票管理制度是为了加强发票的管理和监督，防止税务风险，保证公司经济活动的真实、合法、有效。

所有涉及发票的部门和个人必须遵守国家有关税务法律法规以及本管理制度。

二、发票的领取和保管1. 财务部负责统一领取、保管和发放发票。

任何其他部门或个人不得擅自保管或使用发票。

2. 发票应存放于专门的保险柜中，由指定的财务人员负责日常管理，并做好防火、防盗措施。

3. 发票的领用需经过严格的审批流程，确保每一张发票的流向都清晰可追溯。

三、发票的使用1. 发票开具必须依据真实的交易行为，严禁虚开、伪造或滥用发票。

2. 发票内容应准确无误，包括购买方名称、金额、项目等关键信息，并确保与合同及交易单据一致。

3. 发票一经开具，不得随意更改或作废。

如确需更正或作废，须依照国家税务总局相关规定办理。

四、发票的审核和报销1. 所有报销请求必须附上相应的合法发票原件，无发票或发票不符合要求的，财务部有权拒绝报销。

2. 财务部应对每笔报销请求进行严格审核，包括但不限于发票的真实性、合法性和相关性。

3. 发现虚假发票或不当报销行为的，应立即报告公司高层，并按照公司纪律进行处理。

五、发票的归档和保管1. 已使用的发票应及时整理归档，确保资料完整，便于日后查询和审计。

2. 电子发票应妥善保存在安全的电子设备中，并定期备份，防止数据丢失。

3. 纸质发票应按年度、类型等分类存放，并由专人负责管理。

六、违规处理违反本管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。

严重者可能面临法律责任。

七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。

如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。

发票管理制度是指企业或组织为了规范和管理发票的开具、领用、使用和报销等相关流程所建立的一套制度和规定。

以下是一般情况下的发票管理制度及相关流程：
1. 发票种类确认：
-首先，企业需要明确使用的各类发票种类，包括增值税发票、普通发票、运输发票等。

2. 发票领用管理：
-确定发票领用的权限范围和程序，规定领用人员的资格条件和程序要求。

-建立领用登记制度，确保每一张发票的领用和使用都有明确的记录和审核。

3. 发票开具管理：
-规定发票开具的流程和标准，确保开具的发票符合法律法规和财务会计准则。

-设立发票开具的审核机制，对发票的开具进行审查和确认，以确保准确性和合规性。

4. 发票使用管理：
-规定发票的使用范围和限制条件，避免滥用和错用发票。

-强调发票的保管和保存，确保发票的真实性和完整性。

5. 发票报销管理：
-设立发票报销的流程和标准，规定报销人员的资格条件和报销程序要求。

-强调对报销发票的审查和审核，防止虚假开具和重复报销。

6. 发票监督检查：
-定期对发票管理制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时纠正并进行改进。

通过建立健全的发票管理制度和相关流程，企业可以有效地规范和管理发票的开具、领用、使用和报销等活动，防范风险，提高财务管理的效率和透明度。

同时，也有助于遵守税法和财务会计准则，确保企业的合规经营和财务稳健。

第一章总则第一条为规范公司开票行为，确保发票的真实性、合法性，提高工作效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票开具的部门和员工。

第三条公司发票管理遵循国家法律法规和税收政策，严格执行发票开具流程。

第二章发票开具原则第四条发票开具必须符合以下原则：1. 依法开具：严格按照国家法律法规和税收政策开具发票；2. 真实开具：发票内容必须真实反映交易内容，不得虚开、代开；3. 及时开具：发票开具要及时，不得拖延；4. 准确开具：发票开具内容要准确无误，不得有错漏。

第三章发票开具流程第五条发票开具流程如下：1. 交易发生：业务部门与客户完成交易后，应及时将交易信息传递至财务部门。

2. 开具申请：财务部门根据交易信息，填写《发票开具申请表》，经部门负责人审核签字后，提交至财务部。

3. 预审审批：财务部对《发票开具申请表》进行预审，确认发票开具信息无误后，提交至主管领导审批。

4. 开具发票：主管领导审批同意后，财务部负责开具发票，并将发票交由业务部门。

5. 发票交付：业务部门在收到发票后，应及时交付给客户。

6. 发票存档：业务部门将发票复印件存档，并确保发票原件安全。

第四章发票管理第七条发票管理要求如下：1. 发票存放：财务部门应妥善保管发票，确保发票安全；2. 发票领用：各部门需开具发票时，应向财务部门提出领用申请，经批准后方可领用；3. 发票核销：业务部门在完成发票交付后，应及时将发票核销，防止发票遗失或滥用；4. 发票查询：财务部门应建立发票查询制度，方便各部门查询发票开具情况。

第五章违规处理第八条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚：1. 虚开、代开发票的，一经查实，将追究相关人员的法律责任；2. 违反发票开具流程的，将给予通报批评、罚款等处罚；3. 索取、收受非法发票的，将追究相关人员的法律责任。

第六章附则第九条本制度由财务部负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

注：本范本仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。