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财务人员廉洁风险点及防控措施集合6篇岗位工作职责：(1)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(3)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(4)承办公司领导交办的其他工作。
存在的廉政风险点：1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。
2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
一、廉政风险点1、检查时讲情面，发现问题不要求整改。
3、对检查对象索要财物。
4、公车私用。
二、防控措施1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。
领导带头示范，动员全员在检查工作中按照规范和标准，对发现的问题一律下发限期整改通知，避免讲情面，做好人，发现问题不要求整改的现象发生。
2、重温八项规定。
坚决杜绝利用工作之便接受服务对象吃请，发现接受服务对象吃请行为，服从组织处理决定。
![财务科部门及各岗位廉政风险点[宝典]](https://uimg.taocdn.com/f2f9790cbe1e650e53ea994d.webp)
财务科部门及各岗位廉政风险点[宝典] 财务科部门及各岗位廉政风险点一、财务科廉政风险点,一,业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格～出现原始凭证不真实、不合法风险,记账凭证未审核～记账信息错误～造成报表数据不准确风险, 预算编制不全面、不合理～对收入、支出估计不合理风险,如果未按照部门预算编制政府采购计划～未按规定进行政府采购～未按规定入账等～造成资产流失风险。
,二,制度机制风险内容及形式容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
,三,外部环境风险内容及形式工作中～有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点(一)思想道德风险内容及形式1. 有放松政治理论学习～造成信仰淡漠、进取心减退的风险,2.存在宗旨意识淡薄～无私奉献意识不牢的风险。
,二,岗位职责风险内容及形式:1.财务管理松懈～监管不力～易出现不廉洁行为风险,,.不认真执行预算～开支不合理～出现挪用资金风险,？.国有资产管理不到位～易出现物资的流失和浪费风险,,.财务不真实～出现“小金库”风险,,.资金管理混乱～易出现贪污风险,,.物资采购中易出现请吃及回扣风险,,三,外部环境风险内容及形式:易受不良社会风气的影响～容易沾染讲义气、讲关系的不良风气～放松警惕～放松对自己行为的约束监督～致使工作失误～以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点(一)思想道德风险内容及形式1.存在政治理论学习主动性不够的风险,2. 存在工作进取精神不足～安于现状的风险。
,二,岗位职责风险内容及形式1.存在财务制度学习不够扎实～不能高标准完成工作任务风险,2.存在财务制度不能落到实处～流于形式、效果不佳的风险,3.在财务支出审批中～碍于人情或压力～导致手续不齐～会计基础工作下滑的风险,4.存在工作主动性不强～工作不力～影响工作落实的风险。
,三,外部环境风险内容及形式易受不良社会风气的影响～容易沾染讲义气、讲关系的不良风气～放松警惕～放松对自己行为的约束监督～致使工作失误～以权谋私现象发生的风险。
财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】【篇1】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；防控措施：1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。
对原始凭证要认真审核，力求规范合法。
【篇2】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；【篇3】财务科廉洁风险点及防控措施一、廉政风险点：1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。
财务科岗位廉政风险点范文一：财务科作为企业经济活动的核心部门，承担着资金管理、财务核算、报表编制等重要职责。
在实际工作中，财务科岗位存在一定的廉政风险，为了加强财务管理，提高服务质量，确保资金安全，本文从财务科岗位廉政风险点识别和防范角度出发，分析财务科岗位廉政风险点及防控措施。
一、财务科岗位廉政风险点1. 业务流程风险（1）原始凭证审核不严格，出现不真实、不合法的原始凭证；（2）记账凭证未审核，记账信息错误，导致报表数据不准确；（3）预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理；（4）未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账，造成资产流失。
2. 制度机制风险（1）会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的情况；（2）内部控制制度不健全，导致财务管理和监督不到位。
3. 外部环境风险（1）受上级或领导压力，不能严格执行财务制度；（2）与供应商、客户等外部单位存在利益关系，可能产生不正当行为。
二、财务科岗位廉政防控措施1. 加强业务流程管理（1）完善原始凭证审核制度，确保原始凭证的真实性、合法性；（2）强化记账凭证审核，提高报表数据准确性；（3）科学合理编制预算，加强对预算执行的监控和分析；（4）严格执行政府采购制度，规范政府采购行为。
2. 完善制度机制（1）加强会计制度建设，提高执法力度；（2）建立健全内部控制制度，强化财务管理和监督。
3. 优化外部环境（1）强化对上级和领导的宣传教育，提高严格执行财务制度的意识；（2）建立供应商、客户关系管理制度，规范外部单位行为。
三、结论财务科岗位廉政风险防范是企业财务管理的重要内容。
通过识别和分析财务科岗位廉政风险点，建立健全防控措施，有助于提高财务科岗位的廉政意识，确保资金安全，为企业发展创造良好的经济环境。
财务科岗位廉政风险点范文二：财务科作为企业经济活动的核心部门，承担着资金管理、财务核算、报表编制等重要职责。
在实际工作中，财务科岗位存在一定的廉政风险，为了加强财务管理，提高服务质量，确保资金安全，本文从财务科岗位廉政风险点识别和防范角度出发，分析财务科岗位廉政风险点及防控措施。
财务科廉政风险点及防控措施范文(精选6篇)【篇一】财务科廉政风险点及防控措施存在的廉政风险点：一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制采购计划，未按规定进行采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。
五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
【篇二】财务科廉政风险点及防控措施 [摘要]本文通过对财务管理工作中廉洁风险点的识别与分析，结合财务管理工作的特点，研究制定出严密有效的防控措施，进一步提高财务人员对腐败行为的预防能力，确保财务管理工作依法合规，为企业持续高效发展保驾护航。
一、廉政风险点1、检查时讲情面，发现问题不要求整改。
2、检查时接受被检单位吃请。
3、对检查对象索要财物。
4、公车私用。
二、防控措施1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。
领导带头示范，动员全员在检查工作中按照规范和标准，对发现的问题一律下发限期整改通知，避免讲情面，做好人，发现问题不要求整改的现象发生。
2、重温八项规定。
坚决杜绝利用工作之便接受服务对象吃请，发现接受服务对象吃请行为，服从组织处理决定。
3、认真学习党员干部准则条例，加强法制教育，严明纪律。
对索要检查对象财物的行为，一经发现，无论是谁，毫不姑息，完全接受组织处理。
4、严格执行公车使用登记制度。
设专人管理车辆，驾驶员根据安排的出车任务如实填写<建管中心公务车使用单>(出车事由、地点、里程等)，并经用车人签字确认，管理人员妥善保管，不得遗失。
一、财务岗位风险概述财务岗位风险,是指某些岗位因其特殊性，有一定的概率出现工作差错或营私舞弊等，可能给企业带来一定的损失。
财务岗位风险形成的原因，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作容易出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的行为。
财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是营私舞弊，是指财务人员利岗位便利，采取贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所发现的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理不到位，财务人员由于工作态度消极或业务素质低下，不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策提供有效的财务支持。
财务科小部门及各岗位廉政风险点财务科部门及各岗位廉政风险点一、财务科廉政风险点（一）业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
（二）制度机制风险内容及形式容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
满足现状，降低对自己的要求放松学习，放松严于律己要求，小故事3、老人与黑人小孩子一天，几个白人小孩在公园里玩。
这时，一位卖氢气球的老人推着货车进了公园。
白人小孩一窝蜂地跑了上去，每人买了一个气球，兴高采烈地追逐着放飞的气球跑开了。
白人小孩的身影消失后，一个黑人小孩怯生生地走到老人的货车旁，用略带恳求的语气问道：“您能卖给我一个气球吗?”“当然可以，”老人慈祥地打量了他一下，温和地说，“你想要什么颜色的?”他鼓起勇气说：“我要一个黑色的。
”脸上写满沧桑的老人惊诧地看了看这个黑人小孩，随即递给他一个黑色的气球。
他开心地接过气球，小手一松，气球在微风中冉冉升起。
老人一边看着上升的气球，一边用手轻轻地拍了拍他的后脑勺，说：“记住，气球能不能升起，不是因为它的颜色，而是因为气球内充满了氢气。
”大道理：成就与出身无关，与信心有关。
这个世界是用自信心创造出来的。
有自信，积极的面对自己所拥有的一切，这种积极和自信会帮助人登上成功的山顶。
小故事4、囚禁的章鱼一只章鱼的体重可以达70磅。
但是，如此庞大的家伙，身体却非常柔软，柔软到几乎可以将自己塞进任何想去的地方。
章鱼没有脊椎，这使它可以穿过一个银币大小的洞。
它们最喜欢做的事情，就是将自己的身体塞进海螺壳里躲起来，等到鱼虾走近，就咬断它们的头部，注入毒液，使其麻痹而死，然后美餐一顿。
对于海洋中的其他生物来说，它可以被称得上是最可怕的动物之一。
财务科部门及各岗位廉政风险目录一、财务科廉政风险点 (3)二、财务科长廉政风险点 (3)三、副科长廉政风险点 (4)四、会计岗位廉政风险点 (5)五、出纳岗位廉政风险点 (6)六、预算管理岗位廉政风险点 (7)七、国有资产管理岗位廉政风险点 (8)八、监控会计岗位廉政风险点 (9)一、财务科廉政风险点（一）业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
（二）制度机制风险内容及形式容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
（三）外部环境风险内容及形式工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式：1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；４.财务不真实，出现“小金库”风险；５.资金管理混乱，易出现贪污风险；６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；（三）外部环境风险内容及形式：易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.存在政治理论学习主动性不够的风险；2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。
财务科廉洁风险点及防控措施3篇财务科廉洁风险点及防控措施1篇一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面:1、坐收、坐支、截留收入不入账,私设小金库.2、违规发放津贴、补贴和奖金.3、弄虚作假.4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失.5预算支出管理不够规范,核定的项目经费支出存在随意性,计划和控制的严谨性不强.6、资产管理制度执行不严,资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位.二、财务出纳岗位廉政风险点分析.出纳工作职责主要是:负责公司日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;资金划拨;严格遵守财经纪律,严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务.其岗位廉政风险点主要是:一、隐瞒现金收入,据为己有.二、未经批准私自将银行存款转出,挪做他用.三、改动报销凭证,将他人已报账的凭证金额改大,骗取现金.四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据,增大报销金额,骗取现金.五、抽取他人前已报账凭证,重新报销一次,骗取现金.造成风险原因主要是:出纳人员没有树立正确的人生观、价值观,缺乏良好的职业道德,经不起金钱的诱惑,在金钱面前失去理智,置法律法规于不顾,中饱私囊,满足一己之利.防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施.1.加强财务法规学习,夯实理论基础.组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习.提高财务人员理论水平,做到从思想上重视、业务上熟练,为财务廉政风险防范打下坚实基础.2.规范管理,加强监督.严格执行国家会计基础规范要求,认真落实资金管理的有关规定,制订了严格的内控制度和明细的岗位职责,做到责任明确到人,管理落到实处.设置了岗位间的相互监督,明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用.加强财务公开制度,将各项经费支出情况及时张贴公示栏,以便干部职工监督.3.全面落实收支两条线,严格执行罚缴分离.所有收费全部纳入财务管理,做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款.按照建设节约型机关的要求,加强预算管理,坚持经费跟着预算走,严格按上级拨款项目安排财务收支,把日常开支纳入到制度化、规范化的管理轨道.4.加强对现金、票据、固定资产的管理.建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度,开展定期核查,从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生.财务科廉洁风险点及防控措施2篇一、廉政风险点1、检查时讲情面，发现问题不要求整改。
财务科岗位廉政风险点财务科岗位廉政风险点财务科是一个企业中非常重要的部门，负责企业的财务管理工作，涉及到公司的各项财务和税务业务，在企业管理中无可替代的作用。
然而，在财务工作中，存在许多的廉政风险，如果处理不当，就会导致严重的后果。
本文总结了常见的财务科岗位廉政风险点，旨在引起广大财务从业人员的重视。
一、财务管理不规范在一个企业中，财务管理非常重要。
管理不规范，就会导致财务风险。
财务管理不规范的表现如下：1. 财务核算不准确：企业在经营中需要时刻关注财务状况，并进行核算和分析，以便适时调整经营策略。
如果企业的财务核算不准确，会对企业的决策产生很大的影响。
2. 资金管理不当：企业的资金管理必须严谨细致，精打细算，尽量避免浪费。
资金管理不当会导致企业资金流通不畅，严重的可能会导致资金链断裂，影响企业的正常运营。
3. 消费审批无限制：一些企业在消费审批方面没有规定严格的审批流程，导致审批人员可以随意挥霍企业的财富，增加企业的财政负担。
二、财务记录造假财务记录造假是一种严重的廉政风险，如果不及时整治，会对企业的正常运营产生很大的影响。
1. 虚假交易记录：企业在进行财务报表时，如果存在虚假交易记录，很容易泛滥成灾，客观反映公司的财务状况，让股东和投资者对企业的经营状况失去信心。
2. 伪造收支凭证：财务人员在进行账务管理时，需要填写收支凭证以便留存记录。
如果财务人员对这些凭证进行伪造，将对企业产生严重的后果。
三、财务人员收受贿赂财务人员是会接触到很多利益相关人的，如果财务人员收受贿赂，就会对企业的利益产生很大的影响。
1. 偷漏税收：对于企业而言，纳税是一项非常重要的义务，财务人员如果收受贿赂，可能会录入假账据以逃税，给企业带来不必要的麻烦。
2. 不实报销：企业财务人员在进行报销时，如果对报销事项进行虚报、冒报或者瞒报，就会对企业产生很大的财务损失。
四、用人不当企业在进行招聘和晋升时，必须非常谨慎，避免用人不当。
财务人员个人岗位廉政风险点和防范措施•岗位廉政风险点概述•财务人员岗位廉政风险点•防范措施目录•案例分析•总结与建议岗位廉政风险点概述CATALOGUE01岗位廉政风险点类型定义与类型风险识别方法030201收集信息分析信息确定风险点制定防范措施风险识别流程财务人员岗位廉政风险点CATALOGUE02不实报收入、少缴税款、违规列支成本详细描述某些财务人员可能会在收入核算过程中，虚报或隐瞒实际收入，导致公司资产流失；同时，他们可能会少报税款，引发税务风险；此外，一些财务人员可能通过违规列支成本的方式来调整公司利润，导致财务数据的失真。
总结词虚假报销、挪用公款、违规支付详细描述在支出核算过程中，财务人员可能会虚假报销，骗取公司资金；他们还可能挪用公款，将公司资金用于个人用途；此外，一些财务人员可能违反规定，将款项支付给非合作方或未达标的供应商，导致公司资金流失。
资产管理风险总结词详细描述总结词详细描述税务管理风险采购与支付风险总结词详细描述防范措施CATALOGUE 03制度建设措施强化制度执行力度定期评估制度的有效性建立健全内部控制制度定期轮岗制度岗位职责措施明确岗位职责分工建立岗位相互制约机制业务操作措施加强业务操作流程规范化Array强化业务操作过程监督提高业务操作人员的素质案例分析CATALOGUE 04财务人员利用职务之便，虚构业务、虚报冒领、隐匿收入，贪污公款。
防范措施建立完善的内部控制制度，加强内部审计和监督，对财务人员的职务行为进行严格限制和监管。
风险点VS风险点防范措施财务人员违反会计准则和相关法规，进行违规操作，导致公司财务报告不真实、不准确。
风险点加强财务制度的建立和执行，对财务人员的操作进行规范和监管，确保财务报告的真实性和准确性。
防范措施案例三：某公司财务人员违规操作案总结与建议CATALOGUE 05加强财务人员职业道德教育010*******总结：财务制度与流程是防范廉政风险的基础。
财务岗位职责风险点【篇一：财务科部门及各岗位廉政风险点】财务科部门及各岗位廉政风险点一、财务科廉政风险点（一）业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
（二）制度机制风险内容及形式容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
（三）外部环境风险内容及形式工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式：1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；４.财务不真实，出现“小金库”风险；５.资金管理混乱，易出现贪污风险；６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；（三）外部环境风险内容及形式：易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.存在政治理论学习主动性不够的风险；2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。
（三）外部环境风险内容及形式易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
财务科科长岗位廉政风险点
一、对党风廉政建设“一岗双责”履行不到位而产生的责任风险。
二、不遵守职业道德，对职能范围内的事不按上级规定和要求办理存在风险。
三、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
四、对各种原始票据审核不认真或不审核，导致不合理开支的风险。
五、存在编制预算不全面、不合理，对收入、支出估计不合理的风险。
六、对财务管理及经济业务缺乏经常的监督和必要的检查，导致不良后果的风险。
财务科部门及各岗位廉政风险点一、财务科廉政风险点（一）业务流程风险内容及形式如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
（二）制度机制风险内容及形式容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
（三）外部环境风险内容及形式工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式：1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；４.财务不真实，出现“小金库”风险；５.资金管理混乱，易出现贪污风险；６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；（三）外部环境风险内容及形式：易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点（一）思想道德风险内容及形式1.存在政治理论学习主动性不够的风险；2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。
（三）外部环境风险内容及形式易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
财务科部门及各岗位廉政风险
目录
一、财务科廉政风险点 (3)
二、财务科长廉政风险点 (3)
三、副科长廉政风险点 (4)
四、会计岗位廉政风险点 (5)
五、出纳岗位廉政风险点 (6)
六、预算管理岗位廉政风险点 (7)
七、国有资产管理岗位廉政风险点 (8)
八、监控会计岗位廉政风险点 (9)
一、财务科廉政风险点
（一）业务流程风险内容及形式
如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
（二）制度机制风险内容及形式
容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
二、财务科长廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；
2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式：
1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；
２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险；
３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风
险；
４.财务不真实，出现“小金库”风险；
５.资金管理混乱，易出现贪污风险；
６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；
（三）外部环境风险内容及形式：
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
三、副科长廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.存在政治理论学习主动性不够的风险；
2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；
2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；
3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；
4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
四、会计岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
１.因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险；
２.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；
3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。
（三）外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。
五、出纳岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
１.存在现金支取错误，票据保管不当风险；
２.存在挪用公款风险。
（三）外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。
六、预算管理岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险；存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险；
2. 存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险；
3. 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建
立，有无法评定预算编制水平的高低的风险；
4. 存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险；
5.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。
七、国有资产管理岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；
2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险。
八、监控会计岗位廉政风险点
（一）思想道德风险内容及形式
1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险；
2.存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。
（二）岗位职责风险内容及形式
1.存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。
2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。
（三）外部环境风险内容及形式
易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
