基金从业资格考试模拟试题及答案第二套

基金从业资格考试科目二第二套题及答案解析（二）单选题（共100题，每小题1分，共100分）。

以下备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。

1.下列表述中，不属于资产负债表特点的是（）。

A.反映了企业在特定时点的财务状况，是企业经营管理活动结果的集中体现B.报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况C.揭示了企业的资本结构是否合理D.揭示了企业获取利润的能力以及经营趋势1.D【解析】选项D属于利润表的特点。

2.下列关于净现金流量的描述中，正确的是（A.净现金流量与一段时间内的现金流入、现金流出没有直接关系B.净现金流量指在一段时间内现金流量的代数和C.净现金流量指在一段时间内现金流量的加权和D.一段时间内现金流入越大，则净现金流量越大2.B【解析】某一段时间的净现金流量是指该时段内现金流量的代数和，其计入公式为：净现金流量=现金流入-现金流出。

3.T公司2016年的利润表中，营业收入15亿元，营业成本、税金及附加共计10亿元，销售费用1亿元，管理费用1亿元，财务费用1亿元，没有其他成本费用或营业利润调整项，则工公司2016年营业利润为（）亿元。

A.15B.5C.2D.03.C.【解析】营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用=15-10-1-1=2亿元4.M公司2016年度资产负债表中，总资产50亿元，其中流动资产20亿元，总负债30亿元，其中流动负债25亿元，关于M公司2016年的财务状况，下列说法正确的是（）。

A.资本公积－5亿元B.实收资本20亿元C.所有者权益20亿元D.亏损5亿元4.C.【解析】资产=负债+所有者权益，则所有者权益=资产-负债。

该企业总资产50亿元，总负债30亿元，则所有者权益=50亿-30亿=20亿元。

5.下列关于远期利率的说法中，正确的是（）。

A.远期利率是较长期限债券的收益率B.远期利率高于近期利率C.远期利率等效于未来特定日期购买零息债券的到期收益率D.远期利率是从当前到未来某一时点的债券收益率5.C.【解析】远期利率指的是资金的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平。

***************************************************************************************试题说明本套试题共包括1套试卷每题均显示答案和解析基金从业资格考试_基础知识_真题模拟题及答案_第02套(99题)***************************************************************************************基金从业资格考试_基础知识_真题模拟题及答案_第02套1.[单选题]无风险资产的风险为（ ）。

A)1B)-1C)某随机数D)0答案:D解析:无风险资产的风险（标准差）为0，收益率为无风险收益率。

2.[单选题]以下属于证券投资基金参与的证券交易所场内证券交易结算原则的是（ ）。

A)见券付款原则B)货银对付原则C)见款付券原则D)结算机构优先原则答案:B解析:场内证券交易结算原则包括法人结算原则、共同对手方制度、货银对付原则、分级结算原则。

3.[单选题]下列金融、非金融产品或工具，QDII基金不可购买并进行投资的是（ ）。

A)银行存款、可转让存单B)住房按揭支持证券、资产支持证券C)代表贵重金属的凭证D)与固定收益、商品指数等标的物挂钩的结构性投资产品答案:C解析:除中国证监会另有规定外，QDII基金不得有下列行为：①购买不动产。

②购买房地产抵押按揭。

外，借入现金。

⑥利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外。

⑦参与未持有基础资产的卖空交易。

⑧从事证券承销业务。

⑨中国证监会禁止的其他行为。

4.[单选题]（ ）是指一方在将回购债券出售给另一方，逆回购方在首期结算日向正回购方支付首期资金结算额的同时，交易双方约定在将来某一日期（即到期结算日）由正回购方以约定价格（即到期资金结算额）从逆回购方购回回购债券的交易。

A)债券信贷B)债券买断式回购C)债券协议回购D)债券质押式回购答案:B解析:买断式回购是指一方（正回购方）在将回购债券出售给另一方（逆回购方），逆回购方在首期结算日向正回购方支付首期资金结算额的同时，交易双方约定在将来某一日期（即到期结算日）由正回购方以约定价格（即到期资金结算额）从逆回购方购回回购债券的交易。

2021基金从业科目二证券投资模拟试题及答案-试卷2考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、关于优先股票和普通股票的说法，以下正确的是（）。

A.普通股票是一种特殊股票，在其股东权利、义务中附加了某些特定的条件B.优先股票的股息率是固定的C.与优先股票相比，普通股票的风险较小D.普通股票的股利与公司盈利高低变化无关答案：B；解析优先股票和普通股票概念的考察：优先股票是一种特殊股票，在其股东权利、义务中附加了某些特别的条件，与优先股票相比，普通股票的风险较大；普通股票的股利完全随公司盈利的高低而变化。

2、投资者和证券公司之间的股票收益互换的模式由（）。

Ⅰ.股票收益和固定利率的互换Ⅱ.股票收益和股票收益的互换Ⅲ.股票收益和浮动利率的互换Ⅳ.固定利率和股票收益的互换A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、ⅡC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案为A【解析】本题考查股票收益互换。

投资者和证券公司之间的股票收益互换有三种模式:固定利率和股票收益的互换,股票收益和固定利率的互换,股票收益和股票收益的互换。

3、关于风险与收益的关系，以下表述正确的是（）。

A.投资组合A过去一年的收益高于投资组合B，那么投资组合A的风险高于投资组合BB.高风险投资组合的风险和历史收益率呈正相关关系C.高风险投资组合的预期收益率一般高于低风险投资组合D.投资组合A的风险高于投资组合B，那么投资组合A的已实现收益也高于投资组合B答案：C4、下列关于风险测度的表述正确的是（）。

Ⅰ.风险的测度是风险管理的基础Ⅱ.选择合适的风险度量指标和科学的计算方法是正确度量风险的基础，也是建立一个有效风险管理体系的前提Ⅲ.事前风险测度是在风险发生前，衡量投资组合在将来的表现和风险情况Ⅳ.事后风险测度是在风险发生后的分析，主要目的是研究投资组合在历史上的表现和风险情况，常用来衡量风险调整后的收益情况Ⅴ.风险指标是对风险的抽象描述，单一的风险指标能够反映投资组合的全部风险特征A、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ答案为C【解析】本题考查投资风险的测度。

2023年基金从业资格证之证券投资基金基础知识练习题(二)及答案单选题（共30题）1、下列关于远期合约和期货合约的说法错误的是（）。

A.相对远期合约而言，期货合约是标准化合约B.远期合约是指交易双方约定在未来的某一确定的时间，按约定的价格买入或卖出一定数量的某种合约标的资产的合约。

C.期货合约是指交易双方签署的在未来某个确定的时间按确定的价格买入或卖出某项合约标的资产的合约D.远期合约也是标准化的合约，但不在交易所交易，而是交易双方通过谈判后签署的【答案】 D2、下列说法正确的（）。

A.见券付款结算方式对一方有利对另一方不利，见款付券是对两方都有利B.见款付券结算方式对一方有利对另一方不利，见券付款对两方都有利C.见券付款和见款付券对双方都有利D.付款和见款付券对双方都是对一方有利对另一方不利【答案】 D3、远期交易从成交日至结算日的期限（含成交日不含结算日）由交易双方确定，但最长不得超过（）天。

A.60B.90C.365D.730【答案】 C4、远期合约、期货合约、期权合约和互换合约最常见的衔生工具关于它们A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】 A5、价格免疫由那些保证特定数量资产的市场价值（）特定数量负债的市场价值的策略组成。

A.高于B.低于C.等于D.没关系【答案】 A6、基金（）是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

A.基金评价B.基金清算C.收益率计算D.资产估值【答案】 D7、以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。

A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法D.基金资产估值的责任人是基金托管人【答案】 A8、以下关于财务报表分析和财务比率的说法错误的是（）。

A.净现金流为正或为负是判断企业财务现金流量健康的唯一指标B.财务报表分析是指通过对企业财务报表相关财务数据进行解析，挖掘企业经营和发展的相关信息，从而为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助C.现金流量结构可以反映企业的不同发展阶段。

基金从业资格考试模拟试题及答案一、单项选择题( 共80 道，每题0.5 分；下列每小题有四个备选答案，只有一项最符合题目要求，请将该项答案对应的序号填写在题目空白处。

选错或者不选不得分。

)(1)以下哪些不是有价证券的性质：( )A.期限性B.收益性C.流动性D.投机性(2)按经济性质分，有价证券不包括以下哪一类：( )A.存款B.股票C.债券D.基金(3)证券投资咨询的机构应当有( ) 名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员，其高级管理人员中，至少有一名取得证券投资咨询从业资格。

A. 5B.10D. 20B. 53C. 58D. 60（5）央行发行央票是为了（ ）A. 筹集自有资本B. 筹集债务资本C. 调节商业银行法定准备金D. 减少商业银行可贷资金（6）证券法开始实施是（ ）A. 1997 年B. 1998 年C. 1999 年D. 2000 年（7）存续期募集的信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每（ 披露⑷截至2008年6月底，我国共有（A. 50）家基金管理公司）个月一次更新的招募说明书。

B. 2C. 3D. 1(8)1924年3月21日，“马萨诸塞投资信托基金”设立，意味着美国式基金的真正起步。

这也是世界上第一个( )。

A.契约型投资基金B.公司型开放式基金C.股票基金D.封闭式基金(9)()指基金委托人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。

A.基金账务的复核B.基金头寸的复核C.基金资产净值的复核D.基金对财务报表的复核(10)证券投资咨询机构申请基金代销业务资格，注册资本不低于( )元人民币，且必须为实缴货币资本。

B. 2 000 万C.5000 万D.1亿(11)基金管理人内部控制的( )要求通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。

A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.相互制约原则(12)( )是指基金管理公司作为受托投资管理人根据有关法律、法规和投资委托人的投资意愿，与委托人签订受托投资管理合同，把委托人委托的资产在证券市场上从事股票、债券等有价证券的组合投资。

基金从业资格考试：2021证券投资基金基础知识真题模拟及答案(2)1、关于期货合约，以下表述错误的是（）。

（单选题）A. 期货合约是在交易所交易的标准化产品B. 期货合约的流动性很弱C. 期货市场具有价格发现功能D. 期货合约有较低的交易成本试题答案：B2、目前我国交易所上市交易的以下品种，通常不采用市价估值的是（）。

（单选题）A. 权证B. 股票C. 企业债D. 可转债试题答案：D3、以下不属于银行间债券市场全额结算优点的是（）（单选题）A. 有利于保持交易的稳定和结算的及时性B. 降低市场参与者结算成本和相关风险C. 每个市场参与者都可监控自己参与的每一笔交易结算进展情况，从而评估自身对不同对手方的风险暴露D. 降低结算本金风险试题答案：B4、投资者张某准备将1000万元人民币闲置资金用于投资，某基金销售机构公司的销售人员小王向张某推荐了四只产品：a产品是一只公募货币基金，b产品是一只公募股票基金，c产品是一只私募股权投资基金，d产品是一只私募艺术品基金。

假定张某最终决定投资了b产品，假定T日，b产品没有进行任何证券交易，也没有份额的申购或赎回，b基金所持有的资产价格较T－1日增长了1.5%，张某持有的b产品份额占b基金总份额的5%，张某在T日的实际投资收益率为（）。

（单选题）A. 0.075%B. 略低于0.075%C. 1.5%D. 略低于1.5%试题答案：D5、在报价驱动市场中，买卖价格由（）报出。

（单选题）A. 交易双方中出价较高一方B. 交易双方中出价较低一方C. 做市商D. 交易所试题答案：C6、私募股权投资基金的发起人可以是（）。

Ⅰ.国有企业或公司Ⅱ.股权投资的专业人士Ⅲ.基金管理公司Ⅳ.基金托位人（单选题）A. Ⅰ.Ⅱ.ⅣB. Ⅰ.ⅡC. Ⅱ.Ⅲ.ⅣD. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ试题答案：B7、房地产投资基金是从事房地产的（）和营销获取收入的集合投资制度。

Ⅰ.开发Ⅱ.管理Ⅲ.经营Ⅳ.收购（单选题）A. Ⅰ.Ⅱ.ⅢB. Ⅰ.Ⅲ.ⅣC. Ⅱ.Ⅲ.ⅣD. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ试题答案：D8、（）是证券交易所的决策机构（单选题）A. 会员大会B. 理事会C. 专门委员会D. 股东大会试题答案：B9、关于投资品种的估值,以下表述错误的（）。

科目二答案第一套题1．【答案】B(P137)【解析】所有者权益包括以下四部分：一是股本，即按照面值计算的股本金。

二是资本公积，包括股票发行溢价、法定财产重估增值、接受捐赠资产、政府专项拨款转入等。

三是盈余公积，又分为法定盈余公积和任意盈余公积。

四是未分配利润，指企业留待以后年度分配的利润或待分配利润。

2．【答案】B(P139)【解析】利润表的起点是公司在特定会计期间的收入，然后减去与收入相关的成本费用；利润表的终点是本期的所有者盈余。

利润表的基本结构是收入减去成本和费用等于利润(或盈余)。

3．【答案】B(P146)【解析】应收账款周转天数=365／应收账款周转率=365／5=73(天)。

4．【答案】D(P142)【解析】财务报表分析是基金投资经理或研究员进行证券分析的重要内容，通过财务报表分析，可以挖掘相关财务信息进而发现企业存在的问题或潜在的投资机会。

5．【答案】B(P145)【解析】与流动性比率一样，财务杠杆比率同样是分析企业偿债能力的风险指标。

不同的是，财务杠杆比率衡量的是企业长期偿债能力。

由于企业的长期负债与企业的资本结构及使用的财务杠杆有关，所以称为财务杠杆比率。

6．【答案】A(P145)【解析】权益乘数和负债权益比是由资产负债率衍生出来的两个重要比率，权益乘数的计算方法是资产除以所有者权益。

7．【答案】A(P152)【解析】5年后李先生能取到的总额为：1000×(1+5%×5)=1250(元)。

8．【答案】A(P152)【解析】复利是计算利息的一种方法。

按照这种方法，每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息。

这里所说的计息期，是指相邻两次计息的时间间隔，如年、月、日等。

9．【答案】C(P152)【解析】该票据到期利息为：12000×4%×60／360=80(元)。

10．【答案】D(P151)【解析】第n期期末终值的一般计算公式为：FV=PV×(1+i)n。

证券投资基金模拟第二套1.【单选】（）不属于基金资产承担的费用。

【0.5分】A基金管理费B基金托管费C基金发行费D基金份额持有人大会费用2.【单选】（）中国证券会办不了《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》。

【0.5分】A2007年B2004年C2005年D2006年3.《证券投资基金销售适用性指导意见》发布并实施于（）A2001年10月B2003年7月C2007年10月D2005年10月4.ETF属于（）A指数基金B主动型基金C基金中的基金D保本基金5．编制基金招募说明书的主要目的是（）A证明基金管理人的专业资格B让广大投资者了解基金基本情况C规范基金运作的权利义务关系D明确管理人和托管人之间的关系6.出现（）情形时，基金募集申请不需要提交基金专家评审委员会评审。

A基金公司设立运作未满一年B产品设计有较大创新C已经较为成熟的公募基金产品D基金产品设计有待进一步完善7.第一只ETF是在（）推出的A美国B英国C加拿大D澳大利亚8.根据《证券投资基金法》的规定，基金财产不得用于下列哪些投资活动（）A买卖股票B买卖国债C证券承销D买卖企业债券9.根据《证券投资基金运作管理办法》的规定，封闭式基金收益分配应（）A收益分配比例不得低于年度已实现收益的80%B每年不得少于一次C每年不得多于一次D收益分配比例不得低于年度已实现收益的20%10.根据投资债券的（）不同，可以将债券基金分为低等级债券基金、高等级债券基金A信用等级B平均到期收益率C发行人D平均久期11.根据相关规定，基金管理人应当自收到核准文件之日起（）个月没进行开放式基金的募集A1B3C6D212.股票投资的基本分析是建立在（）的基础之上的A否定半强势有效市场B否定弱势有效市场C否定有效市场D否定强势有效市场13.关于货币市场基金每天份额净值的说法，正确的是（）A等于基金份额面值加当日收益B随机变动C保持不变D随基金收益率变化而变动14.关于基金依法披露的信息对投资者的价值，表述不正确的是（）A及时了解基金投资的所有具体品种B可以判断基金投资是否符合基金合同的规定C可以评价基金经理的管理水平D判断基金的风险状况15.关于资本资产定价模型的市场组合中，以下叙述正确的是（）A市场组合在所有风险投资中的风险最小B市场组合是一条从无风险出发，与由风险资产构成的有效前沿相切的切点相连而形成的C理论上，市场组合应包括全世界各种风险资产，因此市场组合是不可检验的D市场组合是一个无效投资组合16．基金产品风险等级评价主要应根据的因素中，不应考虑的因素是（）A投资范围和投资比例B近一年的业绩排名C投资方向D基金的历史规模比例和持仓比例17.基金对外提供的会计报表通常不包括（）A利润表B基金净值变动表C经营业绩表D资产负债表18.基金管理公司的督察长应由（）任命A基金管理公司董事会B中国证监会C基金经营所在地中国证监会派出机构D基金管理公司总经理19.基金管理公司根据市场情况，持续推出各类产品，新形成的基金产品线通常归为（）类型A垂直式B平衡式C水平式D综合式20．基金管理人应当在每个季度结束后（）个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载指定报刊和管理人网站上A60B90C15D3021.基金合同所包含的的总要信息不包括（）A基金的持有人结构B基金的运作方式C基金的投资基本需要D基金的投资方向22.基金末期可供分配利润为（）A期末资产负债表的未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数B 期末资产负债表的未分配利润中未实现部分C 期末资产负债表的未分配利润D 期末资产负债表的未分配利润中已实现部分23．【单选】基金托管人在实施投资监控的内部控制时，发现基金管理人的投资运作违法违规时，应及时以电话或书面形式（）。