2016年重点税源监控报表填报说明

2015年度年报监控条件（保留和修改部分）一、A类年报监控1、一般企业默认填报的表单为A00000、A100000、A101010、A102010、A104000、A105000、A105050、A105080、A105081、A106000。

金融企业默认填写的表单为A00000、A100000、A101020、A102020、A104000、A105000、A105050、A105080、A105081、A106000。

2、网厅中基础信息表102（注册资本）、103（所属行业明细代码）的数据是从ctais税务登记信息中直接提取的，属性为不可修改如果纳税人发现与企业实际情况不符必须到所属税务机关办税服务厅办理税务登记变更。

（所属行业明细代码0610-4690为工业，其他代码为其他行业）3、基础信息表的104（从业人数）应大于0、105（资产总额）应大于0。

4、A100000 的第23、28、31栏不应有负数。

5、当A101010(金融企业报表为A101020)第1行“营业收入”大于0时，A105050第1行“工资薪金支出”的帐载金额和税收金额均必须要大于0。

否则提示：当A101010(或A101020)第1行“营业收入”大于0时，A105050第1行“工资薪金支出”的帐载金额和税收金额均应大于0。

6、当A105060第4 行（本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入）应【等于】A10101(或A101020金融企业收入明细表)一般企业收入明细表的第1行（营业收入）+A105010表第1行第1列（视同销售（营业）收入_税收金额）+ A105010表第23行（销售未完工产品的收入_税收金额）- A105010表第27行（销售未完工产品转完工产品确认的销售收入_税收金额）。

7、如果外围系统-税收优惠备案管理-所得税优惠备案中-国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠为有效备案，A105050第5行（职工教育经费支出的其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费）的税收金额大于第1行（工资薪金支出）的税收金额*8%，提交后出现提示，申报失败：A105050第5行第4列应<=A105050第1行第4列的8%。

关于2016年总局重点税源监控有关事项的说明一、监控标准及范围2016年纳入总局监控的重点税源企业标准不变，具体如下：（一）2012年实际缴纳税款达到以下标准的企业：缴纳营业税100万元以上的营业税纳税人；缴纳企业所得税500万元以上的各类纳税人。

除上述税种外，缴纳地方税收合计达到500万元以上的纳税人。

（二）2012年虽未达到上述标准，但预计2016年缴纳税款可达到上述标准的企业。

（三）房地产开发企业除按上述标准监控外，对项目投资额超过5000万元的，各单位均要及时纳入总局重点税源监控范围，并自缴纳税款的月份开始，按统一表式和要求向市局上报。

（四）已纳入总局重点税源监控的纳税人不论下年度是否达到监控标准都应持续监控，直至纳税人停业注销，确保总局重点税源监控工作的连续性。

凡符合上述条件之一的，必须纳入总局重点税源监控范围，纳入监控的重点税源企业需完整填报监控报表各项指标，逐月上报省局。

对2012年年底已经停止经营的企业，可不纳入2016年监控范围，但各单位务必于2016年1月25日前将此类企业代码、企业名称及具体原因上报省局。

二、报表体系及指标设置2016年总局重点税源报表体系继续保持现行的《基本信息表》、《税收月报表》、《工业产品月报表》、《财务季报表》、《房地产企业季报表》和《企业调查问卷（季报）》。

报表表式及填报说明分别见附件1和附件2。

2016年总局重点税源监控指标根据需要进行了微调，主要调整内容有：一是根据营业税改征增值税要求，调整相关指标。

主要包括：将《基本信息表》中“营业税改增值税应税服务类型”改为单选项,纳税人根据主要应税服务类型选择填报。

在《税收月报表》增值税相关指标中细化填报“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”、“应税服务”、“运输费用”等指标，反映增值税应税服务和运输费用详细情况。

二是为了满足数据分析应用的需要，在《基本信息表》中增加“消费税主要品目”、“营业税主要品目”、“企业规模”等指标；在《税收月报表》企业所得税指标中增加“应纳税额合计”指标；在《工业产品月报表》中增加“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”等产品成本指标。

二、《全国重点税源企业税收财务信息表》填报说明
1.数据来源：各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。

2.金额单位：除“适用税率”（88行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元，对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。

3.小数位数：保留两位小数。

4.填写要求：各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。

5.要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标，增值税、消费税及由国税管辖的企业所得税相关指标不需填报。

非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报，填写当月发生数，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报，填写当季累计数。

时点数（如期末欠税余额、资产负债表中指标）按期末数填写。

重点税源报表填报指南随着税收管理的日益严格和税收透明化的要求，税务部门要求纳税人必须按规定提交各种税务报表。

其中，重点税源报表是税务部门非常重视的一种报表，也是纳税人必须认真填报的一种报表。

本文将详细介绍重点税源报表的填报指南，帮助纳税人更好地理解和掌握填报技巧。

一、什么是重点税源报表？重点税源是指税务部门重点关注的纳税人，包括高新技术企业、金融机构、房地产开发企业、石油天然气企业、烟草企业等。

重点税源报表是指纳税人根据税务部门要求填报的关于重点税源的各种信息的报表。

重点税源报表包括了年度报表、季度报表和月度报表，纳税人应根据自身情况选择填报相应报表。

二、重点税源报表填报的意义重点税源报表的填报对于纳税人和税务部门都具有重要意义。

对于纳税人来说，填报重点税源报表可以帮助其更好地了解自身财务状况，规范会计核算，提高财务管理水平。

对于税务部门来说，重点税源报表可以帮助其更好地了解纳税人的经济状况，加强税收管理，提高税收征管效率。

三、重点税源报表填报的注意事项1. 填报时间：根据税务部门要求，纳税人应按时提交重点税源报表，否则将会受到罚款等处罚。

2. 填报内容：纳税人应认真填报各项内容，确保信息的真实性和准确性。

3. 签字盖章：纳税人应在报表上签字盖章，以示其认可填报内容的真实性和准确性。

4. 报表复印件：纳税人应保存好重点税源报表的复印件，以备税务部门核查。

5. 报表修改：如有填写错误或遗漏，纳税人应及时向税务部门申请修改，以确保填报内容的准确性。

四、重点税源报表填报技巧1. 熟悉报表：纳税人应仔细阅读并熟悉所需填报的重点税源报表，了解各项内容的含义和填写要求。

2. 制定填报计划：纳税人应根据自身情况制定填报计划，合理安排填报时间，确保按时提交报表。

3. 保持沟通：纳税人应与税务部门保持沟通，及时了解税务政策和填报要求，以便更好地填报重点税源报表。

4. 注意细节：纳税人应注意填报细节，如字迹清晰、数字准确、金额一致等，以避免填写错误或遗漏。

(一) 、信息表XXB1. 纳税人识别号D1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号（变更使用统一社会信用代码的纳税人，须在此填写原纳税人识别号；＂三证合一＂政策施行后开业登记，仅有统一社会信用代码的纳税人不填写该项）。

2. 纳税人名称D2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。

3. 国民经济行业类别代码D3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4. 纳税人登记注册类型代码D4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5. 是否为法人企业D5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业6. 企业隶属关系D6仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"的纳税人填写！7. 中央企业代码D7中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。

8. 上市区域E8用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所9. 股票代码I8股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10. 所在地行政区划代码D9填写登记注册地的行政区划代码11. 增值税缴纳方式代码D10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12. 增值税优惠政策代码D11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。

2016年税源调查填报注意事项
一、填报口径
1、本套报表填列会计口径年度数据，金额单位：千元。

2、NTSS系统录入时选择的报表期为2015年，错填将无法读入数据。

3、注册信息表中，单位代码为15位税号，已三证合一的企业此项必须填写老税号，同时填写统一社会信用代码。

二、信息表
1、信息表中有下拉菜单的选项必须选择到最末一层，不可手工输入。

2、纳税人登记注册类型应与税务登记证的一致。

3、国民经济行业代码可参照同时下发的国民经济行业分类填报，应避免选择“其他…….”，如确实无法分类，请书面说明。

4、各项优惠政策代码不应出现“其他”类选项，如果所选项目中确实没有符合的选项，应提供相应文件。

5、营业状态一项选择“1正常营业”。

6、13行“是否营业税改征增值税试点纳税人”只有2016年之前的营改增企业选“是”。

7、36行填报人信息不可漏填。

三、企业表
1、企业表数据应与企业财务报表年度数据一致，国、地税数据均应如实填报。

2、着重审核数据的合理性。

如：某企业既有留抵税额，又有期末未缴税额，就应核实数据是否正确。

3、企业表部分指标与信息表有连带关系，如：信息表“是否编制现金流量表”一项如选“是”，那么企业表现金流量指标必须如实填报。

四、货物劳务表
所有企业均应报送货物劳务表，如所选择的货物劳务代码没有计量单位，可不必填写产销量。

五、数据审核
审核不通过的数据无法上报。

审核出的错误有红色提示，需报送详细的情况说明，不应只简单的说明“审核无误”“数据与财务报表一致”等。

注：
请于7月15日前发回本邮箱.。

全国重点税源企业信息表填报说明全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表，名称分别为：《全国重点税源企业基本信息表》（简称基本信息表或息表》（简称企业表或02表）和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》（简称货物劳务表或 03表）。

填报要求如下一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表，共计 32项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。

《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随《企业税收财务信 息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报；各项信息的填报说明如下：附件1:01表）、《全国重点税源企业税收财务信二、《全国重点税源企业税收财务信息表》（企业表）《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计119项指标，其中80项税收指标，39项财务指标，各项指标的填报要求如下：1.数据来源。

02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。

2•金额单位。

02表的金额单位，除“适用税率” （90行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。

3•小数位数。

保留两位小数或按指标要求填写。

4•填写要求。

02表各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0 ”，不要留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。

5. 国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。

重点税源报表填报指南随着税收管理的不断加强，重点税源企业的税务管理也越来越受到关注。

重点税源企业是指在国家税务总局确定的重点税源名录中列出的企业。

这些企业往往具有较高的税收贡献和较大的税收管理风险，因此需要加强税务管理。

其中，重点税源报表是税务管理的重要工具之一。

下面，我们将为大家介绍《重点税源报表填报指南》，以帮助企业正确填报该报表。

一、重点税源报表的概述重点税源报表是指国家税务总局规定的一种报表，用于收集重点税源企业的税收信息。

该报表包括主表和附表，主要涉及企业的基本信息、纳税情况、资产负债情况等方面。

重点税源报表是税务部门进行税收管理和风险评估的重要依据，也是企业自身进行财务管理和决策的重要参考。

二、重点税源报表的填报要求1.填报时间重点税源报表的填报时间为每年的3月1日至4月30日。

企业应当在规定时间内完成报表的填报和提交。

2.填报内容重点税源报表的填报内容较为复杂，需要企业认真核对和填写。

以下是填报内容的主要要求：(1)基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、法定代表人等基本信息。

(2)纳税情况：包括企业的营业收入、应纳税所得额、实际缴纳的各项税费等。

(3)资产负债情况：包括企业的资产总额、负债总额、所有者权益等。

(4)高管人员信息：包括企业高管人员的姓名、职务、工资收入等信息。

(5)其他信息：包括企业的重要合同、涉税诉讼、税务机关的检查等信息。

3.填报方式重点税源报表的填报方式有两种：电子填报和纸质填报。

企业可以根据自身情况选择适合自己的填报方式。

电子填报需要企业在国家税务总局网站上进行注册和登录，然后按照系统提示进行填报。

纸质填报需要企业下载并填写《重点税源报表》及其附表，然后提交给当地税务机关。

三、重点税源报表的注意事项1.填报内容要真实、准确、完整。

企业应当认真核对填报内容，确保填报信息的真实性、准确性和完整性。

2.填报时间要及时。

企业应当按照规定时间完成报表的填报和提交，避免因为延迟而产生不必要的罚款和纠纷。

深圳市地方税务局关于调整重点税源监控报表的通知【法规类别】税收综合规定【发布部门】深圳市地方税务局【发布日期】2016.06.03【实施日期】2016.06.03【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件深圳市地方税务局关于调整重点税源监控报表的通知尊敬的纳税人：为做好全面推开“营改增”试点后重点税源监控及涉税数据采集工作，根据《国家税务总局关于配合全面推进“营改增”试点工作修订2016年相关税收报表的通知》（税总函〔2016〕175号）要求，结合我局实际，现就2016年全国重点税源监控报表相关调整事项通知如下：一、报表内容1、在现有重点税源报表税收表的最后一行（130行）“平均发电设备利用小时（小时）”后增加三大类“营改增”相关指标，包括一般计税方法计税的增值税销项税额指标5项，服务、不动产和无形资产扣除指标12项，抵扣进项税额结构指标19项，此次修订共计增加36项“营改增”相关指标（具体新增指标详见附件1）。

2、税收表第133-166行本期数据（D、F列）均填写2016年1-5月累计数（1-4月不用补充填报），5月审核公式只审核累计列，从6月开始本期、累计都审核。

二、报送时间修订后的重点税源报表由填报期2016年5月开始启用，考虑到报表内容调整，原定6月中旬上报的5月份重点税源报表报送时间顺延到6月下旬，具体日期以各区局通知为准，其他月份报送时间保持不变，按原规定执行。

三、其他事项根据国家税务总局的要求，为保证重点税源监控工作有序开展，今年纳入我局重点税源监控企业名单不变，即2016年已纳入我局重点税源监控范围，“营改增”后继续按月向我局报送重点税源监控报表（按新调整后的表式）。

改用18位统一社会信用代码登陆我局电子税务局的纳税人，请及时向主管区局的重点税源监控岗位人员反馈代码变更情况，以便登陆电子税务局后能正常填报重点税源报表数据。

附件：1、重点税源报表税收表新增指标明细2、2016年深圳市地方税务局重点税源监控企业名单深圳市地方税务局2016年6月3日附件1：重点税源报表税收表新增指标明细。