药品连锁门店财务管理制度

i 目 录

1.财务报销结算管理办法…………………………………………………………1

2.全面预算管理……………………………………………………………………14

3.货币资金管理……………………………………………………………………19

4.应收款项管理……………………………………………………………………27

5.存货管理…………………………………………………………………………35

6.实物资产管理……………………………………………………………………49

7.发票管理………………………………………………………………………53

8.财务分析………………………………………………………………………64

9.财务会计档案管理…………………………………………………………65 1 财务报销结算管理办法

1 总则

1.1 为提高企业财务管理水平，加强企业内部监督管理，规范财务报销流程，严格控制费用支出，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。

1.2 本办法所称“财务报销”是指公司一切对外付款业务，包括采购商品、购置实物资产、费用报销、个人借款、预付款等支出。

1.3 本办法适用于公司总部及各直营店。其中：总部各项支出应及时报销，各直营店每月26日前到总部报账。

2. 事前审批管理

2.1 事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。 2 2.2 需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费、资本性支出、低值易耗品支出项目。

2.3 事前审批资料包括事前审批单、会议纪要、相关批复文件及其他证明材料。

2.4 事前审批流程为

2.4.1 经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚、预算金额真实可靠；

2.4.2 经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行；

药房管理制度

目录

一、日常管理考核制度

二、卖场员工奖罚制度

三、门店现场管理制度

四、门店卫生管理制度

五、门店商品陈列管理制度

六、意外事件的防范与处理

七、总结语

一、日常管理考核制度

• （一）、店容店貌（5S管理----整理、整顿、清扫、清洁、修养）

1、 门口、外坪每日清扫，每周二、五进行大扫除，招牌外墙每月清洗。

2、 自选架、处方柜、落地门窗、玻璃柜、橱窗、楼道、盛物器具、称量工具、收银机、电脑、操作台面、空调、饮水机、灭火器、冰箱、企划吊牌、24小时灯箱等均保持整齐干净，无明显灰尘、水迹、蛛网，垃圾桶随满随倒；无刺激性或难闻气味。

3、 清洁卫生工具定位摆放，不摆在店堂明显位置。雨天备好防滑明显标识，摆放脚塌垫，上班时间灯光明亮，如有电器运作不良在当日检修或更换。

4、 营业场所内无私人物品或用品。

5、 员工不能在营业场所内用餐、吃东西、或未经允许外出。

6、 健康称、饮水机等设备应定置摆放

7、 店内广告悬挂物应整齐、干净、到期一天内拆除。

（二）、员工仪容仪表

1、 服饰：上班时间着工装，穿黑色皮鞋，戴工牌，工作服干净整齐无皱折，纽扣扣严无脱落，衣袖、裤脚不得翻卷、挽起，男员工上衣扎入裤内，皮鞋干净，鞋带齐整，工牌完全清晰，工牌挂带结头藏衣领下，上班时间不得在场内或未经允许接听手机。

2、 仪表：个人卫生良好，男员工头发整齐干净，不留长发、蓄长须，不染彩色头发，女员工化淡妆，长发需盘起，不留长指甲，不涂有色指甲油。不佩带首钸，不染彩色头发。

3、 站姿：挺胸收腹，目光平视顾客，面带微笑。

4、 精神状态：精神饱满，身姿挺拔，不依靠或趴在货架，柜台，或手插口袋、撑腰、抱胸，不在卖场挖耳朵、掏鼻孔、打哈欠、扎堆聊天，更不得坐在货架和柜上

5、工作时间不做与工作无关之事

（三）、商品陈列卫生

1、 按规定分类摆放，商品陈列整齐、丰满、干净、不得空位置。

第一章 总则

第一条 为了加强药房财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障药房正常运行，根据国家有关财务管理制度，结合药房实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于药房内部所有财务活动，包括药品采购、库存管理、销售收款、费用报销等。

第三条 药房财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、冒领。

（三）完整性原则：全面反映药房财务状况，不得遗漏任何财务信息。

（四）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

第二章 财务组织与管理

第四条 药房设立财务管理部门，负责药房财务管理工作，财务管理部门应配备具备专业资格的财务人员。

第五条 财务管理部门的主要职责：

（一）制定药房财务管理制度，并组织实施。

（二）负责药房财务预算的编制、执行和监督。

（三）负责药房药品采购、库存管理、销售收款等财务活动。

（四）负责药房固定资产、低值易耗品的管理。

（五）负责药房财务报表的编制、审核和报送。

（六）负责药房财务分析，提出改进意见。

第三章 药品采购与库存管理

第六条 药品采购应遵循公开、公平、公正的原则，实行招标采购或询价采购。

第七条 药品采购程序：

（一）编制采购计划，经相关部门审核批准。 （二）选择合格的供应商，签订采购合同。

（三）验收药品，确保药品质量符合规定。

（四）办理入库手续，登记药品库存。

第八条 药品库存管理：

（一）定期盘点库存，确保库存与账目相符。

（二）建立健全药品库存管理制度，防止药品过期、失效。

（三）根据药品需求，合理调整库存，避免积压或短缺。

第四章 销售收款与费用报销

第九条 药房销售收款应实行现金、刷卡等多种支付方式，确保收款安全。

第十条 销售收款程序：

（一）销售药品时，向患者开具销售凭证。

（二）核对销售凭证与实际销售情况，确保准确无误。

（三）及时将销售款项上交财务管理部门。

药店医保财务的管理制度范本

第一章 总 则

第一条 为了加强药店医保财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》、《药品管理法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用于我国境内从事医保药品销售的药店。

第三条 药店医保财务管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则。

第四条 药店应设立专门的财务部门，负责医保财务管理工作。财务部门应配备具有专业素质和经验的工作人员。

第二章 财务管理部门职责

第五条 财务部门负责制定和执行医保财务管理政策、制度和流程。 第六条 财务部门负责医保基金的收缴、核算、支付和结算工作。

第七条 财务部门负责医保药品的价格管理，确保药品价格合法、合理。

第八条 财务部门负责医保基金的审计和监督工作，确保基金的安全、合规使用。

第九条 财务部门负责医保数据的统计、分析和报告工作，为决策提供数据支持。

第十条 财务部门负责与其他部门协调，确保医保财务管理的顺畅进行。

第三章 医保基金管理

第十一条 医保基金包括基本医疗保险基金、大病保险基金等。

第十二条 药店应按照相关规定，及时、准确地收缴医保基金。 第十三条 药店应按照相关规定，合理使用医保基金，确保基金的安全、合规使用。

第十四条 药店应定期对医保基金进行审计，确保基金的合法、合规使用。

第十五条 药店应建立医保基金风险控制机制，防范医保基金风险。

第四章 药品价格管理

第十六条 药店应按照相关规定，制定和调整药品价格。

第十七条 药店应公示药品价格，确保药品价格的透明。

第十八条 药店应定期对药品价格进行审计，确保药品价格的合法、合规。

第五章 数据管理

第十九条 药店应建立医保数据管理系统，确保数据的准确性、完整性和安全性。 第二十条 药店应按照相关规定，及时、准确地上传、下载医保数据。

第二十一条 药店应定期对医保数据进行审计，确保数据的合法、合规。

第二十二条 药店应对医保数据进行统计、分析，为决策提供数据支持。