SB213《中华人民共和国企业清算所得税申报表》
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别 行次 项目 金额
应纳税所得额计算 1 资产处置损益（填附表一）
2 负债清偿损益（填附表二）
3 清算费用
4 清算税金及附加
5 其他所得或支出
6 清算所得（1+2-3-4+5 ）
7 免税收入
8 不征税收入
9 其他免税所得
10 弥补以前年度亏损
11 应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额计算 12 税率（25%）
13 应纳所得税额（11×12）
应补（退）所得税额计算 14 减（免）企业所得税额
15 境外应补所得税额
16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17 以前纳税年度应补（退）所得税额
18 实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月 日
中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明
一、适用范围
本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。
二、填报依据
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
三、有关项目填报说明
（一）表头项目
1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
企业所得税清算申报表
Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别 行次 项目 金额
应纳税所得额计算 1 资产处置损益（填附表一）
2 负债清偿损益（填附表二）
3 清算费用
4 清算税金及附加
5 其他所得或支出
6 清算所得（1+2-3-4+5）
7 免税收入
8 不征税收入
9 其他免税所得
10 弥补以前年度亏损
11 应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额计算 12 税率（25%）
13 应纳所得税额（11×12）
应补（退）所得税额计算 14 减（免）企业所得税额
15 境外应补所得税额
16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17 以前纳税年度应补（退）所得税额
18 实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日 代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日 主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月
日
资产处置损益明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）
行次 项目 账面
价值
（1） 计税
基础
（2） 可变现价值或交易价格
（3） 资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1 货币资金
2 短期投资*
3 交易性金融资产#
4 应收票据
季度企业所得税申报表及填写说明
【】季度企业所得税申报表及填写说明
【填写说明】
旨在提供详细的季度企业所得税申报表的填写说明，以帮助企业准确、规范地完成所得税申报工作。
一、申报表的填写说明
1. 申报表的基本信息填写：
- 纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写企业的统一社会信用代码。
- 纳税人名称：填写企业的全称。
- 申报期：填写所属季度的起始日期和结束日期。
2. 主表填写：
- 第1栏：本期收入总额：填写企业所得税申报期间内的全部收入总额。
- 第2栏：减：免税收入、非居民企业所得税等：如有免税收入或需要减免的其他收入，则填写相应金额。- 第3栏：减：营业成本、减值准备等：填写企业所得税申报期间内的营业成本和减值准备等费用。
- 第4栏：应纳税所得额：计算第1栏减第2栏减第3栏的结果。
- 第5栏：减：亏损结转：如有上期亏损需要结转，则填写相应金额。
- 第6栏：应纳税所得额（合计）：计算第4栏减第5栏的结果。
- 第7栏：减：减免所得税优惠等：填写申请的减免所得税优惠金额。
- 第8栏：应纳所得税额：计算第6栏减第7栏的结果。
- 第9栏：已缴税额：填写本期已缴纳的所得税金额。
- 第10栏：本期应补(退)所得税额：计算第8栏减第9栏的结果，若为正值则填写应补税金额，若为负值则填写退税金额。
3. 填税申报附表：
- 按照具体情况填写附表3A、附表3B、附表3C等相关附表，以提供更详细的财务数据和计算基础。
二、附件清单所涉及的附件如下：
1. 季度企业所得税申报表样本
2. 附表3A样本
3. 附表3B样本
4. 附表3C样本
三、法律名词及注释
所涉及的法律名词及其注释如下：
1. 统一社会信用代码：企业的唯一识别号码，由18位字符组成，用于纳税人的唯一标识和税务管理。
2. 减值准备：企业为应对可能发生的债务损失而提取的一种准备金额。
3. 减免所得税优惠：根据国家税收政策规定，对符合条件的企业给予的减免所得税的优惠政策。
四、执行过程中可能遇到的困难及解决办法
企业所得税年度纳税申报表填报解析之A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报解析
企业所得税年度纳税申报表填报解析之A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报解析
谢德明
一、A107042表概述
（一）A107042表的格式
A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表
企业类型及减免方式
行号 企业类型 减免方式
1
一、集成电路生产企业 （一）线宽小于0.8微米（含） □二免三减半
2 （二）线宽小于0.25微米 □五免五减半 □15%税率
3 （三）投资额超过80亿元 □五免五减半 □15%税率
4
二、集成电路设计企业 （一）新办符合条件 □二免三减半
5 （二）重点企业 □大型 □领域 □10%税率
6 三、软件企业（□一般软件
□嵌入式或信息系统集成软件） （一）新办符合条件 □二免三减半
7 （二）重点企业 □大型 □领域 □出口 □10%税率
8 四、集成电路封装测试企业 □二免三减半
9 五、集成电路关键专用材料或专用设备生产企业
（□关键专用材料 □专用设备） □二免三减半
10 获利年度/开始计算优惠期年度
关键指标情况 11
人员指标 一、企业本年月平均职工总人数
12 其中：签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数
13 研究开发人员人数
14 二、大学专科以上职工占企业本年月平均职工总人数的比例（12÷11）
15 三、研究开发人员占企业本年月平均职工总人数的比例（13÷11）
16 研发费用指标 四、研发费用总额
17 其中：企业在中国境内发生的研发费用金额
18 五、研发费用占销售（营业）收入的比例
19 六、境内研发费用占研发费用总额的比例（17÷16）
20
收入指标 七、企业收入总额
21 八、符合条件的销售（营业）收入
22 九、符合条件的收入占收入总额的比例（21÷20）
