财务部门内控管理制度范本

行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）

一、总则

为了规范行政事业单位的财务会计内部控制制度建设，保障单位财务资产和财务信息的安全性、合法性、准确性和可靠性，提高单位治理效能，制定本制度。

二、财务会计内部控制的定义和作用

（一）定义

财务会计内部控制是指为实现单位财务管理目标，对财务会计活动中涉及到所有环节、重要性质和程度的风险进行识别、评估、加以控制，并对其实施监督、检查和内部告知的管理制度。

（二）作用

1、保护单位财务资产的安全、稳定和健康，使部门负责人对本单位的财务管理掌握在自己的手中。

2、确保单位财务信息实现真实、全面和准确的披露，保护各利益相关方合法权益。

3、提高财务会计活动的效率和质量，为管理层提供准确、及时的财务信息，帮助管理层做出科学严谨的决策。

三、内控职责划分

（一）部门负责人：制定有关财务政策、规定和目标，并为内部控制工作提供必要的资源和支持；

（二）内部审计员：对内部控制制度进行监督、检查和评价，并提出改进意见；

（三）财务人员：执行内控制度，负责财务活动的准确、安全、及时地实施，对日常财务记录的准确性和真实性进行监督。

四、内部控制制度范围

内部控制制度包括以下内容：

（一）预算管理

1、制定年度预算和调整预算的规定，确保预算编制、审核、批准和实行的全过程受到监督和控制； 2、办理预算执行手续，保障资金按照预算规定的用途和范围使用；

3、编制预算执行情况报告。

（二）财务核算

1、现金管理

①制定与现金收支控制有关的管理规定；

②建立日常收付款、资金汇划手续的审批、受理和登记制度；

③确保现金收取、汇缴及存放、支取等活动的正确性和安全性。

2、银行存款管理

①制定与银行账户设立、使用、修改等管理工作有关的规定；

②对存取款账户的开户注册和销户注销进行监督和控制；

③建立存款核对制度，确保存取内部安全控制有效。

3、现金票据管理

①制定与现金票据使用及财务票据管理有关的规定；

行政事业单位财务内控管理制度

篇一：行政事业单位内部控制制度

承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本）

第一章总则

第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008］5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条 本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度

第三条 财务机构工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,

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制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施.编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作.

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。日清月结，按期报账. 4、按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支，考核资金使用效果,充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作.

8、负责本单位所属各科室（单位)经费申请报告和采购手续的审查、监督和呈报工作.

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。做好本部门(单位）财务公开，接受社会监督.

第四条 现金、银行存款和印章管理制度

学校财务内控管理制度

第一章 总则

第一条 为加强学校财务管理工作，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于学校各级财务部门和全体财务工作人员。

第三条 学校财务管理工作应遵循以下原则：

（一）依法依规：严格执行国家法律法规、财务规章制度，确保财务活动合法合规。

（二）公开透明：财务活动公开透明，接受监督。

（三）勤俭节约：合理使用资金，厉行节约，反对浪费。

（四）科学管理：建立健全财务管理制度，提高财务管理水平。

第二章 财务管理体制

第四条 学校财务管理工作在校党委、行政的领导下，由财务部门统一管理。 第五条 学校财务部门负责制定、组织实施财务管理制度，监督、检查财务活动，确保财务活动合法合规。

第六条 学校财务部门设置如下岗位：

（一）财务部长：负责全面负责财务管理工作，组织实施财务制度，协调各部门财务工作。

（二）会计：负责编制财务报表、会计核算、资金管理等工作。

（三）出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。

（四）审计：负责财务审计、内部控制等工作。

第三章 预算管理

第七条 学校应按照国家有关规定，编制年度预算，明确预算编制范围、预算编制依据、预算编制程序等。

第八条 学校预算应包括以下内容：

（一）收入预算：包括财政拨款、事业收入、经营收入等。

（二）支出预算：包括人员经费、公用经费、专项经费等。

（三）结余预算：包括预算执行过程中形成的结余。 第九条 学校预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。

第十条 学校预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照规定的程序报批。

第四章 收入管理

第十一条 学校收入管理应遵循以下原则：

（一）依法依规：严格按照国家法律法规、财务规章制度收取收入。

（二）公平公正：收入收取公平公正，不得擅自减免。

（三）及时足额：收入收取及时足额，确保资金安全。

事业单位财务内控管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范事业单位财务管理，加强内部控制，保障资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国事业单位会计制度》和《事业单位财务管理办法》等有关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于事业单位所有财务管理工作。

第三条 事业单位财务内控管理应坚持严谨求实、科学规范、制度化、信息化、有效运行、及时更新的原则。

第四条 财务内控管理要紧密结合事业单位的实际情况，科学合理，操作便利，运行顺畅。

第五条 财务管理部门要全面加强对财务内控管理的监督和检查，确保制度的落实和执行。

第六条 财务内控管理制度的有关规定，适时根据国家法律法规和单位实际情况不断修订完善。

第二章 财务内控组织结构

第七条 事业单位设财务内控管理委员会，由单位领导任为主任，事业单位分管领导和相关负责人为成员。

第八条 财务内控管理委员会承担着制定、审议、监督财务内控管理制度的任务，全面领导财务内控管理工作。

第九条 事业单位设立财务内控管理部门，具体负责财务内控管理工作。

第十条 财务内控管理部门应设置内控管理岗位，明确各岗位工作职责，建立内控管理工作机构，定期开展内控管理业务培训。

第三章 财务内控管理制度

第十一条 事业单位应建立健全财务内控管理制度，包括会计核算、资金管理、成本控制、预算管理、财务审批等各项内容。

第十二条 事业单位应认真执行会计政策，严格遵守国家会计法规，建立完善会计核算体系。

第十三条 资金管理应严格执行资金预算制度，严禁挪用、私分、冒领、套取单位资金，保证单位资金的安全和稳定。

第十四条 事业单位应加强成本控制，合理降低生产成本，提高经济效益。

第十五条 事业单位应建立健全全员预算管理制度，合理控制开支，确保预算按时完成。 第十六条 财务审批制度要严格执行，杜绝不正当财务行为，确保资金使用的合法合规性。

第四章 财务内控管理流程

第十七条 会计核算管理流程应按照会计政策和国家会计法规执行，确保会计资料的真实、准确、完整。