第四章 信用证2

中国工商银行信用证保兑业务操作流程（海外）

第一章 总则

1.1 为进一步规范信用证保兑业务操作，明确总行单证中心与各收单行、收单点之间的关系，明确各自的权利及义务，本着提高业务处理效率、加强管理、集约操作、防范风险的原则，根据国家法律法规和总行有关规定，制定本操作规程。

1.2单证中心、收单行、收单点要严格按照总行有关规定处理或受理信用证保兑业务。

1.3 本流程适用于对信用证加具保兑和仅对信用证项下单据加具保兑两种情况。

第二章 信用证保兑开立

2.1保兑开立审核登记交易（CNTREG）

2.1.1收单点业务处理

2.1.1.1对于我行同意保兑的信用证，明保情况下，开证行应填写《信用证保兑业务确认书》银行填写部分，明确开证行自身和我行作为保兑行要履行的责任和义务，同时要求受益人最迟在3个工作日内书面确认是否同意加保以及保兑费用的收取方式；暗保情况下，受益人必须与我行签订《信用证保兑业务协议》。 2.1.1.2收单点在收到客户或开证行委托时，参考单证中心的通知审查意见，在收单系统中选择对应的AV或RV编号完成保兑审核登记交易（CNTREG），对单据保兑时选择BP编号，并在交易附言中注明保兑委托方（开证行或受益人）及保兑方式（明保或暗保）。

2.1.2单证中心业务处理

单证中心人员在单证中心系统经办夹From SVC队列中提取收单点保兑业务申请，进入保兑信用证审核登记交易，调出出口信用证（如有相关修改等资料一并）进行审核，主要审核内容：

1.信用证必须真实有效。

2.暗保方式下，信用证不含限制在他行议付的条款。

3.信用证必须为不可撤销的信用证。

4.信用证必须表明适用于国际商会《跟单信用证统一惯例》或通过SWIFT（MT700）方式开立。

5.信用证不含对我行不利的条款。

6.信用证索汇路线简洁明确。

7.对于信用证涉及的开证行、申请人、货物等受制裁的情况，如受联合国制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。

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1 中级会计师考试辅导《经济法》第四章讲义2

商业银行存款业务规则

二、商业银行存款业务规则

负债业务 形成资金来源的业务 （1）吸收公众存款；（2）发行金融债券；（3）从事同业拆借；（4）应付款

资产业务 运用资金的业务 （1）发放短期、中期和长期贷款；（2）办理票据承兑与贴现；（3）买卖政府债券、金融债券；（4）买卖、代理买卖外汇；

中间业务 并不运用自有资金，提供金融服务并收取手续费 （1）办理国内外结算；（2）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（3）从事银行卡业务；（4）提供信用证服务及担保；（5）代理收付款项及代理保险业务；（6）提供保管箱服务

（一）存款的概念及其种类

1.地位：存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。

2.分类：

期限不同 活期存款、定期存款和定活两便存款

存款人主体的不同 单位存款和个人储蓄存款

存款的币种不同 人民币存款和外币存款

支取的形式不同 支票存款、存单（折）存款、通知存款（不约定存款期限）、透支存款、存贷合一存款和特种存款

【例题·多选题】按照存款的期限不同的标准划分，存款的种类包括（ ）。

A.通知存款

B.活期存款

C.定期存款

D.定活两便存款

[答疑编号5677040201]

『正确答案』BCD

『答案解析』本题考核存款的种类。通知存款是根据支取形式不同的标准划分的。

（二）存款业务基本原则

存款业务经营特许制 必须经国务院银行业监督管理机构批准，我国能从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等。

存款机构依法交存存款准备金 商业银行应当向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。

存款机构依法留足备付金 主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款。

依法确定并公告存款利率 1.中国人民银行是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率。

1 练习题参考答案

第一章 国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势

1. 信用证的修改

（1）金额有误。应将金额改为“USD 352,000.00（Say U.S. dollars three hundred and fifty two

thousand only）”

（2）汇票付款期限有误。应将“at 30 days after date”改为“at 30 days after sight”

（3）运费条款有误。应将“Freight Collect”改为“Freight Prepaid”

（4）装运期有误。应将“not later than October 31,2003”改为“during Oct./Nov.2003”

（5）分批装运有误。应将“not”删去

（6）保险金额有误。应将“150%”改为“110%”

（7）包装条款有误。应将“or cartons”删去，改为“in wooden cases of one set each”

（8）单价条款有误。应将“US$ 64.00 CIF H.K”改为“US$ 64.00 per set CIFC3% H.K”

（9）交单日期有误。应将“Oct. 31,2003”改为“Dec.15th,2003”

2. 海运出口单证工作程序

编制

出口

计划 组织

出口

货源 调研国

外市场

情况 制订出

口商品

经营方案 建立

客户

关系 开展

广告

宣传 办理

商标

注册

贸易磋商 出口前的准备

询盘 发盘 还盘 接受

签订合同

履行合同

备货 加工 包装 刷唛 催证 审证 改证

租船订舱 向商检局报检

发运货物、办理报关

检验证书

海关检验放行 制作有关单据 办理保险 2

海运出口单证工作程序示意图

3.海运进口单证工作程序

货物装船后取得提单 保险单

向买方发装船通知

汇集有关的单证

持全套货运单连同信用证向银行办理议付

进口前的准备

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第四章 二维草图的设计

4.1 草图设计工作台简介

草图设计工作台是用户建立二维草图的工作界面，通过草图设计工作台中建立的二维草图轮廓可以生成三维实体或曲面，草图中各个元素间可用约束来限制它们的位置和尺寸。因此，建立草图是建立三维实体或曲面的基础。注意：要进入草图器必须选择一个草图平面，可以在图形窗口中选择三个基准平面(xy平面、yz平面、zx平面)，也可以在特征树上选择。

4.2进入与退出草图设计工作台

1．进入草图设计工作台的操作方法

打开cATIA v5后，选择下拉菜单“开始”→“机械设计”→“草图绘制器”命令，系统弹出“新建零部件’’对话框；在输入零部件名称文本框中输入文件名称(也可采用默认的名称Partl)，单击“确定”按钮；在特征树中选择xy平面为草绘平面，系统即可进入草图设计工作台(如图4.1所示)。

图4.1

2.退出草图设计工作台的操作方法

在草图设计工作台中，选择下拉菜单“开始”→“机械设计”→“零部件设计”命令（或单击“工作台”工具条中的“退出工作台”按钮），即可退出草图设计工作台。

4.2 草绘工具按钮简介

进入草图设计工作台后，屏幕上会出现草图设计中所需要的各种工具按钮，其中常用工具按钮及其功能注释如图4.2～图4.4所示。 图4.2所示“轮廓”工具条中的按钮说明如下：

A：创建连续轮廓线，可连续绘制直线、相切弧和三点弧。

B1：通过确定矩形的两个对角顶点，绘制与坐标轴平行的矩形。

图4.2 “轮廓”工具条

B2：选择三点来创建矩形。

B3：通过选择三点来创建平行四边形。选择的三个点为平行四边形的三个顶点。

B4：创建长孔。长孔是由两段圆弧和两条直线组成的封闭轮廓。

B5：创建弧形长孔，也称圆柱形延长孔。圆柱形延长孔是由四段圆弧组成的封闭轮廓。

B6：创建钥匙孔。钥匙孔是由两平行直线和两段圆弧组成的封闭轮廓。

B7：创建正六边形。