货物贸易外汇管理政策与实务培训(企业版)PPT课件

报告内容：报告相应的预计收款日期、延期收款对应的出口 报关金额、关联交易类型等信息。
报告修改、删除 报告调整 注意事项：已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行
贸易信贷报告；预计收汇日期；人民币跨境结算
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三、企业报告操作
5、90天以上进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业 务
概念：进口远期信用证、海外代付及其他贸易融资业务会造成进口付汇日 期迟于货物进口日期，对于90天（不含）以上的此类业务必须履行报 告义务。
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二、企业报告管理内容
2.差额业务报告 差额原因：商品国际市场行情变动、商品质量问题、动物 及鲜货产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗、汇率变动、 溢短装、实物投资、实物外债、邮寄物品等 多出口、多进口、多收汇、多付汇
3.非义务性报告范围的贸易信贷业务报告或转口贸易收支业 务报告
4.其他特殊交易报告
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三、企业报告操作
7、单笔合同项下收支日期间隔超过90天（不含）且 先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含） 的转口贸易收支
报告时限与方式：在付款之日（国际收支申报日期）起30天 内通过货物贸易外汇监测系统企业端进行网上报告。 报告内容：报告相应的预计收款日期、收款金额等信息。 报告修改、删除 报告调整 注意事项：收支均以国际收支申报日期为准；已用于差额业 务报告的数据不可进行转口贸易收支业务报告
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（四）企业不得办理转口贸易外汇收支;
二、企业报告管理内容
➢ 主动性报告
根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自主决定是否对 贸易外汇收支及进出口情况进行报告 1.贸易主体不一致业务报告 （1）因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体 不一致 （2）捐赠进口项下进口与付汇主体不一致 （3）其他情况（收付汇与进出口主体不一致）

待核查账户
电子口岸网
结汇 现汇户
出具核销专 12 用联
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根据企业《出口收 汇说明》进行核销
退汇
根据外汇局签注的《已 冲减出口收汇/核销证
明》办理
（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化
改革前使用的系统网址： 海关出口收结汇联网核查系统
/ 贸易信贷管理系统 /powercms/chanel/wgj_
停止使用贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、 进口报关单联网核查系统，出口收汇核报系统和网上核销 系统，贸易信贷登记系统以及出口收入存放境外等7个系 统。
➢ 注意：企业到外汇局开通网上业务后第二天才可以正常登 陆和使用管理员账户建立操作员。
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货物贸易外汇监测系统(企业版)设置 一、企业使用管理员用户代码ba和外管局发放的管理员初始
2003年国家外汇管理局制定并发布了新的《出口收汇核销管理 办法》，对出口收汇核销方面的原有法规进行了修改和完善。 新的出口收汇政策优化和简便出口收汇核销流程及手续。在逐 笔核销基础上引入批次核销和自动核销两种方式，企业按批次 集中报送核销单证可进行批量核销处理；列入自动核销名单的 企业无须报送纸质的核销单证，可定期进行总量核销。
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（一）改革的背景与历程
货物贸易进出口政策的演变：
2010年5月1日起，进口付汇核销改革在天津、江苏、山东、湖北、 内蒙古、福建省分局以及青岛市分局所辖地区进行试点。
进口付汇核销制度改革体现了外汇管理理念的更新和外汇管理方 式的转变。改革后，绝大多数进口单位正常进口付汇无须再办理 现场核销手续，银行为进口单位办理付汇业务时无须进行联网核 查，进口付汇手续大大简化。

个人投资者
个人投资者通过参与外汇交易来实现资产保 值增值的目的。
D
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外汇交易时间
亚洲时段
欧洲时段
东京市场是亚洲时段的主要交易中心，交 易时间为北京时间早8点至下午3点。
伦敦市场是欧洲时段的主要交易中心，交 易时间为北京时间下午3点至晚上12点。
美洲时段
交叉时段
纽约市场是美洲时段的主要交易中心，交 易时间为北京时间晚上8点至次日凌晨5点 。
金的流入和流出。
跨境融资方式
02
包括国际商业贷款、国际金融机构贷款、政府贷款等，涉及外
汇资金的借贷和还本付息。
跨境投资与融资风险管理
03
关注汇率波动、利率变化、政治风险等因素对跨境投资与融资
的影响，采取相应措施进行风险管理。
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04 外汇风险管理方法
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企业外汇风险管理
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建立外汇风险管理机制
包括风险识别、评估、监控和报告等环节。
使用金融衍生工具
如远期合约、期权等，对冲外汇风险。
合理安排资金结构
通过调整债务和权益的比例，降低汇率波动对企业财务的影响。
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银行外汇风险管理
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实行外汇头寸管理
通过对外汇头寸进行实时监控和调整，降低汇率风险。
提供外汇风险管理服务
浮动汇率制度
一国政府不规定本国货币与外国货币的官方汇率，听任汇率随外汇市场供求变化自由浮动 。该制度具有灵活性、市场决定性和自动调节国际收支等优点，但可能导致汇率波动剧烈 和不确定性增加。
管理浮动汇率制度
一国政府通过外汇市场干预、资本流动管理等措施来影响汇率走势，使汇率在一定范围内 浮动。该制度结合了固定汇率制度和浮动汇率制度的优点，但管理难度较大且可能引发市 场扭曲。

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（三）现场核查——主要内容
现场核查方式
采取企业报告、约见谈话、现场调查等一种或多种 方式进行现场核查。
➢ 企业报告的主要内容：现场核查企业参照外汇局提 供的参考格式，提交的相应情况报告和明细数据匹配 情况表。应重点就导致指标异常的业务进说明，包括 交易商品特点、合同履行情况、与交易对手关系、是 否涉及企业自身融资目的、是否存在贸易纠纷及索赔 情况等，无须报告核查期内涉及的所有业务。
对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种 合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明， 避免因此干扰总量核查结果
➢ 差额报告的修改/删除 其他特殊交易报告
➢ 未被时间差、金额差、主体错配以及特定业务等报告类型 涵盖的
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（二）企业报告——辅导期报告
义务性报告 报告方式：外汇局现场 报告内容：
监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑 选出来，大幅度减少管理对象范围。
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（二）动态监测——系统操作
B/C类企业贸易信贷业务准入限制
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（二）企业报告——贸易信贷
报告调整 ➢ 在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期 或金额； ➢ 日期不得提前至上月末之前，金额不得增加或减少。
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（二）企业报告——贸易信贷
8月1日收到一笔预收货款，预计12月10日出 口
1、8月30日前在网上做贸易信贷报告（预收发生30 天内做报告，未做报告的需要到外汇局补报告）
报告的法律责任
➢ 义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚 ➢ 外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测

名录登记后开通监测系统“企业网上业务”
查询名录信息 企业通过监测系统企业端【企业信息管理】→【企业 管理状态查询】→【企业管理信息查询】模块，查询 自身名录状态及是否辅导期等主体管理信息。
(二)分类管理

分类标准
A类企业：
核查期内遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外 汇局非现场或现场核查情况正常的。


B、C类企业接受审慎监管，办理业务的种类受到更多限制。
B 类企业在银行办理贸易外汇收支前实施电子数据核查，B 类企 业超额度业务，须经外汇局逐笔事前登记后办理。

C类企业贸易外汇收支、各类企业的部分退汇等高风险业务，须 经外汇局逐笔事前登记后办理。
三 、货物贸易外汇管理改革后主要内容

本次改革以出口收汇改革为主
三 、货物贸易外汇管理改革后主要内容

主要变化

相关内容
三 、货物贸易外汇管理改革后主要内容
主要变化

对所有办理贸易外汇收支的企业实行名录管理及动态分 类管理

企业办理贸易外汇收支业务时必须在名录中
三 、货物贸易外汇管理改革后主要内容

对名录企业贸易外汇收支进行分类管理

大幅简化A类合规企业在银行办理收付汇所需提交单证和业务流 程的强制性要求。
（二）分类管理
（6）核查期内转口贸易收支差额占支出比率大于20％；
（7）核查期内单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔 数大于12次； （8）未按规定履行报告义务； （9）未按规定办理贸易外汇业务登记； （10）外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式 向外汇局报告或提供资料； （11）应国家相关主管部门要求实施联合监管的； （12）外汇局认定的其他情况。

处罚规定
针对不同的违规行为，国家外汇管理局制定 了相应的处罚规定。处罚措施包括警告、罚 款、吊销资质等。对于严重违规行为，还可
能涉及刑事责任。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
06
货物贸易外汇管理政策未来发展展望
国际经济形势对政策的影响
全球经济一体化
随着全球化的深入发展，各国经济联系更加紧密，国际经济形势的 变化对国内政策产生重要影响。
目录
CONTENTS
01
货物贸易外汇管理政策概述
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
政策背景与目标
政策背景
随着全球经济一体化的深入发展，外汇市场波动对各国经济的影响日益显著。 为了维护国家经济安全，加强外汇管理，我国制定了一系列的外汇管理政策。
政策目标
规范外汇市场秩序，防范跨境资金流动风险，促进贸易投资便利化。
监管措施
为了确保监管政策的执行，国家外汇管理局采取了一系列监管措施，如现场检查 和非现场监测。现场检查涉及对企业实际运营情况的核查，而非现场监测则是对 企业报送的数据进行监测和分析。
检查程序与方法
检查程序
国家外汇管理局在进行检查时，通常会遵循 一定的程序。这些程序包括制定检查计划、 发出检查通知、进行现场检查或非现场监测 、出具检查结果并告知企业、对违规行为进 行处理等。
创新监管手段
运用科技手段，如大数据、人工智能等，提高外 汇监管的精准度和有效性。
企业应对策略与发展建议
增强风险意识
企业应增强外汇风险管理意识，采取有效措施应对汇率波动带来 的风险。
多元化经营
通过多元化经营策略，降低单一货币依赖，分散汇率风险。

收付汇的要求：额度管理到主体分类的监管差异； 单证简化（适用于A类企业）； 额度（适用于B类企业）； 《登记表》（适用于C类企业）：C类企业每笔业务都要用；
注意：A类企业在办理一些特殊业务的时候也会涉及到《登记表》。
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改革后的监管
核查的要求：强调主体的监管，明确总量核查的监管流程； 1.数据采集：全面采集进出口和收付汇数据，通过企业报告剔除
三、进出口企业常见外汇业务问题
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一、货物贸易改革总体思路
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改革的主要思路
取消逐笔核销制度，变为总量核查;行为监管变为主体监管； 推出“货物贸易外汇监测系统”，全面准确采集企业业务数据；
系统自动对进出口货物流与贸易收付资金流进行总量比对，筛 选异常主体； 利于数据主动开展数据分析、专项核查工作； 确定重点核查对象，开展现场核查，核实可疑情况； 根据现场核查结果，确定企业分类，并实行分类监管；
一家银行网点采用同一鼻子办理收支结算； 二是B类企业暂停办理离岸转手买卖收支业务； 三是规范货物贸易风险提示函制度，对货贸收支异常企业提示风险。
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近期货物贸易便利性措施
《关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性性审核的通知》（汇发 [2017]3号）
1、在风险可控前提下，允许具有货物贸易出口背景的境内外汇贷款办理结汇，将 有利于解决部分中小进出口企业融资难融资贵问题，也利用实体经济发展。 可结汇资金包括信用证及托收项下出口押汇、出口贴现、出口商业发票贴现、 出口保理、福费廷、订单融资、协议融资、出口海外代付、打包放款等具有 货物贸易出口背景的境内外汇贷款。原则上不允许购汇偿还。

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促进人民币国际化
推动人民币跨境使用，降低对美元等单一货币的 依赖。
企业应对策略与建议
关注国际政策变化
及时了解和适应国际货物贸易外 汇管理政策的变化。
多元化货币结算
降低对单一货币的依赖，采用多 元化货币结算以分散风险。
加强内部合规管理
建立健全内部合规体系，确保业 务操作符合国内外政策要求。
利用数字化手段提高效率
操作要点。
1. 了解进出口业务的基本流程 和要求，包括贸易合同的签订、 货物的采购和销售、货款的结算
等。
2. 掌握进出口业务准备阶段的 操作要点，包括贸易合同的审查 、货物的质量检验、货款的支付
安排等。
业务执行与核销
掌握业务执行与核销阶段的操作 要点，确保进出口业务的顺利执 行和货款的及时结算。
3. 熟悉核销单的管理和使用，确 保核销单的及时传递和正确使用 。
货物贸易外汇管理政策 与实务培训通用课件
• 货物贸易外汇管理政策概述 • 实务操作流程 • 政策法规解读与案例分析 • 实务操作技巧与建议 • 未来政策趋势与展望
目录
Part
01
货物贸易外汇管理政策概述
政策背景与目标
政策背景
随着全球经济一体化和国际贸易的不 断发展，外汇管理政策对于维护国家 经济安全、促进贸易便利化以及打击 非法外汇交易具有重要意义。
采用电子化手段进行跨境支付和 结算，提高资金运作效率。
THANKS
感谢您的观看
1. 熟悉常见的异常情况及
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其产生原因，如货物滞销
、质量问题、运输延误等
。
3 2. 掌握异常情况的处理原
则和方法，如协商解决、 索赔处理、退货处理等。
风险管理