股份有限公司内部控制制度

长江证券股份内部控制制度第一章总则第一条为加强公司的打点，依法合规经营，防范经营风险，按照《公司法》、《证券法》及《证券公司内部控制指引》、《上市公司内部控制工作指引》等法律、法规和尺度性文件规定，制定本制度。

第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，庇护公司资产的平安与完整，维护全体股东利益，促进公司各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、打点方法与控制办法的总称。

第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）包管经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司资产的平安、完整。

（四）包管公司业务记录、财政信息和其他信息的可靠、完整、及时。

（五）提高公司经营效率和效果。

第四条公司内部控制贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。

〔一〕健全性：内部控制应做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部分和人员，渗透到决策、执行、监督、反应等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

〔二〕合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的本钱实现内部控制目标。

〔三〕制衡性：公司部分和岗位的设置应当权责清楚、彼此牵制；前台业务运作与后台打点撑持适当别离。

〔四〕独立性：承当内部控制监督查抄本能机能的部分应当独立于公司其他部分。

第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包罗：对控股子公司的打点控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、人力资源打点内部控制、内部审计控制等。

第一节对控股子公司的打点控制第六条成立对各控股子公司的控制制度。

第七条依据公司的经营策略和风险打点政策，督导各控股子公司成立起相应的经营方案、风险打点程序。

第八条各控股子公司要成立重大事项陈述制度和审议程序，及时向公司陈述重大业务事项、重大财政事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格发生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。

安徽古井贡酒股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和及《安徽古井贡酒股份有限公司章程》的规定，制定本制度。

第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条内部控制的职责：董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；(A308-2-1-1-3)总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

第二章内部控制的原则和目标第四条公司内部控制制度的原则：（一）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（A308-2-4-2-2）（二）内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

第五条公司内部控制的目标：（一）遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

内部控制基本制度第一章总则第一条为了加强和规范融捷股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及其他有关法律法规，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司应参照本制度建立与实施内部控制。

本制度适用于公司及下属全资、控股子公司。

第三条本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证：（一）公司经营管理合法合规；（二）资产安全；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。

第四条公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项；（二）重要性原则。

内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域；（三）制衡性原则。

内部控制应在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。

内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。

内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：（一）内部环境。

内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；（二）风险评估。

风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，风险评估贯穿于公司经营过程的始终，也贯穿于内部控制的始终；（三）控制活动。

控制活动是公司结合具体业务和事项，运用相应的控制政策和程序实施控制，公司应当结合风险评估结果，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；（四）信息与沟通。

X X集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司（以下简称公司）内部控制体系，强基固本，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，根据《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定，特制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则，对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确，包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。

第五条适用范围：本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。

公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。

第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则：（一）全面性原则。

公司决策层、管理层和全体员工共同实施，覆盖公司各业务，贯穿管理各层级，实现决策、执行、监督、反馈全过程管控。

（二）重要性原则。

在全面覆盖的基础上，重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项，防范重大风险，明确流程关键控制环节，制定风险控制措施。

（三）制衡性原则。

在兼顾业务运营效率的同时，确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。

（四）标准化原则。

统一制定内部控制管理制度，统一开发信息平台，加强执行监督，逐步消除管理差异，实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。

（五）成本效益原则。

权衡内部控制实施成本与预期效益，以合理成本实现最有效控制。

（六）持续改进原则。

建立内部控制设计、执行、评价及改进闭环管理机制，动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化，实现持续完善与提升。

中信泰富特钢集团股份有限公司内部控制制度（2020年3月31日经公司第八届董事会第二十六次会议审议通过）第一章总则第一条为加强中信泰富特钢集团股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等法律、法规，结合公司实际，制定本制度。

第二条公司内部控制的目标是：（一）合理保证公司经营管理合法合规，确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效率及效果，促进公司实现发展战略；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条公司建立与实施内部控制遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。

内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。

内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。

内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随环境变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。

内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章内部环境第四条公司应根据国家有关法律、法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

第五条公司董事会负责内部控制制度的建立、健全和有效实施；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导内部控制的日常运行。

第六条公司法律事务部是公司内部控制的执行单位，对内部控制的有效性进行检查，对检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

审计部负责公司内部控制的监督，协调内部控制审计其他相关事宜。

公司内部控制制度范本承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。

一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。

2、各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》，由部门经理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。

工程款支付需提供招标手续、竣工决算书、监理报告、合同复印件、会议纪要等相关手续，严格按合同1约定及工程进度拨付资金。

3、各部门(子公司)不得以垫付工资、工程款、预付款等名义对关联方进行资金拆借，增加资金占用，严格按合同规定进行款项拨付。

专项资金要专款专用，单独核算，严禁挪用、挤占。

各子公司之间、公司与外部单位的资金往来(不包含正常的工程款支付)，由子公司经理会议研究后，报总公司经理或董事长审批，财务部依据相关审批手续安排支付程序。

4、财务部定期向公司董事会汇报各类资金使用情况和进度分析。

(二)费用控制制度1、各部门(子公司)于年初根据业务开展情况编制费用预算，经创元投资有限责任公司总经理办公会研究同意，报董事会审批后予以执行。

财务部负责每月向董事会汇报各部门(子公司)的费用支出情况。

2、各部门(子公司)在核销费用支出时，报销人必须按明细归类，严格执行一类一单，填写“费用报销单”和逐级审批的“费用核销审批单”到公司财务部核销，财务人员审核无误后方可付款或核销，如需预付款的，由相关部门填写《资金使用审批单》履行审批手续，并提供合同复印件等相关手续。

鲁泰纺织股份有限公司内部控制管理制度董事会2007年6月6日目 录一.《风险控制程序》1、《股东大会议事规则》2、《董事会议事规则》3、《监事会议事规则》4、《总经理工作细则》二.《鲁泰纺织股份有限公司信息披露管理制度》三.《信息系统安全管理程序》1、信息系统权限管理制度2、信息系统网络控制程序3、相关管理规定四.《人力资源管理程序》五.《鲁泰纺织股份有限公司票据领用管理办法》六.《鲁泰纺织股份有限公司预算管理制度》七.《资产管理制度》1、货币资金管理业务流程、2、应收账款管理业务流程3、存货管理业务流程4、固定资产管理业务流程5、无形资产管理业务流程八.《鲁泰纺织股份有限公司资金借贷管理办法》九.《鲁泰纺织股份有限公司控股子公司内部控制制度》十.《鲁泰纺织股份有限公司关联交易管理制度》十一.《鲁泰纺织股份有限公司担保管理制度》十二.《鲁泰纺织股份有限公司募集资金使用管理制度》 十三.《鲁泰纺织股份有限公司对外投资管理办法》十四.《内部审计程序管理制度》1、内部审计程序2、内部审计管理规定十五.《公章使用管理制度》一、风险控制程序鲁泰纺织股份有限公司股东大会议事规则（2007年6月修订）第一章 总则第一条 为适应上市公司规范运作，提高股东大会议事效率，保障股东合法权益，保证股东大会程序及决议合法性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股东大会规则》和《鲁泰纺织股份有限公司章程》以及相关的法律、法规和规章的规定，特制定本规则。

第二条 股东大会依据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规和《公司章程》及本规则的规定行使职权。

股东大会行使其职权时，不得干涉股东对自身权利的处分。

第二章 股东大会职权第三条 股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（八）对发行公司债券作出决议；（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（十）修改公司章程；（十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（十二）审议批准本规则第四条规定的担保事项；（十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；（十四）审议批准变更募集资金用途事项；（十五）审议股权激励计划；（十六）审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。

企业内部控制制度模版第一章总则第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据____证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、____证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产(集团)股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二)提高公司经营的效益及效率;(三)保障公司资产的安全;(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条职责：(一)董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估;(二)总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况;(三)公司总部各职能部门。

具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

第二章主要内容第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。

(一)公司建立合理的法____理结构和科学的____架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。

各级授权基本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能够及时修改或取消授权。

1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司的经营方针和投资计划;(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;(3)审议批准董事会的报告;(4)审议批准监事会报告;(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(7)对公司增加或者减少注册资本作出决议;(8)对发行公司债券作出决议;(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(10)修改本章程;(11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;(12)审议批准第四十一条规定的担保事项;(13)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产____%的事项;(14)审议批准变更募集资金用途事项;(15)审议股权激励计划;(16)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。

万科企业股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险治理和流程操纵，保证公司经营治理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提升经营效率和盈利水平，按照《加大上市公司内部操纵工作指引》、《万科企业股份有限公司章程》、《万科企业股份有限公司职员行为手册》、各专业系统风险治理和操纵制度等有关规则，制定本制度。

职责：董事会：全面负责公司内部操纵制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部操尽情形进行全面检查和成效评估总经理：全面落实和推进内部操纵制度的有关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险治理和操纵制度的情形；公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险治理和操纵制度，配合完成对公司各专业系统风险治理和操尽情形的检查。

第二章要紧内容第三条本制度要紧包括以下各专业系统的内部风险治理和操纵内部：括环境操纵、业务操纵、会计系统操纵、电子信息系统操纵、信息传递操纵、内部审计操纵等内容。

第四条环境操纵包括授权治理和人力资源治理：（一）通过授权治理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司治理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范畴；由集团董事会办公室和总经理办公室制定有关细则并负责具体实施和改善。

1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司经营方针和投资打算；(2)选举和更换董事，决定有关董事的酬劳事项；(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的酬劳事项；(4)审议批准董事会的报告；(5)审议批准监事会的报告；(6)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(7)审议批准公司的利润分配方案和补偿亏损方案；(8)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(9)对发行公司债券作出决议；(10)对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；(11)修改公司章程；(12)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(13)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；(14)审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。

对企业内部控制制度的几点思考--以云南白药集团股份有限
公司为例
作为一家上市公司，云南白药集团股份有限公司需要建立完善
的内部控制制度，以保证公司经营活动的合法性、合规性和效率性。

以下是对云南白药集团股份有限公司内部控制制度的几点思考：
1. 领导班子的重要性：企业内部控制制度的制定和执行需要领
导班子的高度重视和支持。

云南白药集团股份有限公司已经根据相
关规定指定了负责内控工作的负责人，并成立了内控办公室，但需
要加强领导班子对内控工作的关注和监督。

2. 指导方针的重要性：云南白药集团股份有限公司已经制定了《内部控制制度建设指引》，这是为企业内部控制制度建设提供指
导的重要文件，是企业内部控制制度建设的有力支撑。

3. 实施方案的重要性：针对公司的特点和实际情况，云南白药
集团股份有限公司已经制定了内控管理体系手册、内控流程表和内
控程序等实施方案。

这些方案需要不断完善和更新。

4. 内部控制风险评估的重要性：云南白药集团股份有限公司已
经建立了内控风险评估机制，对内部控制存在的风险进行了识别和
评估。

但需要加强对内控风险的跟踪和控制。

5. 实施效果的重要性：企业内部控制制度的建立不是一个单纯
的手续性工作，其本质目的是提高企业整体运营效率和效益。

因此，需要对内部控制制度实施效果加强监督和评估，及时发现并解决存
在的问题。

股份部控制制度第一章总则第一条为加强公司的管理，依法合规经营，防经营风险，根据《公司法》、《证券法》及《证券公司部控制指引》、《上市公司部控制工作指引》等法律、法规和规性文件规定，制定本制度。

第二条部控制制度是公司为防经营风险，保护公司资产的安全与完整，维护全体股东利益，促进公司各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第二章部控制的目标和原则第三条公司部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司部规章制度的贯彻执行。

（二）防经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司资产的安全、完整。

（四）保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。

（五）提高公司经营效率和效果。

第四条公司部控制贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保部控制有效。

（一）健全性：部控制应做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在部控制的空白或漏洞。

（二）合理性：部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现部控制目标。

（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。

（四）独立性：承担部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。

第三章部控制的主要容第五条公司部控制主要容包括：对控股子公司的管理控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、人力资源管理部控制、部审计控制等。

第一节对控股子公司的管理控制第六条建立对各控股子公司的控制制度。

第七条依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序。

第八条各控股子公司要建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。

公司内部控制制度模版第一章总则第一条为了加强公司的内部管理，确保公司的财务、资产安全，并提高公司的运营效率，特制定本内部控制制度。

第二条公司内部控制制度是公司组织、制度、规范和方法等形式的整合，旨在保护公司利益、确保财务信息的真实性和准确性、降低经营风险。

第三条公司内部控制制度适用于公司全体员工和管理人员，包括但不限于财务、人力资源、采购和生产等相关部门。

第二章财务控制第四条公司应建立健全的财务管理制度，明确财务流程和责任人，确保财务业务的规范执行和准确记录。

第五条公司财务会计核算应按照财务会计准则和法律法规要求进行，确保财务信息的真实性和可靠性。

第六条公司应设立会计核算机构，负责制定会计制度、会计准则和核算方法，进行财务报表的编制和审核。

第七条公司应建立健全的财务控制制度，包括但不限于预算管理、资金管理、成本管理和审计管理等，以实现财务目标和经营目标的一致性。

第三章资产管理第八条公司应建立健全的资产管理制度，明确资产使用权限和责任。

第九条公司应建立资产登记和盘点制度，定期进行资产清查，确保资产的安全和准确记录。

第十条公司应制定资产处置制度，包括但不限于报废、出售和分配等，确保资产的合理使用和价值最大化。

第十一条公司应加强对资产的保险和维修，提高资产利用率和寿命。

第四章采购管理第十二条公司应建立健全的采购管理制度，明确采购流程和责任分工。

第十三条公司应设立采购部门，负责采购计划、招标、谈判和合同签订等工作。

第十四条公司采购应遵循公平、公正、合法的原则，选择符合质量要求和价格合理的供应商。

第十五条公司应建立供应商评估和管理制度，定期对供应商进行评估和考核，确保供应链的稳定和可靠。

第五章生产管理第十六条公司应建立健全的生产管理制度，明确生产流程和责任分工。

第十七条公司应设立生产部门，负责生产计划、生产过程控制和质量管理等工作。

第十八条公司应建立生产调度和物料管理制度，确保生产进度和物料供应的协调。

第十九条公司应加强质量管理，制定质量标准和检验方法，确保产品符合质量要求。

内部控制制度XXX网络技术股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加强公司的内部管理，促进公司的规范运作和健康发展，提高公司的风险管理水平，保护公司和投资者的合法权益，以五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司内部控制指引》为基础，并结合公司实际情况特制定本制度。

第二条内部控制是指由公司董事会、监事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。

第三条公司内部控制的目标：（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展战略；（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报；（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。

第四条公司制定内部控制制度应遵循完整性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等基本原则。

第五条公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。

第六条监事会负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发现的重大内部控制缺陷，可责令公司进行整改。

第七条经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。

第二章内部控制环境第八条公司依据国家有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职责分工和组织架构，确保各项工作责权到位：（一）股东大会是公司最高权力机构；（二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理；（三）监事会依据公司章程和股东大会授权，独立行使公司监督权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督；（四）总经理和其他高级管理人员，依据公司章程和董事会授权，对公司日常经营实施管理；（五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门及中心事业部。

8个上市公司内部控制制度随着经济的发展和市场的壮大，上市公司在运营过程中必须建立一套健全的内部控制制度来确保公司财务的透明度、规范性以及风险的可控性。

本文将介绍8个上市公司常见的内部控制制度。

1. 资金管理制度资金管理是上市公司内部控制中至关重要的环节。

该制度包括资金的筹划、运作、监控及使用等方面的规定。

其中，包括资金的流程、权限的划分、资金的归集和使用的程序等。

2. 会计核算制度会计核算制度是上市公司财务管理的基础，也是核心的内部控制环节之一。

其目的在于规范财务数据的记录、计量和报告，保证财务信息的准确性和可靠性。

3. 风险管理制度风险管理制度是为了预防和控制可能对上市公司产生不利影响的各类风险，确保公司在经营过程中的稳定性和安全性。

该制度包括对市场风险、信用风险、操作风险等方面的规定。

4. 内部审计制度内部审计制度是为了监督和评价上市公司内部控制的有效性、合规性以及依法依规进行的。

该制度可以确保公司的经营活动合法合规，控制公司的风险。

5. 股权激励制度股权激励制度是为了激励上市公司的员工和管理层积极参与公司的经营活动，增加公司的价值。

该制度包括股票期权、股份回购、股票分红等方面的规定。

6. 内幕信息管理制度内幕信息管理制度是为了防范内幕交易和利用内幕信息获取非法利益的行为，保护投资者的权益和市场的公平、公正。

该制度包括内幕信息的披露、保密、管理等方面的规定。

7. 环境保护制度环境保护制度是为了保护自然环境、推动可持续发展，确保上市公司在生产经营过程中遵守相关的环境保护法律法规。

该制度包括节能减排、资源回收、环境影响评价等方面的规定。

8. 法律合规制度法律合规制度是为了确保上市公司的经营活动在法律法规范围内进行，不违反国家法律法规和相关规定。

该制度包括合同管理、反腐败、反洗钱等方面的规定。

通过建立健全的内部控制制度，上市公司能够提高管理水平，规范公司经营活动，保障股东和投资者的利益，维护市场的稳定和透明度。

安徽科大讯飞信息股份有限公司内部控制制度第一章 总 则第一条 为了强化公司内部管理，实现治理目标，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可行性，防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，提高经营效率与盈利水平，根据《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《安徽科大讯飞信息科技股份有限公司章程》等有关规定，制定本制度。

第二条 内部控制是指由董事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。

第三条 公司内部控制的目标（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展 战略；（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增加对公司股东的回报；（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整。

第四条 职 责（一） 董事会负责内部控制制度的制定、实施，并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估；（二） 审计委员会负责审查内部控制制度，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部审计和其他相关事宜；（三） 经营管理层全面落实、推进内部控制体系的相关制度建立和执行，检查公司各部门制定完善、实施各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（四） 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制自我评价的现场审计业务，并向董事会审计委员会提交内部控制报告。

第五条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督控制。

第二章 公司内部控制的目标和原则第六条 公司内部控制的目标（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；（二）防范经营风险和道德风险；（三）保障公司资产的安全；（四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平；（五）提高公司经营效益及效率，增加股东的回报。

第七条 公司内部控制制度的原则1、合理性：符合国家有关法律法规、证监会的有关规定，与公司的实际情况相适应，以合理的成本实现更为有效的控制，并随着外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善；2、全面性：内部控制制度覆盖公司所有业务、部门、人员，渗透到决策、执行、监督、反馈的各个环节，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的特殊权力；3、重要性原则:公司在兼顾全面的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风险领域；4、制衡性：内部控制制度保证公司机构、岗位的设置权责分明、相互牵制、相互监督，并兼顾运营效率。