出纳工作具体操作细则1

银行分行出纳实施细则银行分行出纳实施细则第一章总则为了规范银行分行出纳的工作行为，提高出纳工作的效率和安全性，制定本实施细则。

第二章出纳工作职责第一条出纳员是银行分行现金业务处理的主要人员，负责银行业务现金收付、账务处理等工作。

第二条出纳员必须随时保持警觉和高度的责任心，认真履行职责，确保工作的安全和准确。

第三条出纳员应做到忠诚、勤奋、诚实守信、遵守纪律、规范操作，确保无事故发生。

第四条出纳员需要具备良好的语言沟通能力、计算能力和团队合作能力。

第三章动态管理第一条出纳员须了解、掌握相关法律法规和银行的各项规章制度，并及时了解银行现金业务的最新动态。

第二条银行分行应通过定期培训和考核，确保出纳员熟练掌握现金业务操作知识和银行制度规定。

第三条出纳员工作动态管理，分为日常管理和特别管理两个方面。

（一）日常管理1. 出纳员必须每天上班前检查现金保险柜和出纳台的情况，确保出纳台专用通道打招呼门封好，防盗门锁好，垃圾桶清空，无异常情况。

2. 出纳员必须确保所收到的现金与存折金额一致，准确无误，同时认真核验所有现金和支票的真伪，确认后方可收取或支付。

3. 出纳员在保管现金业务的过程中，必须遵守“三不原则”：不看、不摸、不放；并且在每个工作日结束后完成现金的清点和账务的审核。

（二）特别管理1. 在银行大额现金业务操作中，必须遵守“两人制”原则，确保现金的安全。

2. 出纳员在接受客户存款时，应仔细核对存款人账户姓名、账号和金额，并要求客户签字确认，并直接将存款入账。

3. 出纳员在发放现金前，必须认真履行审核手续，防止因操作失误而产生差错。

第四章安全防范第一条出纳员应时刻保持警惕，加强自我防范意识，做到集思广益，相互关照。

第二条出纳员必须随时保持出纳台周围的安全环境，不得私下接受任何个人的礼物、财物，以免干扰工作。

第三条出纳员必须妥善保管现金、支票等财务资料，做好物理防范工作。

第四条出纳员如遇持枪、持刀、持毒等犯罪嫌疑人员或异常事情，应及时向分行领导或公安机关报告。

出纳工作制度模板范文第一章总则第一条为了规范出纳工作，加强财务管理，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司出纳工作的各个方面，包括货币资金的管理、收支业务的处理、财务报表的编制等。

第三条出纳工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务信息的真实性、准确性和及时性。

第二章货币资金管理第四条出纳人员应妥善保管公司现金、支票、汇票等货币资金，确保资金安全。

第五条出纳人员应按照公司规定的现金使用范围和限额，合理使用现金，避免现金滞留和滥用。

第六条出纳人员应每日清点现金，确保现金账面余额与实际库存相符。

第七条出纳人员应按照银行的要求，及时办理银行存款和取款业务，确保银行存款的安全和便捷。

第八条出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际存款相符。

第三章收支业务处理第九条出纳人员应按照公司规定的审批程序和权限，办理各项收支业务。

第十条出纳人员应根据审核后的发票、收据等原始凭证，准确、及时地登记现金日记账、银行存款日记账等相关账簿。

第十一条出纳人员应在审核无误的情况下，开具现金收据、银行存款收据等相关凭证，确保财务收支的真实性和合法性。

第十二条出纳人员应按照财务报表的编制要求，定期汇总各项收支数据，编制现金流量表、利润表等相关财务报表。

第四章财务报表编制第十三条出纳人员应按照企业会计准则和国家有关法律法规，准确、完整地编制财务报表。

第十四条出纳人员应定期向公司领导层和相关部门提供财务报表，以便公司领导层进行决策。

第十五条出纳人员应按照税务机关的要求，及时、准确地办理税务申报和缴纳工作。

第五章内部控制与审计第十六条出纳人员应建立健全内部控制制度，确保财务工作的合规性和有效性。

第十七条出纳人员应定期进行自我检查和内部审计，发现问题及时纠正，确保财务工作的正常运行。

第十八条出纳人员应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。

公司出纳日常管理制度第一章总则第一条为规范公司出纳的日常管理工作，维护公司资金安全，提高资金利用效率，特制定本管理制度。

第二条公司出纳是公司的资金管理人员，负责公司日常资金的收支管理、凭证的填制、资金核对和银行业务的办理等工作。

第三条公司出纳必须遵守有关法律、法规、制度，严格执行公司的资金管理制度，维护公司的利益，做到诚实守信、严格自律。

第四条公司出纳应具备熟练的财务知识和操作能力，具有良好的沟通能力和团队合作精神，保证公司的资金管理工作顺利进行。

第二章资金收支管理第五条公司出纳应合理安排公司的日常资金管理工作，确保资金的安全性和有效使用。

第六条公司出纳应及时掌握公司的资金情况，根据公司的财务预算提前做好资金调度，避免资金短缺或过度使用。

第七条公司出纳应做好日常资金的收支记录，及时填制收款凭证、付款凭证等，做到凭证齐全、记录准确、清晰易懂。

第八条公司出纳应制定严格的财务审批制度，确保每笔资金的收支都有明确的授权和审批程序，杜绝内部腐败和挪用资金行为。

第三章资金核对和银行业务第九条公司出纳应定期进行资金核对工作，对账户余额、资金流水等进行审核、调整，确保银行账户与实际资金情况一致。

第十条公司出纳应加强与银行的沟通和合作，及时了解银行业务操作流程，合理安排公司的银行存款业务和资金划转业务。

第十一条公司出纳应对银行账户和密码进行严格保密，确保资金安全，防止信息泄露和资金风险。

第四章突发事件处理第十二条在遇到突发事件时，公司出纳应冷静应对，及时向上级主管报告，并采取有效措施妥善处理，保障公司资金安全。

第十三条在遇到涉及公司资金的纠纷或诉讼时，公司出纳应积极配合公司领导及法律部门处理，维护公司的合法权益。

第五章处罚和奖励第十四条对于违反公司资金管理制度的行为，公司出纳将受到相应的处罚，包括通报批评、警告、罚款等。

第十五条对于表现优秀的公司出纳，公司将给予相应的奖励，包括表扬、奖金、晋升等。

第六章附则第十六条对于本管理制度中未涉及到的问题，应参照相关法律法规和公司其他管理制度执行。

第一天看出纳讲究专业第一章出纳总则——丁是丁，卯是卯1.1 看会流程出纳工作的具体流程是什么？1.出纳的工作（1）办理银行存款和现金领取。

（2）负责支票，汇票，发票，收据管理。

（3）做银行账和现金账，并负责保管财务章。

（4）负责报销差旅费的工作。

①员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

②员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

（5）员工工资的发放。

2.出纳工作细则（1）工作事项及审验等程序。

（2）失误防范及纠正程序。

3.现金收付（1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

（2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

（3）把每日收到的现金送到银行。

4.不得“坐支”（1）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

做好现金结报单，防止现金盈亏。

（2）一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

5.银行账处理（1）登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

开汇兑手续。

（2）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

（3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。

（4）公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后上交账务章。

6.报销审核（1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

（2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

（3）正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

（4）支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

（5）大、小写金额是否相符。

幼儿园出纳工作细则
一、工作职责
1.负责对幼儿园日常收支进行登记、核对与统计。

2.负责办公室日常收支的记录与管理。

3.负责对幼儿园的财务报表进行整理和汇总。

4.协助财务主管进行财务流水账的审核与对账工作。

5.维护好财务资料的保密性。

二、工作流程
1.每天上班前应检查办公室现金和票据，确保账目清晰。

2.根据收费项目和标准进行收费，并及时登记。

3.每月底进行财务报表的汇总和核对。

4.协助主管进行月度或季度财务总结。

5.定期对银行账户与财务流水账进行核对。

三、工作规范
1.严格按照政策法规和幼儿园规定执行工作。

2.不得随意私用或挪用公款。

3.不得擅自伪造、篡改财务账目。

4.不得向外透露幼儿园财务情况。

5.不得私自处理与财务相关的文件或资料。

四、工作注意事项
1.必须认真对待每一笔财务交易，确保准确无误。

2.对账时应仔细核对，确保账目无误。

3.遇到异常情况应及时向财务主管汇报。

4.在岗期间对财务资料的管理要细心、严谨。

五、工作心得分享
在日常工作中，出纳员要做到耐心、细心、严谨，确保财务收支记录的准确性
和真实性。

要注重团队合作，与其他部门良好沟通合作，共同维护好幼儿园的财务安全和稳定。

同时，要不断提升自身财务知识和业务能力，保持学习进取的态度，不断提高工作效率和质量。

希望以上幼儿园出纳工作细则能够为幼儿园出纳员的日常工作提供指导和参考，帮助出纳员更好地完成自己的工作职责。

出纳员的规章制度第一章总则第一条为了规范出纳员的行为，保障公司财务安全，特制定本规章制度。

第二条出纳员是公司的财务管理人员，必须严格遵守公司相关规定，忠诚履行职责，勤勉尽责，保守公司机密，维护公司利益。

第三条出纳员必须具备较高的职业素养和责任心，严格遵守财务纪律，绝对忠诚于公司，不得进行个人谋取不正当利益的行为。

第四条出纳员应当加强自身学习，掌握财务管理知识和实际操作技能，不断提高综合素质，提高工作效率和质量。

第五条出纳员必须按照公司财务管理制度的要求，认真履行职责，细致审慎，确保公司资金的安全和合理使用。

第六条出纳员应当保持良好的工作状态和团队合作精神，与同事和蔼相处，共同努力，共同发展。

第七条出纳员应当遵守国家法律法规和公司规章制度，不得违法违规，不得利用职务谋取私利。

第二章职责第八条出纳员的主要职责是负责公司日常资金收支的结算，做好银行存取款，保管好现金和有价证券，编制财务报表等工作。

第九条出纳员应当认真核对公司各项收入支出的凭证，对账正确无误，做到账实相符。

第十条出纳员应当按照公司财务管理制度和相关规定及时报告资金流向和账目情况，定期向上级主管汇报工作。

第十一条出纳员应当妥善保管公司财务机密，不得私自外泄，不得滥用职权谋取私利。

第十二条出纳员应当按照公司规定准确记录和整理财务账目，保证账簿清晰、准确。

第三章行为准则第十三条出纳员应当遵守公司的工作时间和休息制度，保持良好的生活作息，保持良好的精神状态。

第十四条出纳员应当遵守会计职业道德准则，保持廉洁自律，不得接受或索取他人财物。

第十五条出纳员应当正确对待工作中的问题和困难，及时向领导汇报，积极寻求解决方案。

第十六条出纳员应当团结同事，互相帮助，共同进步，共同完成工作目标。

第十七条出纳员应当尊重上级领导和公司规章制度，听从指挥，服从安排。

第四章处罚措施第十八条出纳员如有违反本规章制度的行为，将按照公司相关规定进行纪律处分，情节严重者将追究法律责任。

怎么做出纳工作做好出纳工作难度不大，不需要很多会计知识。

做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。

刚接触出纳要勤对账，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。

银行账因为有往来传票一般不容易错。

出纳员的工作一般有以下内容：一、收货款及其他次要业务收入。

二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用。

三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等（如不懂问银行人员）。

出纳保管的账有现金日记账和银行日记账。

月底记着要和会计的总账对现金账、银行账的余额。

怎样进行现金日记账的核对为了使现金日记账的账面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要按照一定的程序进行对账。

对账，就是对账簿记录的内容进行核对，使账证、账账和账实相符的过程。

现金日记账的账证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；其账账核对，则是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对；其账实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。

具体操作方法如下：（1）现金日记账与现金收付款凭证核对。

收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。

但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。

账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。

检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保账证完全一致。

（2）现金日记账与现金总分类账的核对。

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。

但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。

因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对。

出纳工作制度内容一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，规范出纳人员的行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规，制定本制度。

第二条出纳工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保企业资金的安全、及时、有效使用。

第三条出纳人员应具备专业的会计知识和技能，熟悉国家相关法律法规，遵守职业道德，诚实守信，勤勉尽责。

第四条企业应建立健全出纳工作制度，明确出纳人员的职责和权限，确保出纳工作有序进行。

二、出纳人员的职责第五条出纳人员的主要职责包括：（一）办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。

（二）办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（三）认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面余额要及时与实际库存相核对，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相核对，确保帐实相符。

（四）管理财务印章，严守财务秘密。

财务印章是企业财务管理的重要工具，出纳人员应负责保管财务印章，严格按照规定使用财务印章，确保财务印章的安全和使用合规。

（五）参与盘点库存，核对财务数据。

出纳人员应定期参与盘点库存现金，核对现金库存与帐面余额的一致性。

同时，应与其他财务人员密切配合，核对财务数据，确保财务数据的准确性。

出纳的规章制度和规范第一章总则第一条为规范出纳工作，加强财务管理，保障企业财产安全，制订本规章制度。

第二条出纳是企业财务管理中的关键岗位，负责企业资金管理、结算和清算等工作，必须严格遵守国家法律法规和企业财务管理制度。

第三条出纳应当具有较强的责任感和执行力，严格遵守规章制度，忠诚于企业，保守企业秘密，做到廉洁、勤勉、谨慎。

第二章出纳岗位职责第四条出纳应当认真履行以下职责：1. 负责企业日常资金管理和账务处理工作；2. 负责银行存款、取款、兑换外币、结算等工作；3. 负责审核和核对企业支出和收入的凭证；4. 负责编制资金周转计划和报表；5. 负责做好日常财务台账和报表的记录和归档工作；6. 负责与各部门、银行等单位保持良好的沟通和协调。

第五条出纳应当定期向财务部门汇报工作情况，接受领导的监督和指导，做到及时报告、如实汇报。

第三章出纳管理制度第六条出纳应当遵守以下管理制度：1. 资金管理制度：严格执行企业资金管理制度，做到安全、准确、及时；2. 支出规范制度：按照企业财务管理规章制度进行支出核对、审批和支付；3. 收入核对制度：认真核对企业收入的来源和凭证，做到资金安全有据；4. 财务报表制度：按规定时间编制和提交财务报表，做到真实、准确。

第七条出纳应当加强自身学习和提高，不断提升财务管理水平和服务意识，及时学习财务法律法规和会计准则。

第四章出纳行为规范第八条出纳应当遵守以下行为规范：1. 保守秘密：严守企业财务秘密，不得泄露企业机密；2. 廉洁自律：不得违法乱纪、贪污腐败；3. 谨慎处理资金：不得私挪公款、私往私己；4. 诚实守信：凭良好信用为企业服务，不得故意隐瞒事实。

第九条出纳应当做到公私分明，不得利用职务之便谋取私利，不得接受或索取他人礼金、回扣。

第十条出纳应当依法合规进行银行业务操作，不得从事非法金融活动，不得乱收费、乱用款。

第五章处罚措施第十一条出纳如有违反规章制度的行为，将按照公司管理规定和国家法律法规予以处理，情节严重的将追究法律责任。

出纳员工作制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范出纳员工作行为，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称出纳员，是指在公司财务部门负责现金、银行存款收付、核算和保管等工作的人员。

第三条出纳员应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，认真履行工作职责，保持高度的职业操守，确保资金安全、准确、及时。

第二章工作职责第四条出纳员负责现金、银行存款的收付工作，按照公司的财务规定和领导的要求，及时、准确地处理各项财务收支。

第五条出纳员负责编制现金、银行存款日记账，每日结账，确保账务清晰、准确。

第六条出纳员负责保管公司的财务印章、支票、发票等财务凭证，严格按照规定使用，确保财务安全。

第七条出纳员负责办理银行结算业务，包括支票的签发、承兑、兑现等工作，严格按照银行结算规定操作，确保资金安全。

第八条出纳员负责定期与银行对账，确保银行存款账务准确无误。

第九条出纳员负责配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作的顺利进行。

第十条出纳员负责完成公司领导交办的其他与财务相关的工作。

第三章工作规范第十一条出纳员应具备专业的财务知识和技能，熟悉国家法律法规和公司财务制度，不断提高自身业务水平。

第十二条出纳员应严格遵守工作纪律，按时到岗，不得迟到、早退、旷工。

第十三条出纳员应保持良好的工作态度，认真、细致、高效地完成各项工作任务。

第十四条出纳员应严格遵守保密制度，不得泄露公司财务机密信息。

第十五条出纳员应加强与其他部门的合作，配合公司各项工作的顺利进行。

第四章考核与奖惩第十六条出纳员的工作绩效将定期进行考核，考核内容包括工作质量、工作效率、工作态度等。

第十七条对于工作表现优秀的出纳员，公司将给予适当的奖励和晋升机会。

第十八条对于违反本制度的出纳员，公司将根据情节严重程度，给予相应的纪律处分，直至解除劳动合同。

第五章附则第十九条本制度自颁布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。