信用证审单标准_严格相符原则的软化

信用证结算审单准则一. 按照《跟单信用证统一惯例》的规定审单《统一惯例》是确保在世界围将信用证作为可靠支付手段的准则，已被大多数的国家与地区接受和使用。

《统一惯例》所体现出来的国际标准银行惯例是各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则。

我们必须按照《统一惯例》的要求，合理谨慎地审核信用证要求的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符二. 按照信用证所规定的条件、条款审单信用证是根据买卖双方的贸易合同而开立的，它一旦为各有关当事人所接受，即成为各有关当事人必须遵循的契约性文件。

在信用证结算业务中，各有关当事人必须受其约束，按照信用证所规定的条件、条款，逐条对照，以确定单据是否满足信用证的要求。

当信用证的规定与《统一惯例》有抵触时，则应遵循信用证优先于《统一惯例》的原则，按照信用证的要求审核单据。

这其中又包括表面一致性和容相符性两条原则1.遵循表面一致性原则。

受益人提交的单据名称及其容等表面上必须与信用证规定完全一致。

例如，某信用证将货物描述为ATTACHES SANITAIRE（卫生洁具附件），而受益人具体的货 SION BOLT（膨胀螺栓）。

虽然如此，有关单据中货物描述仍必须与信用证的规定相一致。

可能有的单据因某种特殊作用如清关报税等需显示具体货名时，我们仍必须将信用证所规定的ATTACHES SANITAIRE显示在其上，而在其后加注具体货 SION BOLT2.遵循容相符性原则。

我们在审单时应注意避免照搬、照抄信用证的原话，只要容相符即可，例如，信用证的有关人称指向、时态、语态等，转到单据上时，即应作相应的调整，以避免不必要的误会三. 按照银行的经营思想、操作规程审单国际贸易结算作为银行经营的一项重要业务，在操作过程中，必须按照银行的有关操作规程行事。

尤其是在向客户融资时，更应明确银行的观点和看法，更有权对单据有关条目的处理作出自己的选择和判断，以体现银行的经营方针和经营作风证四. 按照普遍联系的观点，结合上下文容审单信用证是一个与商务合同分离的独立文件，其容是完整的，互为联系的。

UCP600下信用证审单规则问题研究摘要信用证结算方式在国际贸易中扮演越来越重要的角色，其贸易惯例与规则对于世界经济秩序的维护也有重要意义。

随着新冠疫情的常态化控制，世界各国在进一步控制新冠肺炎的蔓延和扩散的同时加快复苏经济，其中国际贸易惯例与规则的发展至关重要。

本文主要对从三个方面对信用证审单规则展开说明，首先对信用证及其制度的历史沿革进行梳理说明，其次结合业务流程对信用证核心审单原则进行说明阐述，最后总结信用证审单标准在实务中的软化处理问题。

关键词：UCP600信用证审单标准1引言信用证以银行信誉为担保，很大程度上消除了买卖双方的商业信用顾虑，降低买卖双方的交易风险，提高交易的成功率。

信用证开证行在进行审核单证业务时要求遵循独立抽象、单据表面严格相符的审单标准。

但是在银行审单实操中，过度利用严格相符原则有时束缚银行及受益人正常业务的进行，最终导致受益人无法顺利收到货款，并且严重影响买卖双方选择信用证作为交易结算工具的积极性。

因此，如何在贸易各方不同利益间找到信用证审单标准的平衡点需要我们关注。

2信用证及信用证实务统一惯例2.1信用证的起源、发展和统一惯例的历史沿革信用证本质上为一项不可撤销的、由开证行作出的对于受益人相符交单行为予以承付的确定承诺，其最早产生于公元前5世纪中的古罗马法，直至19世纪中后期，商业信用证雏形出现。

工业革命时期，进出口买卖双方从实质性交货发展到象征性交货。

一战时期，战争对国际贸易造成较大范围的波动影响，在国际交易过程中也频繁出现一些扰乱国际经贸秩序的现象，出口商为保障货款的安全收回较多使用跟单信用证结算。

经漫长实践检验，跟单信用证渐渐发展成为一种通用的、高效的国际结算支付方式，伴随其发展而来的必然有各种商业纠纷，跟单信用证统一国际惯例出现并妥协各方利益需求。

UCP第一代版本在1933年ICC第七次年会上通过，即《商业跟单信用证统一惯例》。

《跟单信用证统一惯例》在1962年的ICC第十九次年会上得以通过，新版的惯例去掉了之前的“商业”二字。

No. 42, Guanri Road, Software Park, Xiamen, Fujian 361009福建省厦门市软件园（二期）观日路42号 邮编361009单证严格相符原则福建天衡联合律师事务所 甘建明 傅育生摘 要： 信用证在国际贸易中被广泛的使用，它是一种付款的安排，是国际贸易中主要的支付方式。

近年来随着国际贸易的发展，涉及信用证的诉讼也逐渐增多，这就引起人们对有关信用证法律的关注。

本文主要讨论信用证“严格相符”原则，对信用证“严格相符”原则的涵义、适用规则及其例外原则作了论述。

由于世界各国很少有国家有关于信用证的成文法，所以研究信用证就必须研究判例法，本文分析讨论了许多著名的判例，并结合《UCP500》中关于信用证严格相符原则的规定，试图对信用证“严格相符”原则做出更深刻地论述。

关 键 词：严格相符 文字上的相符 实质相符 镜像原则 “理性审单员”标准Abstract ：Letter of Credit is one of the commonest ways during the course of international trade settlement. It uses the bank credit to take place the business credit, and decreases the risk in international trade. Strict compliance is a fundamental rule peculiar to the system of letter of credit. This article analyses the substantive component and the procedural component to be followed in the application of the strict compliance standard. It also examines these twocomponents based on some well-known case. Thus, it will be of reference value for judicialpractice.Key Words ： Strict compliance Literal compliance Substantial complianceMirror image ruleReasonable document checker standard目录一、严格相符原则 (1)二、严格相符原则的原因 (2)三、严格相符原则的适用规则 (3)1、文字上的相符 (3)2、镜像原则 (4)3、实质相符 (4)4、UCP500 (Article37c&39)允许的不符 (5)5、“理性审单员”标准 (6)四、单证不符的情况及例外 (8)1、欺诈 (8)2、单据不符的放弃 (9)3、有保留的付款 (9)五、总结 (10)一、“严格相符”原则（Doctrine of strict compliance）信用证是一种有条件的银行付款承诺，是银行（开证行）应买方（开证申请人）的要求和指示开给卖方（受益人）的书面保证书，只要受益人在规定期限内向银行出示与信用证条款相符的单据，银行保证向受益人人支付相应的款项或保证承兑或议付。

国支付清算协会中国银行业协会关于印发《国内信用证审单规则》的公告依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会发布的《国内信用证结算办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2016〕第10号），为统一国内信用证项下单据审核标准，推动国内信用证业务健康发展，中国支付清算协会、中国银行业协会制定了《国内信用证审单规则》，并经中国支付清算协会第三届常务理事会第一次会议、中国银行业协会第七届理事会第九次会议审议通过，现予以公布，并自2016年10月8日起施行。

国内信用证审单规则第一章总则第一条为推动国内信用证业务的健康发展，为信用证业务相关方提供统一的审单操作规范，根据《国内信用证结算办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告〔2016〕第10号），制定本规则。

第二条本规则所称国内信用证（以下简称“信用证”），是指银行依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。

前款规定的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单国内信用证。

前款规定的银行包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社。

第三条本规则适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易（以下统称贸易）提供的信用证审单服务，除信用证有明确修改或排除，本规则各条款对信用证所有当事人均具有约束力。

第二章审单基本原则第四条信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。

银行对信用证做出的付款、确认到期付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系而产生的任何请求或抗辩的制约。

受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。

第五条在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物或服务。

第六条银行收到单据时，应仅以单据本身为依据，认真审核信用证规定的所有单据，以确定是否为相符交单。

相符交单指与信用证条款、《国内信用证结算办法》及本规则的相关适用条款及单据之内、单据之间相互一致的交单。

银行信用证审单标准的法哲学思考：精确性、模糊性还是原则性摘要：银行信用证的审单有精确性标准、模糊性标准和原则性标准之分。

精确性标准的主要理论学说为镜像标准说，模糊性标准的代表学说是实质相符理论，而原则性标准在法律上的反映则是严格相符二精确性标准因过于僵化和刻板，无法适应客观实践的需要；模糊性标准因具有随意性而日趋式微；原则性标准克服了镜像标准和实质相符标准的不足，为开证行的审单确立了一个合理的标准，这种标准既给开证行提供了一个“单单相符、单证相符”的具体的审单尺度，同时，也给开证行提供了一定的灵活操作空间，可谓是灵活性和规范行相结合的典范。

关键词：信用证，审单，精确性，模糊性，原则性商业银行跟单信用证是国际经济法律制度发展史上的一个伟大创造，由于它较好地解决了国际贸易中买卖双方的商业信誉危机问题，同时它也使得跨国贸易商能够通过银行融资和借助于银行的信用，圆满完成国际货物买卖的支付过程。

信用证为此而被誉为是商人智慧的结晶。

但是，商人在创造这一机制的时候并没有过多地从法律角度寻找依据[1].在长期的发展过程中，虽然信用证从票据法和合同法领域吸收了一些合理的做法，但是信用证本身既不是票据，也不是合同[2]，“信用证就是信用证”[3].可以说，信用证是先于信用证法律而存在的商业习惯，信用证的存在和发展丰富了法律制度的体系和内容，而法律又反作用于信用证商业习惯。

人们对信用证商业习惯，尤其是在信用证审单标准问题上的不同法律认知，直接关系到开证行和受益人的切身利益，进而影响到开证申请人和议付行等信用证其他相关主体的利益。

所谓信用证审单，是指信用证开证行对信用证受益人或单证合法持有人所提交的货运单据、汇票、商业发票、保险单据、装箱单、原产地证、检验证书等（统称“单据”）进行审核（4），确定单据与信用证的规定和要求是否相符的法律行为。

对于信用证审单标准而言，法律不仅仅是一种制度安排，而且还是一种社会实践过程（5）。

信用证的处理原则
1. 独立性原则：信用证是独立于买卖合同的文件，银行在处理信用证时只根据信用证的条款和条件进行操作，不受买卖合同的约束。

2. 单证相符原则：银行在处理信用证时，只审核信用证所要求的单据是否与信用证的条款和条件相符，而不涉及货物的实际情况。

3. 单单相符原则：银行在审核信用证所要求的单据时，要求每一份单据之间的内容必须相互一致，不得有任何矛盾之处。

4. 严格相符原则：银行在审核信用证所要求的单据时，要求单据的内容必须与信用证的条款和条件严格相符，不得有任何差异。

5. 信用证的不可撤销性原则：信用证一旦开出，除非得到开证行、保兑行（如有）和受益人的同意，否则不得撤销。

以上是信用证的一些基本处理原则，这些原则的目的是确保信用证的安全和可靠性，保护买卖双方的利益。

在处理信用证时，买卖双方和银行都应该严格遵守这些原则，以避免不必要的风险和纠纷。

International Trade国际商贸2082012年4月 浅析信用证审单的“严格相符”原则上海财经大学浙江学院 赵竞竞摘 要:为了有效规避信用证特质中固有的不稳定因素，遵守“严格相符”原则逐渐成为实际操作中对审单银行的基本要求。

把握好这一基本原则是完善信用证制度的关键。

关键词: 信用证 严格相符原则 单据审核中图分类号：F724 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)04(a)-208-021“严格相符”原则的背景据调查显示，2006年全世界贸易总额已超过14万亿美元，世界商品出口总值达到11.98万亿美元(相较于1995年的5.17万亿美元翻了一番)，仅商业服务出口额一项便增长到2.71万亿美元。

每年有如此巨额的资金在全球范围内高频率流转，对于那些作为流通过程主要参与者的跨国银行而言，如何增强交易双方对支付环节的信赖是把握发展机遇的关键一步，因为支付环节中固有风险的大小以及用于规避风险的配套程序完善与否很可能直接关系到跨国贸易支付方式的走向，甚至可能会影响整个国际银行支付体系的发展前景。

作为为现代商业支付量身打造的金融票据，信用证因其便利性、安全性、高效性等特点，迅速取代传统的金融票据，不仅被广泛用于跨国贸易中的货款交付环节、提供生产销售链中的资金分配和变现，还在跨国支付中起到保障交易( “security of payment ”)的作用，一直以来被许多西方学者誉为“国际贸易的血液”( “the life blood of international commerce ”)。

因此，若想要完善跨国交易中的支付环节，必须从进一步完善信用证制度着手。

尽管信用证在跨国交易的支付环节中扮演着极其重要的角色，但相较于金融领域中其他历史悠久的流通工具(e.g.银行承兑票早在14世纪便产生了)，发展空间还很大，面临的问题也还很多。

事实上，初具规模的信用证支付体系直到第二次世界大战之后，或更准确的说，是在过去的五十年里才逐渐发展起来的。

信用证项下单据审核指南单证的审核是对已经缮制,备妥的单据对照信用证(在信用证付款情况下)或合同(非信用证付款方式)的有关内容进行单单,单证的及时地检查和核对,发现问题,及时更正,达到安全收汇的目的一、单证审核的基本要求1、及时性。

及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现，及时更正，有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。

2、全面性。

应当从安全收汇和全面履行合同的角度来审核单据。

一方面，我们应对照信用证和合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。

3、“严格符合”原则。

做到“单单相符，单证相符”。

单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。

二、单证审核的基本方法单证审核的方法概括起来有以下两种：1、纵向审核法：是指以信用证或合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单证相符”。

2、横向审核法：在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单单相符”。

三、单证审核的重点(一)综合审核的要点:1.检查规定的单证是否齐全，包括所需单证的份数.2.检查所提供的文件名称和类型是否符合要求.3.有些单证是否按规定进行了认证.4.单证之间的货物描述,数量,金额,重量,体积,运输标志等是否一致.5.单证出具或提交的日期是否符合要求.(二)分类审核的要点:1、汇票●汇票的付款人名称、地址是否正确；●汇票上金额的大、小写必须一致；●付款期限要符合信用证或合同（非信用证付款条件下）规定；●检查汇票金额是否超出信用证金额，如有信用证金额前有“大约”一词，可按10%的增减幅度掌握；●出票人、受款人、付款人都必须符合信用证或合同（非信用证付款条件下）的规定；●币制名称应信用证和发票上的相一致。

信用证审单标准--严格相符原则适用与软化
易卫中;黄素梅
【期刊名称】《怀化学院学报》
【年(卷),期】2005(024)006
【摘要】目前关于信用证的审单标准与原则有不同的学说和主张,但严格相符原则是各国普遍采用的主流做法,它有利于信用证交易的确定性,提高信用证交易的经济效率.本文试图阐述严格相符原则存在的法理基础及其在UCP500中的体现,各国在实践中的运用,并针对其过于刚性的特点提出软化处理.
【总页数】4页(P24-27)
【作者】易卫中;黄素梅
【作者单位】怀化学院,政法家,湖南,怀化,418008;怀化学院,政法家,湖南,怀
化,418008
【正文语种】中文
【中图分类】D912.28
【相关文献】
1.刍议国际支付视野下的信用证审单标准——对严格相符原则的理论阐释与实践掌握 [J], 陈璨;贡方超
2.信用证审单标准：严格相符原则的软化 [J], 胡德胜;刘菏君
3.刍议国际支付视野下的信用证审单标准——对严格相符原则的理论阐释与实践掌握 [J], 陈璨;贡方超;
4.刍议国际支付视野下的信用证审单标准——对严格相符原则的理论阐释与实践掌
握 [J], 陈璨; 贡方超
5.信用证审单标准的嬗变——兼论UCP600软化的严格相符标准的确立 [J], 徐学银;朱鹏飞
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银行审核信用证单据的准则【会计实务经验之谈】受益人向银行提交单据后，银行有义务认真审核单据，以确保单据表面上显示出符合信用证要求和各单据之间的一致性。

1. 审单准则银行必须合理谨慎地审核信用证的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符规定的单据在表面上与信用证条款的相符性应由在这些条文中反映的国际标准银行惯例来确定。

单据表面上互不相符，应视为表面上与作用证条款不相符。

上述“其表面”一词的含意是，银行不需亲自询问单据是否是假的，已装运的货物是否是假的，已装运的货物是否真正装运，以及单据签发后是否失效。

除非银行知道所进行的是欺诈行为，否则这些实际发生的情况与银行无关。

因而，如受益人制造表面上与信用证规定相符的假单据，也能得到货款。

但是如受益人已经以适当的方式装运了所规定的货物，在制作单据时未能一到信用证所规定的一些条件，银行将拒绝接受单据，而受人决不能得到货款。

银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对此不负责任。

2. 单据有效性的免责银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性或法律效力，或单据中载明、附加的一般及/或特殊条件概不负责。

银行对单据所代表货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、金额或存在与否，以及对货物发货人、承运人、货运代理人、收货人，或货物保险人及其他任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力、行为能力或资信状况概不负责。

3. 审核单据的期限银行需要多长时间审核卖方提交的单据，并通知卖方单据是否完备？统一惯例第13条b款对此明确规定：开证行、保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行各自应有一个合理的时间，即不超过收到单据后的七个银行营业日，审核单据，决定是否接受或拒收单拒，并通知从其处收到单据的当事人。

4. 不符单据与通知如开证行授权另一家银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付，则开证行和保兑行（如已保兑）有义务：(1)接受单据；(2)对已付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的被指定银行进行偿付。

信⽤证是国际贸易中被频繁使⽤的⽀付⼯具，以其⾼效、快捷和安全性⾼的特点深受商⼈们的青睐，特别是利⽤银⾏的信⽤⽀撑起了商⼈们之间脆弱的信任，从⽽成功地解开了国际贸易⽀付中的绳结，甚⾄被英国的法官们描绘为“国际商业的⽣命线”。

然⽽，在信⽤证的实际操作中，这条重要的⽣命线常常在银⾏审单环节中发⽣阻塞，其中的症结主要就在于对审单标准的分歧和争议。

近年来，由于各国对UCP500的理解及各国银⾏审单标准的不统⼀，有60-70%的信⽤证在第⼀次交单时被认为存在不符点⽽遭到拒付，这⼀情况已经严重影响了国际贸易的发展，并导致了⼤量争议乃⾄诉讼的出现。

从另⼀个⾓度看，审单作为信⽤证交易的中⼼环节，其标准直接关系到信⽤证交易的效率与安全度，因此厘清信⽤证下的银⾏审单标准是相当必要的。

本⽂拟以审单标准的四项主要原则，即表⾯相符、单证相符与单单相符、严格相符、合理谨慎为线索，结合⽴法、惯例与实际案例，尝试性地对审单标准予以较为细致地考察和剖析。

⼀、表⾯相符原则 表⾯相符原则是信⽤证下银⾏审单时所遵循的⾸要原则，即开证⾏仅仅对受益⼈或任何交单⼈提交的单据表⾯上进⾏审查以便确定该单据是否和信⽤证要求相符，从⽽做出付款或拒付的决定。

国际商会《跟单信⽤证统⼀惯例（1993年修订本）》（UCP500）第13条第1款规定：“银⾏……确定其（单据）是否表⾯与信⽤证条款相符。

”美国《统⼀商法典》（UCC）第5-108条a款规定：“除第5-109条另有规定外，凡是根据e款所指的标准实务判断其表⾯与信⽤证的条款与条件严格相符的单据提⽰，开证⼈都应兑付。

”我国⼈民法院关于信⽤证的⼏个司法解释中也都明确规定了表⾯相符原则。

表⾯相符原则直接来源于作为信⽤证两个基本原则的信⽤证独⽴原则和单据交易原则。

信⽤证之所以深受商⼈们的青睐，很⼤程度就在于其独⽴性，当事⼈不必担⼼货款的⽀付受到基础合同项下争议的影响。

由此产⽣出单据交易原则，信⽤证项下的受益⼈只要提交合适的单据就可以获得信⽤证的兑付。

国际经济法简述信用证的审单标准1. 信用证的概念和作用信用证是国际贸易中非常重要的支付工具，它是指进口方的银行根据进口方与出口方之间的贸易合同开立的一种保证支付文件。

信用证的作用是为了保障出口商的权益，确保出口商品能够按时获得相应的支付。

信用证也可以为进口方提供一定的担保，使进口方能够安心交易，避免因为出口方的原因而导致交易不能顺利完成。

2. 信用证的审单标准在信用证交易中，审单是非常关键的环节，其中涉及到了出口商提供的单据是否符合信用证的要求。

审单标准是指出口商在向银行索取支付时，银行对出口商提供的单据进行审查的标准。

审单标准通常由信用证中所规定的单据的要求和国际标准的相互制约，以及一般银行业务的规定所共同形成。

3. 单证要求在信用证中，通常会规定对出口商提供的商业发票、装箱单、提单、保险单等单据的要求。

出口商在提供这些单据时，必须确保这些单据符合信用证的规定。

商业发票上的货物描述、数量、价值等必须与信用证的要求一致；装箱单和提单上的货物描述必须与信用证中一致。

4. 单据的准确性在审单标准中，银行通常会对出口商提供的单据的准确性进行严格的要求。

所有的单据必须准确无误，任何一处的错误或者不符合要求都将导致银行拒付或者延迟支付。

出口商在提供单据时，必须严格按照信用证的要求进行操作，确保单据的准确性。

5. 单据的完整性除了对单据的准确性进行要求外，审单标准还要求出口商提供的单据必须是完整的。

这意味着单据中的信息必须完整齐全，不能有任何遗漏或者漏洞。

装箱单上的货物数量、重量等信息必须完整无误；提单上的货物描述和船名航次等信息也必须完整无误。

6. 单据的时效性在审单标准中，银行通常会对出口商提供的单据的时效性进行要求。

这意味着出口商提供的单据必须在规定的时间内提交给银行，否则将会影响到支付的时间。

出口商在提供单据时，必须严格按照信用证的时间要求进行操作，确保单据能够在规定的时间内提交给银行。

7. 结语通过以上对信用证的审单标准的简述，我们可以看出，在国际贸易中，信用证是非常重要的支付工具，而审单标准则是保障出口商权益、确保支付顺利进行的重要环节。

信用证项下单据审核标准及不符点分析作者：刘霁来源：《财经界·学术版》2015年第23期摘要：UCP600在UCP500的基础上进行了修订，指导信用证项下的单据审核有了新的规定，本文从相符交单、单据满足其功能、对受益人和开证申请人的地址要求放宽、银行处理单据的时间这几个方面进行了阐述，并对银行审单过程中的常见不符点进行分析，提出出口商应了解UCP600的新规则，掌握审单新标准，制单过程中避免不符点的出现，确保及时、顺利收汇。

关键词：UCP600 单据审核标准不符点一、信用证项下单据审核标准为了适应国际贸易新形势的发展，更好地对信用证业务加以指引，国际商会自 2003年开始对《跟单信用证统一惯例》进行新一轮的修订工作，第600号出版物UCP600于2007年7月1日正式实施。

与1994年1月1日开始实施的UCP500相比，UCP600在单据审核方面有以下新标准：（一）相符交单所谓相符交单（complying presentation），是指受益人所提交的单据必须与信用证条款、UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务一致。

单据必须满足三个文本的要求，同时得考虑三个文本的优先性，即三个文本的条款若有不协调或冲突的地方，优先按照信用证条款制作单据，其次考虑UCP600，最后参照国际标准银行实务的条款。

UCP500对于信用证项下的单据审核标准可以概括为八个字：“单证相符，单单一致”，银行审单时为了避免付款责任，实施“严格相符”原则，以确定单据表面与信用证条款完全一致，产生了单证绝对一致的镜像标准。

任何标点、空格、字母的疏漏或错误都会导致不符点而引起银行拒付。

这种镜像标准过于刻板、僵化，大大提高了实务中交单遭拒付的概率，影响信用证运行机制的效率，使得信用证业务大量萎缩。

经修订，UCP600第十四条d款则规定：“单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾。

信用证审核的基本原则
信用证审核的基本原则包括以下几点：
1. 合规性原则：审核人员必须遵守国际贸易法规和信用证相关法规，确保所有审核程序符合合规要求。

2. 严格检查原则：对于申请人提交的信用证申请，要进行详细、全面的审核，确保信用证的内容符合国际贸易惯例和申请人的要求。

3. 审核文件原则：审核人员必须仔细检查与信用证申请相关的所有文件，包括合同、发票、装箱单、提单等，确保这些文件全部符合信用证的要求。

4. 文本一致原则：审核人员需要核对信用证中的各项信息与其他相关文件的一致性，包括金额、数量、日期等，确保各项信息无误。

5. 申请人声誉原则：审核人员需要对申请人的信誉进行评估，包括其商业信用记录、过往交易记录等，以确保信用证的可行性和安全性。

6. 不可修改原则：审核人员不得擅自修改信用证中的任何条款，只能在符合规定的情况下进行修改，确保信用证的完整性和可靠性。

7. 及时性原则：审核人员需要高效、及时地处理信用证申请，
确保申请人能够按时获得信用证，并顺利进行贸易活动。

8. 客观公正原则：审核人员应当客观、公正地处理每一个信用证申请，不受个人或外部因素的影响，确保审核结果的公正性和公平性。

浅谈信用证单据审核的“严格一致”与“实质一致”要：信用证支付方式在近几十年的使用当中为国际贸易的发展作出了重大贡献，但在实践操作当中也出现了不少问题。

本文意在探讨银行如何把握好审单原则以减少不必要的风险和损失。

关键词：信用证；单据审核；严格一致；实质一致2011年全球贸易总量达到18.2万亿，作为现代国际贸易重要支付方式之一的信用证，在连续三年贸易量全球都排第一的中国具有重要地位，中国也是目前信用证全球使用量最大的国家。

几十年的使用中为我国的外贸发展作出了重大贡献，但在近些年的使用中，信用证占支付方式的比率在逐渐减少，而在全球范围内萎缩更是明显，在发达国家某些地区甚至降到10%以内。

究其原因，作为信用证业务核心内容的审单操作难辞其咎。

被拒绝支付的关键是不同审单人在审单操作中对主流标准即严格相符原则存在不同解读，在适用时掌握的严格程度不一样。

而另一方面，部分银行审核信用证不严格又导致信用证欺诈频发。

关于信用证项下审单原则，一直以来有“严格一致原则”和“实质一致原则”两种。

一、严格一致原则所谓严格一致原则（the doctrine of strict compliance）指的是单据中的每个字、字母必须与信用证中写法相同，否则即构成不符点，单据就像信用证的镜子中的影像一样，常常又叫做镜子原则。

根据《ucp600》第14条规定：按指定行事的银行、保兑行及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。

采用严格一致标准时，有其自身的优势和劣势。

优势：1.银行有确定的标准，操作性较强，降低银行审单难度。

银行在审核单据时，只需要核对单据与信用证表面上的内容是否一致，至于信用证和单据里面的条款含义等银行统统不用管，这无形当中就减轻了银行的工作量，在判断单据与信用证是否相符时，也更加简单。

2.严格一致标准将使得利用单据欺诈难度加大。

有些不法商人会利用单据进行信用证支付方式下的诈骗，非专业人士所做的单据很难一次通过，而且只要出现了问题，银行拒付，在这段时间内，申请人或者相关当事人只需要去查看下货物则虚假单据不攻自破，这使得诈骗难度大大增加。

UCP600与信用证严格相符原则的适用标准第2019年第3期（总第345期）（2019）03-0082-03[文章编号]1009-6043商业经济SHANGYEJINGJINo.3，2019TotalNo.345UCP600与信用证严格相符原则的适用标准刘长才（山东轻工业学院金融职业学院，山东济南250100）[摘要]当前，信用证严格相符原则的具体适用标准存在争议，UCP600软化了该原则，更加明确了其具体适用标准。

严格相符原则的适用标准应当由主体标准、客观标准、非实质性不符标准和程序标准共同组成。

在实践中将四种标准结合运用，缺一不可，同时应当注意其例外。

[关键词]UCP600；信用证；严格相符原则；适用标准[中图分类号]F742[文献标识码]AApplicableStandardsofStrictCompliancePrinciplebetweenUCP600andLetterofCreditLIUChang-caiAbstract:Currently,thereiscontroversyinconcreteapplicablestandardsonstrictcomp lianceprincipleofletterofcredit(L/C),whiletheUCP600softenstheprincipleandclari fiesitsparticularapplicablestandards.Theapplicablestandardsonstrictcompliancep rinci-pleconsistofsubjectivestandard,objectivestandard,immaterialinconsistentstandardandprogramstandard.Inpractice,weshouldcombinefourstandardstogetherandconsider someexceptionsatthesametime.Keywords:UCP600,letterofcredit(L/C),strictcomplianceprinciple,applicablestandard信用证单证审查的严格相符原则（ruleofstrictcom-pliance），是指受益人向银行提交各种单据请求银行依信用证付款时，这些单据从表面上看必须严格符合信用证的要求，银行才予以付款；银行有权拒收没有严格符合信用证条款的单据。