授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金

附录：财务分析常用公式一览表——厦门大学吴世农编制财务分析常用公式一览表附表一、财务指标的计算公式和含义12营运资本18基于EBIT的19基于现金的-年应付利息+年应还本金23固定资产附录：财务分析常用公式一览表——厦门大学吴世农编制营运资本需求量占总资产的比重，具有双重含义：一方面反映企业流动资产的变现平均流动资产-平均流动负债需求量比率平均总资产能力，指标越大，变现能力越强；另一方面反映企业多出的流动资产占用资金的情况，指标越大，资金占用越多，特别是当流动资产中变现能力差的存货、应收款、预付款增加。

企业经营性流动资产（无息的流动资产）与经营性流动负债（无息的流动负债）之13营运资本比率平均非付息流动资产平均非付息流动负债间的比例关系。

该指标越小，说明企业运用无息的流动负债来经营的能力越强，企业的资本成本越低，营运资本管理水平越高；反之，说明企业运用无息流动负债来经营的能力越弱，企业的资本成本越高，营运资本管理水平越低。

负债和14总资产负债率15权益资产比16权益乘数17权益负债比平均总负债所有负债占总资产的比重。

指标越大，说明负债程度越高；反之越低。

平均总资产平均权益资本股东权益资本占总资产的比重。

指标越大，说明权益资本所占比重越高，负债比例平均总资产越低。

平均总资产权益资本与总资产的比例关系。

表示每元权益资本所支撑的总资产。

指标越大，说平均权益资本明负债比例越高，反之越低。

平均权益资本权益资本与长期负债的比例关系。

表示每元长期负债所对应的权益资本。

指标越大，平均长期负债说明长期负债的程度越低，反之越高。

偿EBIT使用当年可用于支付利息的“收入项目”（利息、所得税、净利润）与当年应付利利息保障倍数年应付利息息的比例关系。

指标越大，说明付息能力越强，反之越弱。

债税前经营性净现金（折旧+摊销）利息保障倍数年应付利息使用当年可用于支付利息的“现金项目”（税前经营净现金-折旧和摊销）与当年应付利息的比例关系。

商业银行风险监管核心指标管理办法商业银行风险监管核心指标,征求意见稿，第一章总则第一条为强化对商业银行风险的识别和评价~有针对性地采取监管措施~根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规~制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行~包括中资银行、外资独资银行和中外合资银行。

第三条本办法规定的风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准～中国银行业监督管理委员会,以下简称银监会,可针对不同机构提出其他风险监管指标.本办法规定的风险监管核心指标值是对商业银行风险监管的最低要求～银监会可根据商业银行不同的风险程度提出更高要求.第四条商业银行应按照本办法规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标.第五条银监会按照本办法对商业银行的各项风险监管核心指标进行检查监督～并采取相应监管措施。

第二章核心指标1第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次～即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标～以时点数据为基础～属于静态指标.第八条流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性～包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率～按照本币和外币分别计算：，一，流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之比～衡量商业银行流动性的总体水平～不得低于25%。

，二，超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项存款总额之比~不得低于2%.,三，核心负债比率为核心负债与负债总额之比～不得低于60%。

，四, 流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺与到期流动性资产之比～不得低于—10%。

第九条信用风险监管指标包括不良资产和不良贷款率、单一客户授信集中度、关联授信比例三类指标.,一，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比～不得高于5％。

不良资产率为不良资产与资产总额之比～不得高于4%。

金融业专业术语解释1、逾期贷款：是指借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款(不含呆滞贷款和呆账贷款）。

2、呆滞贷款：按财政部有关规定，逾期(含展期后到期)并超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款(不含呆账贷款)。

3、呆账贷款：逾期贷款两年（含两年）仍未归还的贷款，以及贷款虽未逾期或逾期不满两年，但生产经营已终止、项目已停建的贷款。

4、不良资产：不能参与企业正常资金周转的资产，如债务单位长期拖欠的应收款项，企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等。

5、清收：企业从银行得到贷款，应依靠自身经营收入到期归还。

但如果企业的经营收入不足以偿还银行贷款时，贷款就变成不良贷款，此时银行要采取一切可能的手段收回不良贷款本息，这就是清收。

6、盘活存量：盘活存量，就是采取各种方式，整合资产，利用好现有的资产，防止资产的闲置浪费。

7、紧缩银根：当市场需要的货币少而流通量大时，人民银行采取一系列措施减少货币的流通量，称为紧缩银根。

8、保证贷款：指贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。

9、票据贴现：是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。

10、信托投资：是金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。

以投资者身份直接参与对企业的投资是目前中国信托投资公司的一项主要业务，这种信托投资与的委托投资业务不同。

11、展期：往后推延预定的日期或期限。

12、授信：是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。

商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。

第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。

第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。

第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。

第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。

第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。

第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。

（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。

（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。

（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。

第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。

（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。

该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。

（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。

该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。

一、信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全数关联度三类指标。

（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不该高于4%。

该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不该高于5%。

（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不该高于15%。

该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不该高于10%。

（三）全数关联度为全数关联授信与资本净额之比，不该高于50%。

二、信用风险相关指标及计算1.不良资产率（一级指标）不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%。

信用风险资产，是指银行资产欠债表表内及表外承担信用风险的资产。

主要包括：各项贷款、寄存同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、许诺及或有欠债等。

不良信用风险资产、是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部份。

不良贷款为不良信用风险资产的一部份，概念与“不良贷款率”指标概念一致。

1.1不良贷款率（二级指标）不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%2.2.单一集团客户授信集中度（一级指标）单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100%；最大一家集团客户授信总额，是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。

授信，是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或对客户在有关经济活动中可能产生的补偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、单据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，和单据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未利用的不可撤销的贷款许诺等表外业务。

资本净额概念与资本充沛率指标中概念一致。

2.1单一客户贷款集中度（二级指标）单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100%；最大一家客户贷款总额，是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。

商业银行风险监管核心指标试行第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警;有效防范金融风险;根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法和中华人民共和国外资金融机构管理条例等法律法规;制定商业银行风险监管核心指标.. 第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行.. 第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准;是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系.. 第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标.. 第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督;并根据具体情况有选择地采取监管措施.. 第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次;即风险水平、风险迁徙和风险抵补.. 第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标;以时点数据为基础;属于静态指标.. 第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性;包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率;按照本币和外币分别计算.. 一流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比;衡量商业银行流动性的总体水平;不应低于25%.. 二核心负债比例为核心负债与负债总额之比;不应低于60%.. 三流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比;不应低于-10%.. 第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标.. 一不良资产率为不良资产与资产总额之比;不应高于4%..该项指标为一级指标;包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比;不应高于5%.. 二单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比;不应高于15%..该项指标为一级指标;包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比;不应高于10%.. 三全部关联度为全部关联授信与资本净额之比;不应高于50%.. 第十条市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险;包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度.. 一累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比;不应高于20%..具备条件的商业银行可同时采用其他方法比如在险价值法和基本点现值法计量外汇风险.. 二利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比;指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定.. 第十一条操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险;表示为操作风险损失率;即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比.. 银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值.. 第十二条风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度;表示为资产质量从前期到本期变化的比率;属于动态指标..风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率.. 一正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比;正常贷款包括正常类和关注类贷款..该项指标为一级指标;包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标..正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比;关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比.. 二不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率..次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比;可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比.. 第十三条风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力;包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面.. 一盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率..成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比;不应高于45%；资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比;不应低于0.6%；资本利润率为税后净利润与平均净资产之比;不应低于11%.. 二准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率..资产损失准备充足率为一级指标;为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比;不应低于100%；贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比;不应低于100%;属二级指标.. 三资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率;核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比;不应低于4%；资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比;不应低于8%.. 第三章检查监督第十四条商业银行应建立与本办法相适应的统计与信息系统;准确反映风险水平、风险迁徙和风险抵补能力.. 第十五条商业银行应参照贷款风险分类指导原则将非信贷资产分为正常类资产和不良资产;计量非信贷资产风险;评估非信贷资产质量.. 第十六条商业银行应将各项指标体现在日常风险管理中;完善风险管理方法.. 第十七条商业银行董事会应定期审查各项指标的实际值;并督促管理层采取纠正措施.. 第十八条银监会将通过非现场监管系统定期采集有关数据;分析商业银行各项监管指标;及时评价和预警其风险水平、风险迁徙和风险抵补.. 第十九条银监会将组织现场检查核实数据的真实性;根据核心指标实际值有针对性地检查商业银行主要风险点;并进行诫勉谈话和风险提示.. 第四章附则第二十条农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行参照执行；法律、行政法规另有规定的;适用其规定.. 第二十一条除法律、行政法规和部门规章另有规定外;本核心指标不作为行政处罚的直接依据.. 第二十二条商业银行风险监管核心指标由银监会负责解释.. 第二十三条商业银行风险监管核心指标自2006年1月1日起试行..商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法银发〔1996〕450号同时废止.. 附件：一、商业银行风险监管核心指标一览表二、商业银行风险监管核心指标口径说明附件一:商业银行风险监管核心指标一览表附件二：商业银行风险监管核心指标口径说明一、风险水平一流动性风险1、流动性比例本指标分别计算本币及外币口径数据..● 计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产剔除其中的不良资产..流动性负债包括：活期存款不含财政性存款、一个月内到期的定期存款不含财政性存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债..2、核心负债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据..●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上含定期存款和发行债券以及活期存款的50%..总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额..3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额..二信用风险4、不良资产率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产..主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等..不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分..不良贷款为不良信用风险资产的一部分;定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会简称银监会;下同另行制定..4.1 不良贷款率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：不良贷款率＝次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款／各项贷款×100%●指标释义：贷款五级分类标准按照贷款风险分类指导原则银发2001416号及关于推进和完善贷款风险分类工作的通知银监发200322号文件及相关法规要求执行..正常类贷款定义为借款人能够履行合同;没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还..关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息;但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素..次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题;完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息;即使执行担保;也可能会造成一定损失..可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息;即使执行担保;也肯定要造成较大损失..损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后;本息仍然无法收回;或只能收回极少部分..对各项贷款进行分类后;其后三类贷款合计为不良贷款..各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产..主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等..5、单一集团客户授信集中度本指标计算本外币口径数据..●计算公式：单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100%●指标释义：最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额..授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金;或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证;包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务;以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务..集团客户定义按照商业银行集团客户授信业务风险管理指引中国银行业监督管理委员会2003年第5号令及相关法规要求执行..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..5.1 单一客户贷款集中度本指标计算本外币口径数据..●计算公式：单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100%●指标释义：最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额..客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人..各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..6、全部关联度●计算公式：全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%●指标释义：全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额;扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额..本指标中关联方定义按照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法中国银行业监督管理委员会2004年第3号令及相关法规要求执行..关联方包括关联自然人、法人或其他组织..授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..三市场风险7、累计外汇敞口头寸比例本指标计算外币口径数据..●计算公式：累计外汇敞口头寸比例＝累计外汇敞口头寸／资本净额×100%●指标释义：累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..8、利率风险敏感度本指标计算本外币口径数据..●计算公式：利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%..●指标释义：本指标在假定利率平行上升200个基点情况下;计量利率变化对银行经济价值的影响..指标计量基于久期分析;将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段;在每个时间段内;将利率敏感性资产减去利率敏感性负债;再加上表外业务头寸;得到该时间段内的重新定价“缺口”..对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重;得到加权缺口后;对所有时段的加权缺口进行汇总;以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响..利率上升200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下;计算得到的对经济价值产生的影响..其中;时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会利率风险管理与监管原则标准框架确定..资本净额定义与资本充足率指标中定义一致..二、风险迁徙9、正常贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：正常贷款迁徙率＝期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额／期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初正常类贷款中转为不良贷款的金额;是指期初正常类贷款中;在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和..期初关注类贷款中转为不良贷款的金额;是指期初关注类贷款中;在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和..期初正常类贷款期间减少金额;是指期初正常类贷款中;在报告期内;由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款..期初关注类贷款期间减少金额;是指期初关注类贷款中;在报告期内;由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款..正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..9.1 正常类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款向下迁徙金额／期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初正常类贷款向下迁徙金额;是指期初正常类贷款中;在报告期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和..期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致..正常类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..9.2 关注类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：关注类贷款迁徙率＝期初关注类贷款向下迁徙金额／期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初关注类贷款向下迁徙金额;是指期初关注类贷款中;在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和..期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致..关注类贷款定义与不良贷款率指标中定义一致..10、次级类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额／期初次级类贷款余额－期初次级类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初次级类贷款向下迁徙金额;是指期初次级类贷款中;在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和..期初次级类贷款期间减少金额;是指期初次级类贷款中;在报告期内;由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款..次级类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..11、可疑类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额／期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额×100%●指标释义：期初可疑类贷款向下迁徙金额;是指期初可疑类贷款中;在报告期末分类为损失类的贷款余额..期初可疑类贷款期间减少金额;是指期初可疑类贷款中;在报告期内;由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款..可疑类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致..三、风险抵补一盈利能力12、成本收入比率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：成本收入比率＝营业费用／营业收入×100%●指标释义：营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用..营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和..13、资产利润率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：资产利润率＝净利润／资产平均余额×100%●指标释义：净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润..资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额..14、资本利润率●计算公式：资本利润率=净利润／所有者权益平均余额×100%●指标释义：所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额..净利润定义与资产利润率指标中定义一致..二准备金充足程度15、资产损失准备充足率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100%●指标释义：信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险资产预计损失而实际计提的准备..信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额..其中;贷款应提准备依据银行贷款损失准备计提指引银发200298号及相关法规确定；贷款以外信用风险资产的应提准备标准将由银监会另行制定..信用风险资产定义与不良资产率指标中定义一致..15.1 贷款损失准备充足率●计算公式：贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100%●指标释义：贷款实际计提准备指银行根据贷款预计损失而实际计提的准备..贷款应提准备按照贷款损失准备计提指引银发200298号及相关法规确定..三资本充足程度16、资本充足率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：资本充足率＝资本净额／风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本×100%●指标释义：资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值..核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法中国银行业监督管理委员会2004年第2号令及相关法规要求执行..16.1 核心资本充足率本指标计算本外币口径数据..●计算公式：核心资本充足率＝核心资本净额／风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本×100%●指标释义：核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值..核心资本、核心资本扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法中国银行业监督管理委员会2004年第2号令及相关法规要求执行..附注说明以上指标中项目的详细定义及填报要求依据银监会非现场监管报表填报说明执行..商业银行风险监管核心指标口径说明一、风险水平一流动性风险1、流动性比率：本指标分别计算本币及外币口径数据..计算公式：流动性比率＝流动性资产余额／流动性负债余额×100%指标释义：表中各项流动性资产包括：库存现金现汇、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额资产方、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款包括正常类贷款和关注类贷款、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产剔除其中的不良资产..流动性负债包括：一个月内到期的同业往来净额负债方、活期存款不含财政性存款、一个月内到期的定期存款不含财政性存款、一个月内到期的各种已发行的债券和票据、一个月内到期的应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债..2、超额准备金率：本指标分别计算本和外币口径数据..人民币超额准备金率计算公式：人民币超额准备金率＝在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金／人民币各项存款期末余额×100%人民币超额准备金率指标释义：公式中在人民银行超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部分..库存现金是指银行的库存现金或现金业务收支活动中的结余款、不含银行内部各部门周转使用的备付金..各项存款包括人民币的活期存款、定期存款、应解汇款、保证金;不含财政性存款和委托存款..外币超额准备金率计算公式：外币超额备付金率＝在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项＋外汇现金／外币各项存款期末余额×100%外币超额准备金率指标释义：表中外汇存放同业款项是指存放境内外同业清算款项;不包括存放同业定期存款..外汇现金是指库存外汇现金或在途现汇..外币各项存款包括外币活期存款、定期存款、应解汇款、保证金;不含外汇储备存款..3、核心负债比率：本指标分别计算本币和外币口径数据..计算公式：核心负债比率＝核心负债期末余额／总负债期末余额×100%指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上含定期存款和发行债券以及活期存款的50%..总负债是指银行资产负债表中负债方总额..4、流动性缺口率：本指标分别计算本外币和外币口径数据..。

简单地说，银行授信额度就是指银行能贷给你最高多少的钱。

授信就是金融机构(主要指银行)对客户授予的一种信用额度，在这个额度内客户向银行借款可减少繁琐的贷款检查。

一般是指银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证等表外业务。

授信可分为表内授信和表外授信两类。

表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等;表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

授信按期限分为短期授信和中长期授信。

短期授信指一年以内(含一年)的授信，中长期授信指一年以上的授信。

信用额度是指银行根据信用卡申请人的收入状况、信用记录等，事先为申请人设定的最高使用金额，这反映了商业银行对个人信用程度的肯定。

在卡片有效期和信用额度内，申请人使用信用卡并还款后，信用额度会自动恢复，从而可循环使用信用卡。

共享授信额度，是指两个或两个以上的信用卡及其账户共享同一个信用额度，当任意卡片及账户消费一定金额后，这几个卡片及账户的可使用的信用额度均会相应减少。

举一个例子，某位客户拥有两张同一银行发行的信用卡，假设分别为A卡和B卡。

两张卡共享10 000的信用额度，当这位客户使用A卡消费3 000元后，当他再用B卡去消费时，由于B卡的额度与A卡共享，这就意味着B卡实际只能使用7 000元的额度。

假设A卡为双币信用卡，由人民币和美元两个账户组成，两个账户共享10 000元人民币，美元账户的信用额度为等值人民币，上述情况在信用报告中展示为：授信的流程从大体可以分为四个阶段，即对客户实施信用等级评定，确定对客户的总体授信额度和授信方式、依据客户申请在授信总额度内对客户实施用信、用信后的跟踪和检查。

授信与贷款的区别授信不能等同于贷款。

授信是一种风险控制的总的概念。

贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。

为你解答供应链金融该如何做好风险管控？供应链金融是指：银行围绕核心企业，管理上下游中小企业的资金流和物流，并把单个企业的不可控风险转变为供应链企业整体的可控风险，通过立体获取各类信息，将风险控制在最低的金融服务。

那么问题来了：01供应链金融为什么会存在风险？宏观经济政策与泡沫经济、金融放松管制与自由化、内部管理与道德风险、经营环境与非经济因素等是商业银行风险的现实起因。

而供应链金融业务与传统信贷业务相比有一些不同的特质，构成了供应链金融业务特殊风险的起因。

1. 授信企业具有产业链相关性基于供应链的供应链金融为融资业务带来了更广阔的融资空间，风险也就由传统的单一贸易环节向供应链上下游拓展，意味着供应链上下游的不确定性也为贸易融资带来了风险。

特别是当供应链金融的覆盖范围达到“端到端”时，供应链金融的风险也就随之覆盖了整个供应链。

此时，风险不再单纯于客户信用风险、贸易背景真实性等传统的风险，而是由贸易环节为出发点向供应链上下游扩散。

因此不仅是客户自身的信用水平和还款能力应继续得到关注，对客户的上游供应商、下游客户的关系、商誉、信用度、财务报表真实性等都应当进行关注。

且银行现阶段发展的供应链受信对象多集中在几个大型的产业链上，如汽车业、医疗器械类、电力类等。

当这些大型产业链上的任意一个重要结点发生使银行撤出资金的风险问题时，不仅银行在链上其他企业的授信业务会受到影响，甚至整个产业链的发展也会受到波及。

2. 供应链上主要授信企业规模较小在传统的信贷业务中，银行偏向于选择大型信用评级较高的企业作为授信对象。

而在供应链金融业务中，最需要资金支持的往往不是一条供应链上的核心企业，而是其上下游的供应商、分销商等相对小的企业。

由于中小企业在供应链中处于买方或卖方的劣势地位，流动负债在其报表中所占份额很大。

银行给这些中小企业放贷，面临着授信对象规模小、信用评级历史短或有空缺的情况，相较规模大的企业而言风险较大。

银行授信以交易为基础决定其风险与传统业务不同。

附件11：G14《授信集中情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》及其他法律法规要求制定，旨在收集本行大额授信数据，用以反映本行对客户的授信集中及质量情况。

第二部分：一般说明1．报表名称：授信集中情况表2．报表编码：银监统0010号3．报送口径、频度及时间：境内汇总数据（季报）为季后18日内；合并报表数据（半年报）为半年后40日内。

4．数据单位：万元、百分比。

5．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。

6．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。

第三部分：具体说明本表从非金融机构和金融机构两个方面反映授信集中及质量情况，分为三个部分：第Ⅰ部分为《最大十家集团客户授信情况表》，第Ⅱ部分为《最大十家金融机构同业授信情况表》，第Ⅲ部分为《最大十家客户贷款情况表》。

贷款五级分类主要依照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号），以及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号文件）要求。

[F正常类]：指正常类贷款即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

[G关注类]：指关注类贷款即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

[H次级类]：指次级类贷款即借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。

[I可疑类]：指可疑类贷款即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

[J损失类]：指损失类贷款即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

拆放同业的五级分类方法参照贷款五级分类的方法。

第Ⅰ部分最大十家集团客户授信情况表本部分统计的授信是指银行业金融机构向非金融机构客户直接提供资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。

商业银行风险监管核心指标管理办法商业银行风险监管核心指标,征求意见稿，第一章总则第一条为强化对商业银行风险的识别和评价~有针对性地采取监管措施~根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规~制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行~包括中资银行、外资独资银行和中外合资银行。

第三条本办法规定的风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准～中国银行业监督管理委员会,以下简称银监会,可针对不同机构提出其他风险监管指标.本办法规定的风险监管核心指标值是对商业银行风险监管的最低要求～银监会可根据商业银行不同的风险程度提出更高要求.第四条商业银行应按照本办法规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标.第五条银监会按照本办法对商业银行的各项风险监管核心指标进行检查监督～并采取相应监管措施。

第二章核心指标1第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次～即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标～以时点数据为基础～属于静态指标.第八条流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性～包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率～按照本币和外币分别计算：，一，流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之比～衡量商业银行流动性的总体水平～不得低于25%。

，二，超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项存款总额之比~不得低于2%.,三，核心负债比率为核心负债与负债总额之比～不得低于60%。

，四, 流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺与到期流动性资产之比～不得低于—10%。

第九条信用风险监管指标包括不良资产和不良贷款率、单一客户授信集中度、关联授信比例三类指标.,一，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比～不得高于5％。

不良资产率为不良资产与资产总额之比～不得高于4%。

商业银行风险监管核心指标(试行)第一章总则第一条为加大对商业银行风险的识不、评判和预警，有效防范金融风险，按照《中华人民共和国银行业监督治理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构治理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。

第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设置的中资商业银行。

第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评判、监测和预警商业银行风险的参照体系。

第四条商业银行应按照规定口径同时运算并表的和未并表的风险监管核心指标。

第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并按照具体情形有选择地采取监管措施。

第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流淌性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。

第八条流淌性风险指标衡量商业银行流淌性状况及其波动性，包括流淌性比例、核心负债比例和流淌性缺口率，按照本币和外币分不运算。

（一）流淌性比例为流淌性资产余额与流淌性负债余额之比，衡量商业银行流淌性的总体水平，不应低于25%。

（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。

（三）流淌性缺口率为90天内表内外流淌性缺口与90天内到期表内外流淌性资产之比，不应低于-10%。

第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。

（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。

该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。

（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。

该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。

页眉内容《商业银行风险监管核心指标》口径说明一、风险水平（一）流动性风险1、流动性比例本指标分别计算本币及外币口径数据。

●计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。

流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。

2、核心负债依存度本指标分别计算本币和外币口径数据。

●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。

总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。

3、流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。

●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。

（二）信用风险4、不良资产率本指标计算本外币口径数据。

●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。

主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。

不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。

不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。

2024年财务公司授信业务工作总结模版致相关金融机构：鉴于我单位（本人）向贵行申请授信业务及/或担保资格，特此不可撤销地授权贵行自本授权书签署之日起，根据《征信业管理条例》的相关规定，查询并使用国家金融信用信息基础数据库中涉及我单位（本人）的全面信息。

我单位（本人）在此明确同意并授权：贵行有权将我方与贵行签订的各类合同、协议、承诺（以下统称“合同”）的相关信息，包括但不限于合同的履行情况，以及我方提供的企业基本信息等资料，在不违反法律法规的禁止性规定的前提下，录入国家金融信用信息基础数据库，供具备相应资质的机构查询和使用。

贵行亦有权查询和使用数据库中关于我单位（本人）的全部信息。

我单位（本人）进一步同意：若我方在合同项下发生违约，贵行有权根据违约的具体情况，合理决定公开我方的违约信息，并将相关信息提供给催收机构，以促进债务的回收。

所述企业信用信息包括企业概况、资本结构、财务报表、关注事项等反映我方信用状况的数据。

授信情况涉及授信额度、期限、发放时间、担保状况、用途及偿还情况等方面。

本授权书自我单位（本人）签字或盖章之日起生效，未经贵行书面同意，不得撤销。

借款人/担保人名称：（盖章）签署日期：年月日特此说明。

2024年财务公司授信业务工作总结模版（二）商业银行授信业务涉及资金提供及信用保证，是银行业务的重要组成部分。

以下是对授信业务基本概念的详细阐述：一、授信定义及分类授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金支持，或对客户在相关经济活动中可能产生的赔偿责任和支付义务提供保证的行为。

具体包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、垫款等表内业务，以及票据承兑、信用证开立、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。

授信根据期限可分为短期授信和中长期授信，短期授信指一年以内（含一年）的授信，而中长期授信指一年以上的授信。

二、授信业务范围表内授信业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信业务包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

1.逾期贷款：是指借款合同约定到期含展期后到期未归还的贷款不含呆滞贷款和呆账贷款;贷款展期Loan extension是指借款人在向贷款银行申请并获得批准的情况下,延期偿还贷款的行为;在贷款期间发生暂时的资金周转困难,致使不能按期偿还贷款本金,且符合展期规定的条件,一般情况下,提前30个工作日向贷款银行申请展期;贷款展期不得低于原贷款条件：短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年;2.呆滞贷款：按财政部有关规定,逾期含展期后到期并超过规定年限以上仍未归还的贷款,或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款不含呆账贷款;3.呆账贷款：逾期贷款两年含两年仍未归还的贷款,以及贷款虽未逾期或逾期不满两年,但生产经营已终止、项目已停建的贷款;4.不良资产：不能参与企业正常资金周转的资产,如债务单位长期拖欠的应收款项,企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等;5.清收：企业从银行的到贷款,应依靠自身经营收入到期归还;但如果企业的经营收入不足以偿还银行贷款时,贷款就变成不良贷款,此时银行要采取一切可能的手段收回不良贷款本息;6.盘活存量：就是采取各种方式,整合资产,利用好现有的资产,防止资产的闲置浪费;7.紧缩银根：是市场需要货币少而流通量大,人民银行采取一系列措施减少货币的流通量;8.保证贷款：指贷款人按担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时,按规定承担连带责任而发放的贷款;9.票据贴现：是指资金的需求者,将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款,银行或贴现公司融资公司收进这些未到期的票据或短期债券,按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款,到票据到期时再向出票人收款;10.信托投资：是金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资; 以投资者身份直接参与对企业的投资是目前中国信托投资公司的一项主要业务,这种信托投资与的委托投资业务不同;11.展期：往后推延预定的日期或期限;12.授信：指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证,包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务,以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务; 简单来说,授信是指银行向客户直接提供资金支持,或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为;13.减息,加息：是指央行利用利率调整,来改变现金流动;缓息：在一定政策状况下或在政府的出面协调下产生的缓收利息的情况;免息：在国家扶持的某些工商企业的政策影响下,产生的免收利息;贴息：指用于从事微利项目的小额担保贷款由市财政据实全额贴息,借款人本人贷款期内不支付利息,贴息最长不超过两年,展期不贴;14.套现：利用不同市场中同一种产品或是接近等同的产品价格之间的细微差别获利;15.银根：指金融市场上的资金供应;16.头寸：指投资者拥有或借用的资金数量;17.核销贷款：是指强制银行将已有的贷款帐务消除,并给与一定补偿额度视情况而定的办法,因此对于银行来说绝对是一种损失;18.呆账准备金：是指公司对可能不能收到的应收账款的预测,这项数据将纪录在公司的资产负债表上;19.拨备：是进行财政预算时,估计投资出现亏损时所预留的准备资金; 拨备率：实际上就是呆、坏帐准备金的提取比率,如我国现行上市公司的应收帐款坏帐准备金的提取比率为9%,即：按应收帐款余额的9%计提坏帐准备,提取的准备金进入当期损益;此项比率越低越好,说明反应损失较小利润较高；比率越高说明风险越大,损失越大利润越小;拨备率的高低应适合贷款风险程度,不能过低导致拨备金不足,利润虚增；也不能过高导致拨备金多余,利润虚降;20.银团贷款：是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件,依据同一贷款协议,按约定时间和比例,通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务;21.利率：又称利息率;表示一定时期内利息量与本金的比率,通常用百分比表示,按年计算则称为年利率;其计算公式是：利息率= 利息量÷本金÷时间×100% 逾期利息：是由逾期贷款造成的罚利息现在一般操作是在原贷款利率的基础上再增加30%-50%的罚息,具体算法还要看每个案件的不同情况;22.稽核：是稽查和审核的意思,是指对经济活动的监督检查;23.审贷分离制度：指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成;24.审贷委审批制：由公司董事会成员组成的审贷委员会审查超出总经理权限范围内的贷款的制度;25.三查制度：贷前调查,贷时审查,贷后检查;26.第一责任人制度：在一定权限内发放贷款的责任人;27.通货膨胀：指在纸币流通条件下,因货币供给大于货币实际需求,也即现实购买力大于产出供给,导致货币贬值,而引起的一段时间内物价持续而普遍地上涨现象; 其实质是社会总需求大于社会总供给供远小于求通货紧缩：当市场上流通货币减少,人民的货币所得减少,购买力下降,影响物价之下跌,造成通货紧缩;长期的货币紧缩会抑制投资与生产,导致失业率升高及经济衰退; 就是产能过剩或需求不足导致物价、工资、利率、粮食、能源等各类价格持续下跌.28、A类固定利率固定期限储蓄国债 A类固定利率固定期限储蓄国债: 固定利率和期限都固定的储蓄国债29、本票本票是一个人向另一个人签发的,保证即期或定期或在可以确定的将来的时间,对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺;30、背书票据的收款人或持有人在转让票据时,在票据背面签名或书写文句的手续;背书时写明受票人姓名或受票单位名称的,称记名背书；未写明受票人姓名或受票单位名称的,称不记名背书;经过背书转让的票据,背书人负有担保票据签发者到期付款的责任,如果出票人到期不付款,则背书人必须承担偿付责任;经过背书,票据的所有权由背书人转给被背书人;一张票据可以多次背书、多次转让;31、B类固定利率变动期限储蓄国债固定利率,但期限浮动,到期一次还本付息,如果最长期限为10年期,那么投资人可以选择在2年、3年、5年、7年终止投资,在规定的时间内终止投资不扣除利息;32、本利丰“本利丰”是我行推出的一种人民币理财产品,按结构可分为“债券收益型”、“信托连接型”、“结构性存款类”等品种；按本金及收益类型分为保本固定收益、保本浮动收益、非保本浮动收益等品种;33、存量等本递增是每期还款本金相同,利息逐渐增加的一种还款方式,存量等本递增贷款必须同时归还本金和利息34、专用存款账户指存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户;35、承兑汇票所谓承兑,简单地说,就是承诺兑付,是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为;承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中;汇票的承兑,只对定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用;见票即付的汇票不需要提示承兑,也就不存在承兑行为;同时,出票人与付款人为同一人的对已汇票,也不需要进行承兑;36、基金认购基金认购是指投资者在开放式基金募集期间、基金尚未成立时购买基金单位的过程;通常认购价为基金单位面值1元加上一定的销售费用;投资者认购基金应在基金销售点填写认购申请书,交付认购款项;37、基金转换基金转换是指投资者在持有本公司发行的任一开放式基金后,可直接自由转换到本公司管理的其它开放式基金,而不需要先赎回已持有的基金单位,再申购目标基金;基金转换的换出基金与换入基金为同一系列基金旗下的开放式基金,或为同一基金管理人所管理的开放式基金,并且基金管理人允许该两只基金份额的互相转换;基金转换业务所涉及的两只基金必须是同一个销售机构代理的由同一基金管理人管理的、在同一注册登记人处注册的基金;基金转换只能在不同基金的相同份额类别之间进行,即甲基金的前收费份额只能转换为乙基金的前收费份额,甲基金的后收费份额只能转换为乙基金的后收费份额;在两只基金不同份额类别之间的转换申请将被确认失败;38、基金定投定投是定期定额投资的简称,是指在固定的时间如每月8日以固定的金额如500元投资到指定的开放式基金中,类似于银行的零存整取方式;39、交割单交割单是用来记录交割的具体交易情况的单据;40、钞汇标志又称无纸化国债,是指将投资者持有的国债登记于证券账户中,投资者仅取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债;它是指国库券的发行不采用实物券面,而是通过记账的方式进行交割结算,兑付时凭能证明持有国库券的凭证办理还本付息41、结汇结汇是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行,外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币的行为;42、空头支票:空头支票,是指支票持有人请求付款时,出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票;43、开放式基金基金开放式证券投资基金以下简称基金是指基金发行总额不固定,基金单位总数可随时增减,投资者可按基金的报价在规定的营业场所申购或赎回基金单位的一种基金;具有集合投资、专家管理、组合投资、分散风险、利益共享、风险共担、流动性较好等特点;44、利随本清利随本清是以单利计息,到期还本时一次支付所有应付利息;它是一次性付息的一种形式;45、联保联保是指多家农户相互担保,参加联保的农户需要到贷款的网点进行信用评级,按照个人贷款的要求执行,具体操作咨询各受理网点46、临时存款账户临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户;临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付;47、落地处理落地处理是受理行接到电子指令后通过系统人为对该笔交易进行操作处理;48、旅行支票旅行支票是指境内商业银行代售的、由境外银行或专门金融机构印制、以发行机构作为最终付款人、以可自由兑换货币作为计价结算货币、有固定面额的票据;境内居民在购买时,须本人在支票上签名,兑换时,只需再次签名即可;49、理财卡具有理财功能的借记卡;50、漫游汇款号办理漫游汇款业务时,系统自动生成的11位的号码地域不同,号码位数有可能不同,在兑付的时候收款人需要提供该号码;51、农村个人自助可循环贷款农村个人客户向我行申请的用于生产经营、综合消费等多种用途,以惠农卡为业务载体,可以“一次授信、随用随贷、余额控制、周转使用”的自助可循环商业性贷款;52、普通支票支票支票是出票人签发,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;53、凭证式国债凭证式国债是指由财政部发行的,有固定面值及票面利率,通过纸质收款凭证记录债权债务关系的国债;54、权利凭证权利凭证就是能证明法律权利存在的凭据证明;55、全国汇票全国银行汇票分为现金银行汇票和转账银行汇票两种,提示付款期为1个月;可全国通兑56、授信期限授信期限是指银行在一定期限内,向借款人发放的可循环使用的授信;57、授信额度授信额度是指银行在一定金额及期限内,向借款人发放的可循环使用的授信,其特点是：一次授信,循环使用,随用随还;一次授信后,在约定的时间和额度内随借随用随还；凭证贷款,手续简便;借款人依据授信合同办理授信业务,银行不再重新进行授信调查、审批；如果为综合授信额度,借款人除了可以获得贷款外,还可办理授信合同规定的开立承兑汇票、国际结算融资等业务58、收汇西联收汇是指网点通过网络版核实客户提供的收汇信息无误后,将外汇款项解付给客户的汇入汇款业务;59、双利丰就是和银行签订一份协议,约定金额大于等于5万,当卡上的钱达到这个金额时,就自动转存为7天通知存款;7天通知存款的利率是,7天一个周期连本计息自动转存,适合经常有大额资金入账但资金周转灵活的客户;60、通知存款个人通知存款是指客户存款时不必约定存期,支取时需提前通知银行,约定支取存款日期和金额方能支取的一种存款品种;人民币通知存款需一次性存入,支取可分一次或多次;不论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种,最低起存金额为5万元,最低支取金额为5万元; 通存通兑通存通兑是指某一个银行在某一个范围内全国、省或县市,一个服务网点开出的存单,可以在任何一个服务网点上兑现现金;不收取任何手续费;61、退汇在银行汇出的汇款由于种种原因收款人没有收到,可到银行办理手续将汇出的款项退回;62、贴现行票据持有人在票据到期之前以贴付一定利息的方式向银行转让票据兑取现金;63、提示付款期票据持有人向银行提交并要求银行付款的行为叫做提示付款,提示付款期就是提示付款的有效期;64、贴现票据持有人在票据到期之前以贴付一定利息的方式向银行转让票据兑取现金;银行放款的一种形式;贴现对持票人来说是出让票据,提前收回垫支于商业信用的货币资金；对贴现公司或银行来说则是向持票人提供银行信用;银行根据市场利率以及票据的信誉程度规定一个贴现率,计算出贴现日至票据到期日的贴现利息;贴现利息＝票据面额×贴现率×票据到期期限;持票人在贴付利息之后,就可以从银行取得等于票面金额减去贴现利息后的余额的现金,票据的所有权则归银行;票据到期时,银行凭票向出票人兑取现款,如遭拒付,可向背书人索取票款;票据贴现按不同的层次可分为贴现和再贴现两种,商业银行对工商企业的票据贴现业务称贴现,中央银行对商业银行已贴现的未到期工商企业票据再次贴现,称再贴现或重贴现;贴现率是受市场资金供求状况变化而自发形成的,再贴现率则是由中央银行规定的;票据贴现相当于贴现行对未到期票据持有人提供的短期借贷;贴现行收取的利息又称贴息,利率称为贴现率;65、托收承付托收承付结算,是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款,购货单位根据合同核对单证或验货后,向银行承认付款的一种结算方式; 66、委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式;单位或个人凭已承兑的商业汇票含商业承兑汇票和银行承兑汇票、国内信用证、储蓄委托收款存单、债券等付款人债务证明办理款项结算的,均可使用委托收款结算;67、货币存量——一国在某一时点上各经济主体所持有的现金和存款货币的总量68、货币增量——一国在某一时期内各经济主体所持有的现金和存款货币的总量69、债权融资与股权融资——是根据融资活动中当事人的法律关系和法律地位划分的.是指当事人之间通过建立债权债务关系进行融资活动,债务人的法律责任是要按照融资合同规定按时向债权人支付利息,偿还本金70、企业信用——是指企业作为资金需求者或债务人的融资活动71、商业信用——工商企业之间在买卖商品时,以商品形式提供的信用72、银行信用——是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用73、消费信用——是企业,银行和其他金融机构向消费者个人提供的直接用于生活消费的信用74、收益资本化——各种有收益的事物,不论它是否为一笔贷放出去的货币金额,甚至也不论它是否为一笔资本,都可以通过收益与利率的对比而倒过来算出它相当于多大的资本金额;75、利率市场化——是通过市场和价值规律机制,在某一时点上由供求关系决定的利率运行机制,它是价值规律作用的结果76、金融风险——经济中不确定因素给融资活动带来损失的可能性.主要包括:信用风险,利率风险.汇率风险.流动性风险,通货膨胀风险,汇兑风险,政治风险,创新风险等,经济发展的内在复杂性使这些风险相互关联77、商业银行——办理各种存款,放款和汇兑业务的银行.是唯一能接受活期存款的银行. 是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能将部分负债作为货币流通,同时可进行信用创造,并向客户提供多功能,综合性服务的金融企业78、中间业务——是银行接受客户委托,为客户提供各种服务,收取佣金,手续费,管理费等费用的一种业务79、银行中间业务——商业银行在资产负债表以外,还开展了一些提供服务,旨在收取手续费的业务,因这类业务既不属于负债业务也不属于资产业务,所以称为中间业务80、票据承兑——是指商业票据主要是汇票到期前,票据付款人或指定银行确认票据记明事项,在票面上做出承诺付款并签章的一种行为81、再贴现——是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向中国人民银行进行贴现,通过转让汇票取得中国人民银行再贷款的行为82、回购协议市场——是指通过回购协议进行短期资金融通交易的场所,市场活动有回购与逆回购组成.由于我国货币市场其他子市场的发展相对滞后,因此,政府的金融宏观调控主要在这一市场进行83、信用证——是由开证行根据申请人进口商的要求和指示,向出口商开出的在特定期限内,凭信用证规定单据取得确定金额的书面承诺84、抵押贷款指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款;它是资本主义银行的一种放款形式、抵押品通常包括有价证券、国债券、各种股票、房地产、以及货物的提单、栈单或其他各种证明物品所有权的单据;贷款到期,借款者必须如数归还,否则银行有权处理抵押品,作为一种补偿;是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有,将该财产作为债权的担保;抵押物不必转移到债权人手中下列财产可以抵押：一抵押人所有的房屋和其他地上定着物二抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产三抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物四抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产五抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权六依法可以抵押的其他财产;85、质押贷款是指贷款人按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款; 可作为质押的质物包括：国库券国家有特殊规定的除外,、、AAA级企业债券、储蓄存单等有价证券;出质人应将权利凭证交与贷款人;自权利凭证交付之日起生效;以个人储蓄存单出质的,应提供开户行的鉴定证明及停止支付证明;是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保;下列权利可以质押：一汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单二依法可以转让的股份、股票三依法可以转让的商标专用权,专利权、着作权中的财产权四依法可以质押的其他权利;属于表外的贷款品种是指：应劳务方和承包方申请人的请求,银行向工程的业主方受益人做出的一种履约保证承诺;如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程,则银行将向业主方支付一笔约占合约金额5%~10%的款项;有一定的格式限制,也有一定的条件;对开是指两张信用证的互以对方为而开立的信用证;对开信用证的特点是第一张信用证的受益人出口人和开证申请人进口人就是第二张信用证的的开证申请人和受益人;投标保函是指在招标投标中招标人为保证不得撤销投标文件、中标后不得无正当理由不与招标人订立合同等,要求投标人在提交投标文件时一并提交的一般由银行出具的书面担保;预付款保函advance payment guarantee,又称还款保函,指担保人银行根据申请人合同中的预收款人,通常情况下是出口商的要求向受益人合同中的预付款人,通常是进口商开立的,保证一旦申请人未能履约,或者未能全部履约,将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺;。

中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知各银监局,各国有商业银行、股份制商业银行：现将《商业银行风险监管核心指标》(试行）（以下简称《核心指标》）印发给你们，请遵照执行,并就有关事项通知如下:一、《核心指标》中涉及的数据报送工作，按照《关于印发〈中国银行业监督管理委员会非现场监管报表指标体系〉的通知》(银监办发〔2005〕265号）执行.二、“操作风险损失率”指标对于衡量商业银行的操作风险很有意义，银监会将在试行期间进一步研究该指标后确定其计算公式和具体口径。

三、请各银监局将此文及时转发给辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行.四、2006年为《核心指标》试行期,请各银监局和商业银行将试行过程中出现的情况及修改意见及时反馈银监会（联系人:银行三部郭武平；联系电话：010-********；电子邮件:guowuping@cbrc。

gov。

cn）。

二○○五年十二月三十一日商业银行风险监管核心指标(试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。

第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。

第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。

第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。

第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。

第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次,即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标,以时点数据为基础，属于静态指标。

银行
银行是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。

银行是金融机构之一，而且是最主要的金融机构，它主要的业务范围有吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。

在我国，中国人民银行是我国的中央银行。

金融
简单来说，金融就是资金的融通。

金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。

授信
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。

贷款
贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。

广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。

银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。