内部银行及资金管理办法为进一步规范企业内部资金市场，更加有效的管好、用活资金，提高资金的使用效果，强化资金管理机制，发挥内部银行的职能，特制定本办法。
一、总则内部银行实行资金高度管理体制，是公司资金筹措的中心，是外部资金的往来结算中心，是内部存款、信贷、结算与控制中心。
二、机构设置1、内部银行业务管理隶属于资产财务部，是资产财务部下设的资金管理机构，在资金管理上行使内部独立核算职能，在企业会计师领导下，行使资金管理职能，资金管理实行会计师一支笔审批。
2、内部银行单独设置办事机构，内部银行结算中心办事机构设在公司，根据公司的发展和生产规模，经营地点等情况，也可设分理处。
3、内部银行的业务管理人员暂定为2-3人。
会计员、记帐员、出纳各1人。
三、帐户的开立1、内部银行实行内部独立核算单位（项目）开户单位设置帐户，内部独立核算以下单位，可根据业务需要设置二级内行存款帐户进行核算。
2、公司所属各单位必须在内部银行开设内行帐户，进行资金结算，不允许在外部银行开设外部帐户。
3、公司所属各单位在内部银行开户时，需提交开户申请书，填写预留印签卡，预留印签卡不少于二枚，即开户单位的财务专用章，委托法人印章或财务负责人的印章。
4、材料物资供应公司暂保留外部银行帐户（材料采购户），同时，必须在内部银行开设帐户，办理基层单位材料调拨的往来结算。
该公司不准直接接受公司收取的运费和货款存入自己的外部帐户，如违反此规定，将追究单位领导和财务负责人的责任。
5、基层单位违反规定私自在外部银行开设帐户的，一经发现，撤销财务负责人（主管会计）的职务，同时公司对单位主要负责人进行从重处罚。
6、公司投资控股单位及联营核算单位，一律在公司内部银行开设帐户，除在合同中有其他约定的。
7、外区路桥施工项目需在外区外部银行开设帐户，必须经公司资产财务部同意，总会计师批准后，到内部银行备案。
四、结算凭证1、内部银行支票分为转帐支票和现金支票两种，由开户单位签发，作为内部银行收付款项的凭证，内部银行支票只限于内部流通，对外无效。
内部银行现金支票只可支取现金，转帐支票不得支取现金。
2、交款单分为现金交款单和转帐交款单位两种。
3、特种转帐凭证划转款项使用，仅限于内部银行对内部存款单位开据。
4、内部往来单，用于坐扣和往来清算。
五、结算规定1、内部支票使用范围为公司内部核算单位及公司联营单位。
对于外部结算时，必须遵守中国人民银行的有关规定。
2、内部支票不受起点限制，结算期为5天，节假日顺延，不得跨年使用。
3、不得签发远期、空头支票，不准出现透支及印签不符现象，如出现此类情况，内部银行除拒付外，并按票面额的5‰和不少于50元的罚款。
4、需领取外部银行空白支票的，经内行批准同意后押内部银行支票，五日内必须结清，否则不再签发外部银行支票。
5、凭内部银行现金支票支取现金，必须有签发人在背面背书，并交验提款人证件。
6、严格执行现金管理制度，超过库存现金限额的部分要及时存入银行，不得挪用现金，不得坐支现金，开出的现金支票写明用途（如：工资、差旅费、奖金、零星采购等）不能以笼统的“备用金”套取现金。
7、开户单位需提取工资及大额备用金时，必须经公司总会计师签字，提前一天报现金计划，内部银行予以提现，提现款必须由单位财务人员亲自办理。
8、不符合内部银行结算规定，或内部银行支票填写不规范的，内部银行拒收、拒付，拒绝签发外部银行支票。
9、开户单位如办理信汇、电汇等异地付款业务，可按程序到外部银行办妥手续后，到有关外部银行办理。
10、各内部单位在签发内部支票时，必须用碳素笔认真填写所需填写的各项内容。
“收款人”与“用途”必须以供货（提供劳务）单位提供的发票单位和供货名称为准填写，且必须做到支票正联与存根一致。
11、内部各单位签发的内部支票金额在伍万元以上，必须经总会师签字，方可由内部银行兑换外部支票，签发的支票必须有具体的收款人、用途。
12、加强内部票据管理。
内部银行在发放空白内部票据时，必须严格执行领用登记制度。
各内部单位在发放内部支票时，必须执行领用签收制度，并做到及时清帐，谁领用谁报帐。
13、公司各单位从公司外部收取的外部票据，必须由公司内部银行在票据的背面加盖公司在外部银行的预留印签，然后存入公司内行在外部银行的帐户，票据存入三日后方可使用资金，不处提前使用，不得将应存入公司银行帐户的票据直接背书转让给外单位，因此行所产生的法律责任由各单位自行承担，同时也要追究当事人的经济、行政及法律责任。
六、支票挂失1、开户单位遗失内部支票时，应及时通知内部银行，支票未支款的，内部银行给予办理挂失，否则不予办理。
开户单位遗失外部支票时，除及时通知内部银行外，如在支票付款期限内款项未被划走，内部银行给予换签同样的外部支票，否则不予办理，后果由遗失者自负。
2、对印签不全，未填写日期、用途、金额、收款单位的空白支票，内部银行不予挂失。
七、资金坐扣1、各生产单位收取的工程进度款和其他业务款项存入内部银行后，内部银行一律按15%进行坐扣，作为预备清算费用，85%的资金由开户单位支配使用，不搞平调。
2、公司投资控股单位及联营承包单位，按照公司承包合同的条款规定进行坐扣。
八、资金清算1、每月底清算一次，基层单位应按清算内容足额上交公司各项费用，清算后，坐扣多的资金转入存款单位帐户，坐扣资金不够的，内部银行直接从开户单位帐户划转，如开户单位帐户没有存款的，可向公司内部银行申请贷款，同时必须承诺保证内行提出的还款时间，交费贷款期限一般不得超过一个月。
2、内部银行设立各种险种、险金收取交纳帐户，每月终由专门管理此项工作的部门或人员，向内部银行提供各基层单位缴纳险金明细表，由内部银行从基层单位帐户中直接划拨，帐户无存款的需限期交纳，内部银行配合有关部门做好此项工作。
3、各单位应上交的费用，由财务部负责清算，每月进行一次，清算后转内部银行。
4、资产财务部发生的费用支出，在手续齐全的条件下，以转通形式通知的内部银行付款，数额较大的必须经总会计师签字后才能付款。
九、内部贷款1、公司所属各单位严禁以任何名义、任何方式向外单位、个人借款。
2、公司所属各单位严禁以任何名义、任何方式向公司以外的单位、个人提供担保。
3、公司内部银行为企业内部结算中心，有调节资金的职能，既可向所属二级单位发放内部贷款。
内部贷款范围限于二级单位所属项目临时周转需要及特殊情况需要。
4、内部银行贷款期限分一个月、三个月、六个月、九个月及一年。
愈期贷款按原定利率加计利息20%，内部银行贷款利息按月划转。
5、各二级单位向内部银行借款，必须填写借款申请书，借款申请书的主要内容包括：借款原因，既为何借款，借款资金使用在那个项目；借款金额；借款期限；以及借款偿还资金来源。
6、二级单位向内部银行递交借款申请书后，内部银行审核，借款金额在50万元以下的，由总会计师审核批准后，内部银行即可给予办理借款手续；借款金额在50万元以上的，由公司董事会审核会签批准后，内部银行即可给予办理相关借款手续。
7、各借款单位应按照借款用途使用借款资金，并按期偿还借款本金和利息，如借款单位改变借款用途挪作他用或愈期不归还借款，内部银行有权责令其限期改正，如过期不改正的，内部银行有权从其内部银行帐户上划回内部贷款，并按原定利率加收20%的罚息。
十、资金占用费和利息1、各内部单位的流动资产实行有偿占用，按占用资金数额计息。
2、确定两种利率，一是定额内资金占用利率，二是超定额资金占用利率。
3、内部银行资金占用及贷款利率的确定。
⑴参照中国人民银行确定的外部银行贷款利率；⑵本企业在外部银行贷款数额和付息情况；⑶本企业资金收益情况；⑷企业资产占用情况；4、利率实行动态管理。
十一、职能与业务范围1、根据企业资金的需要，积极筹措资金，向集团公司和其他金融机构吸收贷款，弥补企业流动资金的不足，做好信贷业务工作和信贷结算业务，按期及时归还外部银行利息和本金，确保企业在银行等方面的信誉。
2、内部银行负责货币资金的收、付及内部资金的融通，以管好用活资金为原则，对企业资金流通行使结算、信贷、监督和控制。
3、增强企业内部的货币时间价值观念，促使各单位及时回收工程款、运费及其他货币资金。
4、对公司内部独立核算单位的资金占用、支出情况进行日常监督，及时和向公司领导及财务部反映单位资金状况。
5、按制度规定要求设置会计科目，按规定的方法进行核算，并定期相互核对相关的帐薄记录，满足企业内部核算单位的需要。
6、内部单位之间的经济活动按照摸拟市场机制运行，发生的经济业务采用内部银行支票进行结算，收款单位凭对方付的内部银行支票存入内行，内行凭此支票从付款单位划拨资金，付款单位付款时必须保证内行存款有余额。
7、如需办理托收承付手续事项，双方应在经济活动前办理合同一式叁份，抄送内行，收、付款单位将完成的经济内容填写托收凭证送交内部银行，以此作为双方的结算依据。
8、内部单位零星报销的资金，由内行支付一定数额的备用金。
9、各单位收取的货币资金一律交存内部银行，同时填写内部银行交存款单位，经内行经办人员签收后，做为对方单位增加内部银行存款进帐的依据。
10、内部银行保证每月按时提供内部银行对帐单。
按时编报内部银行决算报表报资产财务部。
11、内行每月必须向总会计师提供内部各单位资金收支情况明细表。
12、每月向总会计师提供资金的报表。
十二、结算原则与纪律1、结算原则：恪守信用，履约付款，各单位存入内部银行的存款，不搞一平二调，谁的钱进谁帐的，由谁支配。
⑴不准拖欠上交费用，不准套取现金，不准出借、出租帐户。
⑵不准白条顶现金、转帐套取现金、编造假用途套取现金。
⑶未经批准不准在专业银行开户和背着公司另立银行存款帐户，否则将按第三款第五条处理；⑷使用甲方材料，必须报经主管生产领导批准和总会计师的同意。
除承包合同中有明确约定的；⑸固定资产、专控商品的购置，必须有正规的购置手续，方可付款；⑹公司所属单位均不得用甲方支票直接购买工程所用材料、物质，更不允许从甲方直接提取现金发放工资及生活费等。
⑺公司内部单位绝不允许无帐经营，也不准帐外设帐或将资金存入个人信用卡，也不得为他人提供经济担保，也无权将企业资产抵押担保。
如违反规定造成资金体外循环或形成小金库，公司将无条件给予没收，由此给企业造成的损失，公司将按违纪严肃处理，触犯刑律的移交司法机关处理。
⑻公司所属各单位，因外欠债务，依据法律程序，内部银行被法院划拨的资金，由内部银行在债务单位的内部存款中划拨，存款不足划拨的应在十天内筹措资金补足，否则内部银行按贷款处理，并在债务单位有存款时优选收回此笔贷款。
⑼内部银行工作人员必须为用户保密，维护内部银行信誉履约付款。
坚持谁的钱进谁的帐，由谁支配的原则。
⑽公司经营单位因互相拖欠资金影响正常工作、生产秩序，经双方认可签字，由公司总经理、总会计师批准后，可通过内部银行直接划拨。
