管理制度财税职工食堂财务管理规定

第1页共3页 食堂财务管理规定范例

为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体系，提高经营效果，更好的为广大职工服务，根据公司财务管理相关规定，结合职工食堂经营的实际情况，特制定本制度：

一、内容与要求

1、职工食堂所有收、付款及出、入库单据，必须书写工整，手续完备。食堂领用各种物品要做好出库单，出库单据上要有领物人、保管员、食堂主管的签字许可，做到帐物相符，一一对应。每周一报销、每月一统计当月的总支出和总收入。

2、所有收、付款单据(税务机关监制的正规发票)要事先经制单人和食堂主管签字后，方可到主管单位签字审核，公司领导审批后到公司财务部报销。

3、核算保管员应每周五下午，持本周所购物品的发票或者集市采购卖方开出的收据等原始凭证、出入库单据到财务部报销。发票必须具有税务机关发票监制章和单位财务专用章;出、入库单须有采购员、核算保管员和食堂主管签字把关;集市采购三联单(或者原始凭证)必须有卖方签名及手印，否则一律不予报销。

4、核算保管员定期到主管单位借食堂备用金，并办理完备的借款手续，每次的借款数额必须由食堂主管决定。

5、核算保管员应每月____日从财务部统计上月食堂的总收入，当月核算当月的收支情况，并计算出每月的盈余额或者亏损额。

6、食堂每月____日对库存及剩余物品进行盘点，主管单位随时抽查，检查帐、物是否相符，有无积压浪费、腐烂变质现象。 第2页共3页 7、所有借帐应当月结清，不存在白条，杜绝呆帐、坏帐的发生。

8、每月所有报批的收付款单据及月末盘点表，必须于下月____日前全部送主管单位审核。

二、检查与考核

1、不及时按规定报销、报送收付款单据极不按时盘点的每次考核核算保管员____元。

2、抽查时帐、物不符考核责任人____元。连带考核食堂主管____元。

3、发生违反规章制度的现象，按公司有关制度规定进行考核。

三、本办法自下发执日起执行。

食堂财务管理规定范例（2）

是指食堂内部为了保障财务安全和有效管理而制定的相应规章制度。以下是一些常见的食堂财务管理规定：

员工食堂财务管理制度

1. 制度概述

本制度是为规范员工食堂财务管理工作，提高财务管理效率，保证财务工作的规范化和透明化，确保财务数据真实、准确、完整、及时的管理制度。本制度适用于公司员工食堂的日常财务管理。

2. 会计核算

2.1 会计凭证

食堂所有的支出和收入必须开具会计凭证。会计凭证必须按照规定格式填写，经过负责人签字核对，并将原始单据交予会计人员登记。原始单据必须完整、真实、准确、合法可靠。同时，负责人须定期审核会计核算的各项账目，确保账目真实准确。

2.2 会计账簿

食堂必须建立财务账簿，主要包括：现金日记账、银行存款日记账、收费清单、支票备付金日记账、固定资产台帐等。食堂账簿必须按照规定程序及时、完整地记录日常经济业务，确保账簿真实、准确、可靠。

2.3 会计报表

食堂必须定期编制财务报表，例如：月收支明细表、月度资产负债表、月度利润表等，以便财务人员进行财务监管和业务分析等工作。

3. 资金管理

3.1 收入管理

食堂收入主要包括员工用餐费用和外来团体用餐收入等。所有收款必须收据齐全，记录真实可靠。同时食堂管理人员必须监控收入账款的入账情况，确保资金入账安全、妥善。

3.2 支出管理

食堂支出主要包括食材采购、工资福利、水电费用等。食堂管理人员必须经过审核后，及时支付款项并记录流水账，确保支出款项正确、及时、完整、真实可靠。 4. 费用管理

4.1 固定成本费用

固定成本费用主要包括房租、水、电、燃气等。食堂按照合同要求及时缴纳费用，并记录账目。

4.2 变动成本费用

变动成本费用主要包括食材采购成本等。食堂管理人员必须按照标准采购食材，并记录账目。同时，食堂还应及时采取合理的成本控制措施，降低成本和浪费，提高质量。

5. 财务监管

5.1 管理人员责任

食堂管理人员对财务管理的实施必须认真负责，按规定程序操作，确保完善、真实、准确的账目。同时，管理人员还必须严格监管员工日常食堂消费，防止出现假冒的消费情况。

第一章 总则

第一条 为加强企业单位食堂财务管理，确保食堂财务活动的规范性、合法性和有效性，特制定本制度。

第二条 本制度适用于企业单位食堂的财务活动，包括食堂的开办、运营、管理及财务收支等。

第三条 食堂财务管理的宗旨是：服务职工，保障食堂的正常运营，确保食堂财务收支平衡，提高食堂经济效益。

第二章 食堂财务管理原则

第四条 食堂财务管理必须遵循以下原则：

1. 公平、公正、公开原则；

2. 依法、合规、规范原则；

3. 成本效益原则；

4. 服务至上原则。

第三章 食堂财务管理内容

第五条 食堂财务管理包括以下内容：

1. 食堂资金管理；

2. 食堂物资采购管理；

3. 食堂成本核算管理；

4. 食堂财务报告管理。

第六条 食堂资金管理：

1. 食堂资金必须实行专户管理，确保资金安全；

2. 食堂资金收支必须严格审批，不得擅自挪用；

3. 食堂资金收支必须按时、如实记录，定期进行财务报表编制。

第七条 食堂物资采购管理： 1. 食堂物资采购应遵循勤进快销、以销定进、以进促销的原则；

2. 食堂物资采购实行双人采购制度，确保采购过程的公正、透明；

3. 食堂物资采购必须经过验收、入库手续，确保物资质量。

第八条 食堂成本核算管理：

1. 食堂成本核算应按照国家有关法律法规和政策执行；

2. 食堂成本核算应做到真实、准确、完整；

3. 食堂成本核算应定期进行，确保食堂成本合理。

第九条 食堂财务报告管理：

1. 食堂财务报告应按时编制，确保报告的真实、准确、完整；

2. 食堂财务报告应定期报送上级主管部门和审计部门；

3. 食堂财务报告应接受职工监督。

第四章 责任与考核

第十条 食堂财务管理人员应认真履行职责，确保食堂财务管理的规范性、合法性和有效性。

第十一条 食堂财务管理人员违反本制度规定，造成财务损失的，应承担相应的责任。

第十二条 食堂财务管理人员应定期接受考核，考核内容包括：

1. 食堂财务管理制度的执行情况；

为了规范国企职工食堂的财务管理工作，确保食堂资金的安全、合理使用，提高食堂经营效益，特制定本制度。

第一章 总则

第一条 本制度适用于我国国有企业内所有职工食堂的财务管理工作。

第二条 本制度的宗旨是：加强财务管理，提高资金使用效率，保障食堂正常运行，为职工提供优质、安全、卫生的餐饮服务。

第二章 财务管理组织机构与职责

第三条 职工食堂设立专门的财务管理机构，负责食堂的财务管理工作。

第四条 财务管理机构的职责包括：

1. 负责食堂财务预算的编制、执行和监督；

2. 负责食堂资金收支的核算和管理；

3. 负责食堂固定资产的购置、使用和维护；

4. 负责食堂成本核算和分析；

5. 负责食堂财务报表的编制和报送；

6. 负责食堂财务制度的制定、修改和执行；

7. 负责食堂财务人员的培训和管理。

第三章 资金管理

第五条 食堂资金实行独立核算，设立专门的银行账户，专人负责。

第六条 食堂资金收入包括：

1. 职工就餐费用；

2. 食堂经营收入；

3. 资产处置收入；

4. 其他收入。

第七条 食堂资金支出包括： 1. 食材采购费用；

2. 人员工资及福利；

3. 水电费、物业管理费等公用事业费用；

4. 资产购置及维修费用；

5. 其他支出。

第八条 食堂资金收支必须严格按照国家有关法律法规和本制度执行，确保资金安全。

第四章 成本管理

第九条 食堂成本包括直接成本和间接成本。

第十条 直接成本包括食材、燃料、水电气等直接用于食堂经营的费用。

第十一条 间接成本包括人员工资、福利、折旧、物业管理费等与食堂经营间接相关的费用。

第十二条 食堂应定期进行成本核算和分析，找出成本控制点，降低成本。

第五章 财务报表与审计

第十三条 食堂应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十四条 食堂应接受内部审计和外部审计，确保财务报表的真实、准确。

第六章 附则

第十五条 本制度由职工食堂财务管理机构负责解释。