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上海会计 2003.8３６足，重视不够，故而积极性不高，投入精力不到位。
此外，银行发出对账单后，能够得到开户单位反馈的回执也不是很多，很多开户单位认为账户对平即告结束，没有必要再向银行反馈回执，或者在传递过程中丢失了带回执联的银行对账单而无法返还。
４． 银行对账人员与柜台人员没有分离。
为了确保对账工作的准确性，达到通过银企对账发现核算差错和漏洞，预防和查处贪污挪用银行资金等经济案件的目的，在开展银企对账工作时，应坚持做到由专门的对账人员负责银企对账工作，避免银行接柜和记账人员直接从事与开户单位的对账工作。
但由于有些银行未认识到银企对账的这一作用，加之人员工作调配安排方面的原因，通常就由柜台接柜人员直接向开户单位财务人员发放对账单，而开户单位反馈回来的对账单回执也直接交到接柜人员，这样就大大弱化了银企对账工作的预期效果和作用。
５． 对银企对账是否相符的结果和发生不符时的查证重视不够。
有一些开户单位在通过银企对账发现余额不符之后，不是积极与银行联系查询并调整相关账务，而是任其自然。
而有些银行在收到开户单位的对账单回执后，并不仔细查看开户单位填写的对账结果；即使客户发现账务不符，向银行提出查询要求时，有关经办人员也并不积极配合，致使问题搁置拖延，无法得到圆满解决。
６． 对开户单位返回的对账单回执保管不善。
有些银行对开户单位返回的盖有开户单位印章的对账单回执没有妥善集中保管，这样便无法建立起规范的会计档案。
二、重新认识和重视银企对账的意义１． 确保银企双方账务记载的及时性、正确性和完整性。
由于银行和开户单位是对同一笔交易业务在各自的账务记录中并行地处理的，因此两者记账结果的一致就可以充分确保开户单位的银行存款资产项目和开户银行客户存款负债项目的真实性和正确性。
但也正因为双方的角度不同，行业会计制度特点不同，加之记账时间不同，记账凭证传递程序不同，因此双方账务的实时一致性便很难实现，这就产生了未达账项。
只有通过未达账项的调整才能确定银企双方账务记载的一致性，从而可能发现某方账务记载过程中的错记、漏记和重记，通过更正，最终确保银企双方账务记载的正确性和完整性。
对账工作中存在的风险及防范对策银企对账是商业银行有效防范案件发生、降低财务风险、改善自身内部控制的一个关键路径。
然而在目前的银行结算业务实践中，银企对账工作却没有引起银行及企业双方的足够重视，对账过程存在不规范，对账结果不尽理想，存在一定的风险，银企对账工作亟待进一步加强和完善。
一、银企对账目前存在的主要问题（一）对账工作的重要性认识不足1.银行层面，对对账工作的认识性有待加强。
现阶段，虽然银行认识到银企对账的必要性，然而却对银企对账的过程方面重视不够，使得对账单的发出率以及回收率较低，对财务核对工作缺乏足够重视，忽视内部控制，具有很大的风险。
另一方面，银行工作者对银企对账的重要性缺乏足够认识。
仅仅把对账工作视为一种基本会计措施，并未将对账工作上升到检测风险的重要手段的高度。
在一些人看来，对账中心仅仅为银行的一个成本部门，并无法带给银行效益，因此以敷衍了事的态度对待对账工作。
2.企业客户层面。
以浙江宁海农商银行为例，客户群体主要是在农村区域，大多是一些个体工商户、家庭作坊、小规模的企业和经济合作社的开户单位，企业财务制度不够健全，有些招一些兼职会计人员，为了报税需要才聘用，以至于存在一个月甚至几个月做一次账。
在这些客户看来，有的认为账务核对工作加重了自身负担和工作量，能拖则拖；有的认为银行是铁账本和电子化柜员操作，不会出错，不及时主动对账，致使银行业金融机构发出的对账单的回收率普遍较低。
这些观念均有失偏颇，因为从风险角度分析，降低了风险就意味着为企业带来效益。
（二）对账不全面前期通过对宁海农商银行支行层面的检查发现，除了对单位基本存款账户按月发出对账单外，对单位定期存款账户、保证金存款账户、同业存款账户和贷款账户全部发出对账单，但收回时回执较少。
（三）对账不及时1.中介投递或客户回签存在滞后。
目前，宁海农商银行对账单采取委托投递、客户自取、上门服务、网银投递等方式，采用最多的是纸质账单的委托投递和网银账户的回签。
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策
银行与企业之间的对账工作是保障双方财务安全的一个重要环节，但在实际工作中，
经常会出现以下问题：
一、对账周期过长。
由于企业财务处理繁琐，经常导致企业与银行对账周期过长，而
且不规律。
这容易导致错账、漏账等问题的发生。
针对这个问题，银行可以通过提供方便快捷的电子银行系统以及与企业建立支付结算
规则等方式，使企业在财务处理上更加规范化，从而减少对账周期。
二、账务准确度低。
银行的对账单与企业的账务系统存在差异，甚至会出现错账、漏
账等问题，这也给两者的关系带来了诸多困扰。
银行可以主动与企业协调，寻找原因并及时解决问题。
同时，银行可以开展培训活动，提高企业财务人员对账务准确性的认知，从而降低错误率。
三、信息交流缺乏。
企业与银行之间的信息交流不畅，经常会导致不一致的情况。
例如，企业在经营过程中发生的异常情况可能没有及时反馈给银行，致使两者数据不一致。
银行可以在运营中主动向企业提供更多的服务，实现信息共享、数据联通等方式，降
低信息不对称的风险。
四、追溯难度大。
当对账出现问题时，一方很难找到问题的源头，追溯和处理都非常
麻烦。
银行可以通过建立完善的风险控制机制和内部审计体系来应对这种情况。
一旦发现问题，银行应该迅速与企业沟通，解决问题，以保障双方的财务安全。
总之，银行银企对账工作中存在的问题较多，需要双方通力合作，引入更多智能化工
具和成熟的管理体系，审慎管控问题，实现双方的利益最大化。
对银企对账工作改进的一些建议第一篇：对银企对账工作改进的一些建议对银企对账工作改进的一些建议银企对账是银行和企业之间最直接、有效的沟通方式，可以发现、纠正和避免因银企账务不一致引起或隐藏的一系列问题。
因而，银企对账是维护客户资金安全和控制自身操作风险的一个重要措施。
当前，我行银企对账工作总体情况良好，但在实际操作中，有时往往存在着因企业对于对账工作重要性认识不足、信息缺失等原因造成的对账不及时，签证单回收困难等情况，结合自己在上半年对账工作中积累的一定经验，我建议：一、加强和完善企业信息管理和对账工作宣传针对大部分企业缺乏基本的防范意识，对银行高度信任，对账意愿不强和企业对银行对账工作不够重视的问题，我行应发挥每个营业网点和每个员工的柜面宣传作用，在企业开户时，就将对账有关事宜进行明确说明；二是利用宣传栏等形式，宣传银企对账的重要意义；三是客户经理要将银企对账宣传工作深入到企业，帮助企业财会人员掌握对账技巧。
通过宣传促使客户提高认识，形成良好对账工作习惯。
二、及时梳理账户信息，对不同的企业实行分类管理对账人员应定期梳理账户信息，确保企业预留的地址，联系电话等信息真实有效。
在实际工作中，对账人员对于不同的企业账户应进行分类管理，重点关注本对账周期内新开户企业、在我行业务量较少的企业和在以往工作中签证单催收困难的企业，加强与这类企业的沟通，对于长期催收困难的企业，可采用上门对账的方式完成对账工作。
三、提高责任意识，明确对账流程当前，对账签证单回收困难还包括相关人员责任心不足，不了解对账工作的重要性的原因，针对这一问题，我们在工作中除了做好对企业的宣传工作外，还应加强对行内员工的宣传教育，相关责任人应提高自己的思想认识，勤于发现工作中的问题，在实际的操作中，对账人员应及时追踪发出对账单的送达情况，如确实催收遇到困难的企业，在加强与企业的联系沟通的同时，应将上门催收作为回收对账签证单的必要手段之一。
第二篇：银企对账黑龙江省农村信用社银企对账管理办法（暂行）第一章总则第一条为进一步落实《黑龙江省农村信用社会计基本制度》和人民银行加强会计结算管理、保障资金安全的有关规定，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。
银行业风险防控整改措施与风险暴露分析银行业作为金融行业的重要组成部分，承担着资金存储与流通的功能，必然面临着各种风险。
为了保障金融市场的稳定运行以及客户资金的安全性，各家银行纷纷加强了风险防控工作，并采取了相应的整改措施。
本文将对银行业风险管理的整改措施及风险暴露进行分析。
一、风险防控整改措施1. 提升内部控制体系银行业风险防控的首要任务是加强内部控制，确保各项业务规范运行。
银行应建立健全的内部控制制度，明确各岗位的职责与权限，并加强对员工的培训与教育，提高业务操作的规范性和专业性。
同时，加强内部审计监督，及时发现和纠正存在的问题，提高风险防控水平。
2. 强化风险评估与管理银行业面临着市场风险、信用风险、操作风险等多种风险，为了预防和控制这些风险，银行必须建立科学的风险评估和管理体系。
首先，要建立完善的客户信用评估模型，加强对借贷业务的风险把控；其次，要建立灵活的风险管理手段，如风险对冲、分散投资等，降低风险暴露；最后，要加强对市场情况的监测和分析，及时调整风险管理策略。
3. 优化产品设计与创新银行业为了提高竞争力，经常推出一些新的金融产品。
然而，这些新产品往往伴随着新的风险。
因此，银行在产品设计与创新过程中应该重视风险管理，并确保产品的合规性和透明度。
银行产品的设计应根据市场需求和风险偏好，合理配置资产，降低风险暴露，并加强对客户的风险教育和提示，提高客户的风险认知。
4. 加强合规监管银行业的合规性要求日益严格，监管机构也对风险防控提出了更高的要求。
银行必须加强合规性监管，如加强对内控制度的修订与完善，及时更新相关制度，确保符合监管要求；加强对合规风险的监测和评估，及时发现和纠正违规行为；积极配合监管机构的各项检查工作，确保合规性。
二、风险暴露分析1. 市场风险市场风险是指由于市场行情变动或市场交易环境恶化而导致的资产贬值或损失。
银行作为金融市场的参与者，受到市场因素的影响较大。
银行应加强对市场风险的分析和监测，及时调整投资组合，避免集中投资于某一行业或某一种类的金融产品，降低市场风险的暴露。
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策商业银行银企对账是指商业银行与企业客户之间进行资金账户对账的工作，通过对账工作可以及时发现账务差错，并及时处理，保障银行与企业客户之间的资金安全和交易顺利进行。
在实际操作中，银企对账工作中存在着一些问题，需要及时采取对策来加以解决。
一、存在的问题1. 对账周期长由于企业客户的交易量大、资金流动频繁，银行与企业客户的对账周期通常较长，往往需要数日乃至数周的时间才能对账结束，这给资金管理带来了一定的不便。
2. 对账差错多由于人工操作、系统故障等原因，银企对账中往往出现较多的对账差错，导致账务不准确，给企业客户和银行带来一定的损失和风险。
3. 对账方式单一目前，大部分商业银行与企业客户的对账方式仍停留在人工对账和电子对账上，对账效率不高、风险较大。
4. 对账流程繁琐目前的对账流程繁琐，需要企业客户提供大量的账户凭证和交易流水，银行需要逐一核对，耗时耗力。
二、对策建议1. 加强信息系统建设商业银行应加强信息系统建设，提高对账自动化水平，通过信息系统对企业客户的资金账户进行实时、快速的对账，减少对账周期，降低对账差错率。
2. 完善对账风险防范机制商业银行应建立完善的对账差错的风险防范机制，对对账差错的原因进行归纳总结，加强员工培训，提高对账操作的准确性，降低对账差错率。
3. 推动对账方式多样化商业银行应着力推动对账方式的多样化，不仅可以通过人工对账和电子对账，还可以采用智能对账、区块链对账等现代化的对账方式，提高对账效率，降低风险。
4. 精简对账流程商业银行与企业客户可以通过协商共同确定对账流程，减少繁琐的对账流程，提高对账效率，降低对账成本。
三、结语商业银行与企业客户的对账工作是非常重要的，银行需要加强信息系统建设，完善对账风险防范机制，推动对账方式多样化，精简对账流程，共同提高对账效率，降低对账风险，保障资金安全，促进银行与企业客户之间的合作共赢。
AUDITING ANDFINANCE银行对账是保证高校资金安全的最重要的手段，所以银行对账是高校内部控制体制的重要组成部分，在资金内部控制方面发挥了重要的作用。
一、引言对账是指将单位银行存款日记账的记录与银行提供的银行对账单的记录进行核对，以查找出单位或银行未入账、未支付的款项，并通过编制银行存款余额调节表使得调节后单位银行存款日记账余额与调节后的银行对账单的余额相符合。
随着高校科研经费的持续增长和国家对学校教育事业投入的增加，会计的业务量也日渐增大，庞大的银行资金流，每月的对账工作困难也日益增加。
而银行对账又是保证高校资金安全的最重要的手段，所以银行对账是高校内部控制体制的重要组成部分，在资金内部控制方面发挥了重要的作用。
二、进行银行对账的意义1.银行对账可以及时发现会计记录的差错。
银行对账是在日常业务发生之后的复核工作，具有保证会计核算准确性、完整性的作用，通过银行对账，可以发现账务处理过程中银行科目如账户串户的问题，也可以发现金额的错记、漏记、重记的问题，银行对账便于纠正错误，避免造成经济损失。
2.银行对账可以减少防范舞弊的风险。
在编制银行存款余额调节表的过程中，通过对未达账项的分析，可以判断出资金在流入流出过程中是否存在问题。
内部人员贪污，挪用公款可能通过现金或者转账两种方式进行。
无论哪种方式，都不会记在银行存款日记账中，所以银行对账变得尤为重要，对于单位已收银行未收以及银行已付单位未付的未达账项要格外注意，彻底查清原因，认真进行核对，审核银行余额调节表能够起到防范舞弊的作用。
3.银行对账有利于提高资金的使用效益。
未达账项的产生是由于单位和银行记账时间的不同导致了双方出现不一样的结果。
及时地编好银行存款余额调节表，可以帮助单位了解资金运营的真实情况，帮助管理层做出可靠的决策。
及时地找出未达账项，可以帮助单位分析资金管理方面存在的问题，否则有可能造成单位大量的资金闲置或者造成资金短缺，甚至是空头支票。
当前银企对账中存在的问题分析及对策思考银企对账作为银行和企业之间的重要业务流程，对于保障双方资金安全、维护良好的合作关系具有重要意义。
然而，在实际操作中，银企对账存在一些问题，这些问题不仅影响了对账的效率和效果，还可能给双方带来不必要的风险。
本文将对当前银企对账中存在的问题进行分析，并提出相应的对策思考。
一、对账效率低下传统的银企对账方式通常采用纸质对账单，这种方式不仅效率低下，而且容易出错。
由于双方的数据格式不统一，导致对账过程需要大量的人工操作，无法实现自动化。
对策思考：采用电子化对账方式，提高对账效率。
通过建立统一的数据接口和标准，实现银行和企业之间的数据自动交换和对账。
利用大数据和人工智能技术，建立智能对账系统。
通过对历史数据进行分析和挖掘，自动发现可能存在的对账问题，提高对账的准确性和效率。
二、数据准确性不足由于数据来源多样、数据质量参差不齐等原因，导致银企对账时数据准确性不足。
此外，人工操作也容易出错，如录入错误、理解错误等。
对策思考：建立严格的数据管理制度，确保数据的准确性和完整性。
要求银行和企业提供标准化的数据格式和内容，并建立数据质量监控机制。
利用自动化技术减少人工操作，降低出错率。
例如，通过智能识别技术自动提取对账单中的关键信息，减少人工录入和核对的工作量。
三、对账周期过长传统的银企对账周期通常较长，影响了双方的业务效率和资金流转速度。
这主要是因为双方的数据交换和处理速度较慢，以及对账流程繁琐所致。
对策思考：建立高效的数据传输和处理机制，加快数据交换速度。
例如，采用高速数据传输技术和分布式计算技术，提高数据处理效率。
简化对账流程，缩短对账周期。
可以通过自动化对账系统和智能识别技术，实现对账过程的快速处理和反馈。
同时，优化双方的业务流程和沟通机制，减少不必要的等待和延误。
四、缺乏有效监管银企对账过程中缺乏有效的监管机制，无法保证对账的公正、公平和透明。
同时，由于监管不足，也容易滋生舞弊和腐败行为。
对当前银行内部控制工作的意见或建议
银行内部控制是确保银行运营安全和风险控制的重要手段。
以
下是对当前银行内部控制工作的一些建议和意见：
1. 提高内部监督和审计机制：银行应建立一个独立的内部审计
部门，负责监督和审计内部控制的有效性。
该部门应拥有足够的审
计权限和资源，确保对各业务线和操作流程的全面覆盖。
2. 强化风险管理：银行应加强对各类风险的识别、评估和管理。
建议采用全面的风险管理框架，包括设立风险管理委员会，制定风
险管理政策和流程，并建立风险防控指标体系。
3. 加强内部教育和培训：银行员工在内部控制方面的意识和知
识水平对于保证内部控制有效运行至关重要。
建议银行加强内部培
训和教育，提供相关培训课程和资料，提高员工对内部控制的认知
和理解。
4. 完善信息系统安全：银行应加强对信息系统的安全管理和监控，防范信息安全风险。
建议银行建立健全的信息安全管理体系，包括加强网络安全防护、防范内部数据泄露等措施。
5. 建立有效的内部报告机制：银行应建立一个便捷和有效的内部报告机制，鼓励员工及时报告可能存在的违规行为或异常情况。
此举有助于及时发现和解决问题，避免潜在的风险扩大。
6. 强调内部控制的持续改进：内部控制工作需要不断优化和改进。
银行应建立有源于内部和外部的改进机制，定期对内部控制进行评估和改善，及时跟进并整改存在的问题。
综上所述，银行应将内部控制工作作为重要的管理任务，通过加强内部审计、风险管理、员工培训、信息系统安全、内部报告机制和持续改进，确保内部控制的有效性和可持续运行。
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行内部控制对于保障银行资产安全、维护银行声誉、提高经营效率具有重要意义。
下面是我对商业银行完善内部控制的几点建议：一、加强内部控制文化建设。
银行作为金融机构，应树立风险意识，增强内部控制文化。
银行应加强人员培训，提高员工的风险认知能力，使其能够主动识别和应对风险。
银行应加强内部控制制度建设，明确各部门的职责和权限，规范内部操作流程，确保合规运营。
二、建立健全风险管理制度。
银行应根据自身的风险特点，建立健全的风险管理制度。
银行应制定风险监测和评估体系，对各类风险进行定期监控和评估，及时发现和防范风险。
银行应建立风险管理委员会，负责制定风险管理政策和策略，并对风险管理工作进行监督和评估。
银行应建立风险报告和沟通机制，及时向高层管理者报告风险情况，并与各部门进行沟通和协调，确保风险得到有效控制。
三、加强内部审计工作。
内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分，对于发现和纠正内部潜在问题和风险具有重要作用。
银行应加大对内部审计的投入，通过加强审计人员的培训和专业素质提升，提高内部审计的质量和效果。
银行应建立完善的内部审计制度，明确审计职责和权限，规范审计程序和方法，确保审计工作的独立性和客观性。
四、加强信息系统内部控制。
随着金融科技的发展，信息系统已成为商业银行重要的经营工具，也是潜在的风险来源。
银行应加强对信息系统内部控制的管理。
银行应加强对信息系统的规划和设计，确保系统的安全性和完整性。
银行应建立完善的系统权限管理制度，明确各岗位的权限范围，限制员工的操作权限，防止内部人员的滥用。
银行应加强对系统安全风险的监控和防范，建立完善的系统安全管理制度，定期对系统进行安全检查和漏洞修复。
五、加强对外部合作伙伴的管理。
商业银行的内部控制不仅仅局限在内部操作过程中，还应扩展到对外部合作伙伴的管理。
银行应建立合作伙伴管理制度，对与银行业务相关的合作伙伴进行严格的考察和评估，确保其合规运营和风险可控。
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策商业银行银企对账工作是银行和企业之间进行资金结算和账务核对的重要工作环节。
在实际操作中，银企对账工作常常存在一些问题，例如账目不清、账不对款、对账周期过长等，这些问题不仅影响了银行和企业的正常账务处理，也容易导致双方之间的不信任和纠纷。
针对这些问题，需要及时采取有效对策来解决。
一、问题分析1. 账目不清：在银企对账过程中，有时会出现企业收到的银行账单与实际收款账目不一致的情况。
造成这种问题的原因可能是收款方在确认账目时疏忽或者银行在出账单时发生了错误。
2. 账不对款：银企对账中最常见的问题莫过于账不对款了。
企业可能会发现银行账单显示的款项与企业实际收到的款项不符，双方账目无法对账，导致双方难以确定具体的账户余额。
3. 对账周期过长：有些银行对账周期过长，有可能需要等待一个月或者更久的时间才能对账一次，这给企业的资金管理带来了很大的不便，也增加了风险。
上述问题严重影响了银企之间的正常合作，需要及时采取有效对策来解决。
二、对策建议1. 加强信息沟通：银行和企业在对账过程中，应该加强双方的信息沟通和及时交流，确保双方对每一笔资金流动的情况都有清晰的了解。
双方可以建立专门的对账沟通渠道，及时沟通解决对账中出现的问题。
2. 强化账务可追溯性：银行在出具账单和对账单时应加强账务可追溯性，确保账目清晰准确，有利于企业核对。
企业方面也需要建立规范的资金流水账，记录每一笔款项的到账情况，以备日后对账核对。
3. 简化对账流程：银行可以简化对账流程，缩短对账周期，提高对账的效率。
可以考虑引入自动化的对账系统，通过系统自动比对银行账单和企业资金流水账，解决对账中的账不对款问题，减少人为因素导致的错误。
4. 设立专业的对账团队：银行和企业都需要设立专业的对账团队，对每一笔资金流动进行精确核对，及时发现问题并进行解决。
可以通过培训和学习，提高对账人员的专业水平和核对技能，减少出错的概率。
银行内控管理存在主要问题及改进措施银行内控管理是指银行对自身的经营风险进行防范和控制的管理体系。
银行在日常运营中，因其资产规模和业务范围的特殊性质，涉及资金流动量大、业务类型繁多、风险点多、监管严格等诸多复杂因素，因此内控管理显得尤为重要。
但现实中，银行内控管理也存在一些主要问题，本文将结合实际情况提出一些改进措施。
一、银行内控管理存在的主要问题1.制度不健全银行内控管理的制度是保证其有效性和实施的关键。
但现实中，银行对于内控制度的制订、修订、完善等方面存在较大问题。
很多银行的内控制度存在滞后、整体性不强、不够全面等问题，导致内控管理的失踪。
2.人员素质不足银行内控管理需要专业的人才和普及的人群，因此银行人员素质对内控管理的质量至关重要。
但现实中，很多银行人员缺乏相关专业素质和经验，内控管理常常出现诸如计算错误、信息不准确等问题，甚至有的银行在内部通报中发现，一些员工存在“短路操作”，导致资金的损失。
3.内部风险控制不足银行业务范围广泛，涉及到的金融工具多元化，在业务流程中难免会出现信贷、财务、审计等方面的风险。
然而，很多银行在内部风险控制上，存在较大问题。
例如，审计部门对银行内部的业务、流程和数据的监管不够，存在数据审计不及时、不全面的情况；同时还有一些银行的审计类别和权责不够清晰，属于被动监管。
4.管理意识较差很多银行在管理意识上存在缺陷，企业风险管理意识不强。
银行管理层在业务管理、安全控制、统一核实、内部通讯、安全审计、内部安全推进和宣传等方面存在不健全的问题，对于内控管理工作，存在认识和行动上的误区。
二、改进措施1.提升内控管理制度的完善度银行需要不断地完善和修订内控管理制度，逐步强化控制评估、制度执行、制度监督等各个方面的功能。
同时为制度的执行和监督，建立有效的奖惩机制，增加对制度违规行为的惩罚力度，为内控管理制度的实施和完善提供有力保障。
2.加强人员培训和教育银行必须要重视内控管理人员的培训和教育，提高他们的专业素质和技能，加大对内控知识的普及力度，使银行人员更专业、更负责任地开展任务，更好地履行内控管理职责。
银企对账工作存在的问题及建议银企对账是保证农商行账务核算质量、维护农商行和客户资金安全、规范农商行账户管理，提高农商行经营管理水平的重要手段，银企对账可以及时发现银企账户余额不一致，诸如资金的非法挪用、资金的错误收付、记账串户等。
如前期发生的“江西鄱阳联社”财政账户案件，影响极为恶劣，给银行造成重大损失。
如果鄱阳信用联社能认真执行银企对账制度，那么即使案件发生也不会造成如此巨大损失和恶劣影响。
因此，搞好银企对账是防范案件发生和控制自身操作风险的一个重要措施，是农商行内控管理的一项重要工作。
当前，我们农村商业银行在银企对账工作中还存在一些问题，特别是在思想观念、对账方式、科技含量等方面还有待于进一步的改善与提高。
一、银企对账重要性的认识
（一）农商行员工对银企对账工作的重要性认识还不够全面，有部分员工往往简单的把银企对账工作作为一项次要性的工作，没有把银企对账工作放在防范案件，及时发现账务差错的高度来重视，因此，农商行应当对每位员工进行金融风险的强化教育，增强员工的责任意识和风险防范意识，杜绝对银企对账工作的轻视态度。
（二）企业对对账的认识也存在问题。
大部分企业缺乏基本的金融风险意识，认为钱放在农商行，就是放进了保险箱，永远不会有风险。
企业对对账工作的重视度不够，大部分企业认为银
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浅议银企对账问题及对策浅议银企对账问题及对策浅议银企对账问题及对策摘要:银企对账是商业银行有效防范资金风险的重要手段,对商业银行发现隐患、堵塞漏洞、提高风险控制能力具有非常重要的作用。
研究和解决银企对账工作中存在的问题,充分发挥银企对账的监督和制约作用,是当前商业银行改革中完善内部控制体系的一项重要工作。
本文针对当前商业银行银企对账工作存的问题及应采取的对策进行探讨。
关键词:银企对账;内控制度;问题及对策银企对账是商业银行内控制度体系的关键环节,是真实反映债权债务关系、确保资金安全、有效防范案件的重要手段。
近年来相继曝光的山西“7.28”金融诈骗案、中行黑龙江河松街支行资金盗窃案等大案要案,犯罪分子正是利用银企对账制度不落实、对账流于形式等银行内控体系存在的漏洞,大肆盗窃、挪用客户资金且长期掩盖犯罪行为,最终给银行造成了巨额经济损失。
认真汲取案件带来的深刻教训,进一步完善落实银企对账制度、加强银企对账制度执行力度,对商业银行有效防范资金风险,提高风险控制能力,确保实现经营目标具有十分重要的意义。
一、当前银企对账中存在的问题银企对账是通过银行与开户单位定期或不定期核对双方账务记录,及时发现账务处理过程中的差错和银行账户资金的异常变动,防止发生内外部人员蓄意挪用、盗窃客户资金的不法行为,保证客户资金安全。
然而,这项对银行和开户单位均有着重要作用的工作,却并未得到足够的重视,在实际执行过程中存在一定的问题,突出表现在以下几个方面:1.部分企业对银企对账的重要意义认识不全面,风险防范意识不强。
有的企业财务人员对银企对账的重要作用理解不全面,认为对账工作可有可无,对可能存在的资金风险认识不到位,风险防范意识淡薄。
部分开户单位在收到银行送达的对账单和对账账页时,不认真核对相关账务,仅仅在对账单上盖章了事,有的开户单位对银企对账采取不支持、不配合的态度,甚至存在抵触情绪。
2.对账单送达和回收率较低,银企对账制度执行难度较大。
银企对帐管控措施方案1. 引言在金融行业中，银行与企业之间的对账是非常重要的一环。
对账的目的在于核实两者之间的交易数据，确保账务的准确性和一致性。
然而，由于复杂的商业交易和日益庞大的数据量，对账错误可能会导致严重的财务损失和法律纠纷。
因此，银行与企业必须采取一系列的对账管控措施，以确保对账过程的有效性和安全性。
2. 对账管控措施2.1 数据源的可靠性验证在对账过程中，银行与企业需要对交易数据的准确性进行验证。
为了确保数据源的可靠性，可以采取以下措施：- 对数据源进行认证和授权，确保数据的来源可信。
- 对数据进行实时监控，及时发现异常情况并采取相应的补救措施。
- 建立数据备份与还原机制，防止数据丢失或损坏。
2.2 对账系统的选取与建设对账系统是保证对账准确性的重要工具，应当根据实际需求选择并建设合适的对账系统。
以下是几个值得关注的要点：- 对账系统应与银行与企业的财务系统进行无缝集成，自动抓取交易数据并进行对账。
- 对账系统应具备强大的数据分析能力，能够快速准确地检测出潜在的对账差错。
- 对账系统应支持灵活的对账规则设置，以适应不同类型交易和账务结构的对账需求。
- 对账系统应提供可视化的报表功能，方便管理层及时了解对账情况。
2.3 对账规则与流程的制定与优化制定合理的对账规则和流程是确保对账准确性的关键。
以下是一些建议：- 对账规则应细化到每个交易类型和账户维度，确保每一笔交易都能够被正确对账。
- 对账规则应根据实际情况进行周期性的优化，以适应日益复杂的交易业务。
- 对账流程应明确每个环节的责任人，并建立相应的监管机制，确保责任落实到位。
- 对账流程应支持异常情况的处理，快速解决对账差错并进行追溯与纠正。
2.4 异常情况的处理及报告在对账过程中，难免会出现一些异常情况，如交易记录缺失、金额不一致等。
在这种情况下，银行与企业需要迅速处理和报告异常情况，避免对账错误的进一步扩大。
以下是一些建议：- 建立快速响应机制，确保异常情况能够及时被上报和处理。
商业银行银企对账存在的风险及防范摘要：银企对账属于商业银行有效防范案件发生、降低财务风险、改善自身内部控制的一个关键的途径。
当前，我国商业银行银企对账开展过程中存在对账方式相对滞后、对银企对账的过程以及重要性方面缺乏足够认识、银企对账缺乏系统有效的风险监控机制以及对不符账目缺乏足够的追查处理措施等问题，给企业与商业银行带来很大的风险。
为有效解决银企对账中存在的问题，今后应该做好切实维护好账目信息资料，完善银企对账管理模式；积极与客户进行交流，努力宣传银企对账的重要性；严格账户管理，努力将银企对账效率提高；通过科学有效的措施，为银企对账质量提供保障等防范措施，使商业银行银企对账能够健康持续发展，切实发挥其应有的功效。
关键词：商业银行；银企对账；风险；防范最近几年来，我国各家商业银行加强了对账目的管理，高度重视银企对账工作，并开始与本行具体状况进行结合，细致的对具体工作方案进行制订，通过各种合理的途径，使银企对账工作取得一定的进展。
但是，我国的商业银行，特别是中小型商业银行结算案件时有发生，一方面使银企双方蒙受非常大的经济损失，另一方面在很大程度上损害了商业银行的声誉。
这些案件的发生说明银企对账运行过程中仍然存在一些风险点，正是由于银企对账过程中存在的问题，造成案件的发生。
因此，怎样建立科学、合理、有效的银企对账制度，有效防范结算资金安全问题，已经发展成广大商业银行亟待解决的现实问题。
一、银企对账概况及作用1概念内涵所谓银企对账，即指商业银行的会计或者运营管理部门把银行里面记录的客户账目的变动状况和客户自己保存的账务变动状况两者之间开展核对，找出账目里面的问题并迅速对其开展查找以及纠正工作，为两者之间账目变动能够统一提供保障的一项防范风险的活动。
其主要存在面对面对账、邮寄账单对账、电话对账以及网上银行对账四种形式。
2银企对账的作用首先，推动银企双方内控制度建设不断发展。
有效的银企对账制度，有助于企业与银行及早发现工作过程中的遗漏账目以及挪用公款的非法现象。
摘要：关键词：内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（《商业银行内部控制指引》第二条）。
银企对账工作是属于内部控制中的事后监督部分。
２００２年，为了抑制国内金融案件多发的状况，各商业银行先后根据财政部颁布的《内部会计控制规范－货币资金（试行）》第十九条的规定要求而成立了专门的对账机构，商业银行的银企对账工作被提高到了一个新的高度，成为各商业银行的各项金融工作中不可或缺的有机组成部分。
在这几年的银企对账工作实践中，银企对账工作为加强银企双方联系，维护银行信誉，防范案件事故的发生，确保银行和客户资金安全发挥了一定的积极作用。
一、当前银企对账工作中仍存在的主要问题（一）银行的一些工作人员对银企对账工作的重要性认识不足虽然，根据财政部的要求，各商业银行设立了专门的银企对账机构和配备了专职的银企对账人员。
但是，基层的一些管理人员，甚至银企对账人员受旧的思想的影响，认为银企对账工作是可有可无的，银企对账机构只不过是个成本中心，并不会为银行创造利润，从而对银企对账工作采取敷衍了事的态度。
这种想法是完全错误的。
内部控制工作包括银企对账工作虽然不能为商业银行直接创造利润，但是却能提高商业银行的安全性。
从某种角度来说，提高了安全性也就意味着创造了利润。
（二）有些企业客户的财务人员对银企对账工作的重要性认识不足有些客户的财务人员认为银企对账工作是银行的工作，就消极对待。
有的企业财务人员收下对账单，并不马上进行对账，一放就是很长时间，银行对账人员有时几次催促和上门才能完成银企对账任务。
更有甚者，有的企业财务人员收到银企对账单后随手就丢弃或撕毁了，当银行对账人员询问账务核对是否相符并回收银企对账单时，企业财务人员回答：账是平的，对账单要着没用，就撕毁了。
当然，也存在企业财务人员因对银行其他服务部门相关业务处理不满或误解而故意刁难银行对账工作人员的事件发生。
（三）银企对账系统中的客户信息变更不及时大量存在首先，由于历史的原因，银行柜面印鉴卡上记载的客户地址往往是注册地址，而不是企业的办公地址。
注册地址和办公地址又有很多不是同一地址。
甚至，由于原企业注册地址重新装修后，连注册地址的房间号也找不着了。
这样，银行对账人员依据不正确的地址开展银企对账工作，就势必浪费了很多的精力，却不能完成银企对账工作。
同时，由于地址的不正确，也造成了许多挂号信的退回。
其次，商业银行的客户中有许多小企业，小企业经营灵活、有活力是其优点，而办公地址多变则是银行对账人员头痛的一大原因。
有的小企业这个季度刚搬了个新地址，下个季度又换新地方了，该公司的财务人员却疏于将新的办公地址通知银行。
理由是：经常要来银行的，有事自己会找银行的，无需通知银行新地址。
再次，由于前面提到的基层管理人员和工作人员对银企对账工作的不重视，他们甚至疏于向对账中心报送企业开户信息，直到开户数信息达到一定数量才报送，也在一定程度上影响到银企对账工作客户信息的及时维护。
造成了不必要的重复劳动，降低了银企对账工作的效率。
（四）银企对账单回收工作质量有待提高有些银行收回来的银企对账单存在着各种各样的问题。
（１）企业财务人员使用部门公章盖在了该企业的银企对账单上，而不是使用规定的银行预留印鉴或企业公章，使银企对账工作的有效性打了折扣。
（２）企业财务人员仅仅盖了企业印章，而没有签字或盖私章，使银企对账工作的责任性不明。
（３）企业财务人员通过银行余额调节表将未达账项调平，却在“账未平”选项中打钩，理由是：调节前，账是不平的。
（４）对未达账项的处理银企合作不力，有的未达账项几年都未解决，其中有的未达账项差异仅几角钱，企业财务人员要求银行帮助查明，却不能提供未达账项差异发生的日期等相关信息，使银行对账人员不知从何查起。
（５）企业财务人员将银企对账单的原件留下，仅将银企对账单的复印件交给银行，使银企对账工作的刘俊嵩改善银企对账工作，降低银行内控风险银企对账工作是银行内部控制工作的一部分。
财政部于２００２年发文要求加强内部控制。
为遏止金融犯罪多发的势头，各商业银行纷纷成立了专门对账机构加强内控。
根据几年来的实践，取得了一些成绩，本文分析目前银企对账工作中存在的问题，并提出改进意见，以有利于提高商业银行优质服务。
商业银行经营管理银企对账内部控制银行分析３４时代金融真实性受到考验。
另外，基层银企对账工作人员应及时检查回收的对账单是否符合规定的要求，并定期及时上报汇总，对账中心的银行对账人员应及时将收到的银行对账单进行处理，以利于避免对账统计数据的出入和问题银企对账单的及时处理。
（五）银企对账工作人员的业务素质有待提高最近几年，国内商业银行对于高端金融人才的培养很重视，而对银行对账等基础性工作业务人员的培养则略显不足，也缺乏相应的激励措施。
对于银企对账工作人员的培养往往仅以完成对账单的正确回收为目的进行培训，而对如何进一步提高财会操作技能的培训较少。
对银企对账人员的考核也偏重于对账单的回收率。
基层银企对账人员也存在费力不讨好，应付了事的想法。
因此，银企对账人员也往往放松了对自己的要求。
二、改善银企对账工作，促进商业银行健康发展（一）注重银企对账工作的时效性，充分发挥银企对账工作的积极作用时效性对于银企对账工作有着特别重要的意义。
及时进行银企对账工作，就有可能避免或减少案件事故和不必要的矛盾纠纷。
然而，银企对账工作本身属于事后监督，又不可避免地存在着时滞。
如前年我国东北某国有商业银行发生的一起大案就说明了这一点。
该行某市的一家大客户发现资金活动异常，向该行的银企对账人员反映，该行立即清查，发现该行某市支行的一位行长已经携款上亿元逃到国外去了。
因此，从该案例可以得出：一方面，银企对账工作在维护银行信誉、保障银行和客户资金安全方面确实很重要；另一方面，如何改进银企对账工作的方式方法、提高银企对账工作的质量和效率也是十分迫切的。
（二）统筹规划，合理安排，保障质量，降低成本开展银企对账工作，一方面要考虑到如何保质保量地完成银企对账任务，以维护银行和客户的资金安全；另一方面又要注意合理规范操作节约成本。
目前，稍有些规模的支行每年为开展银企对账工作所耗用的纸张费、打印费、邮费、交通费等经费就有数十万元，加上人工费，就在百万元以上。
因此，就要注意根据银企对账工作的性质要求合理划分重点银企对账账户和普通银企对账账户。
然后，按照对账方式的不同分别采取面对面上门对账，邮寄对账，网银对账等多种手段，兼顾银企对账工作质量和节约成本，促进银企对账工作健康发展。
（三）完善银企对账工作流程，促进网银对账工作的发展通过网上银行对账系统开展银企对账工作，既可以向客户在第一时间提供客户账户内资金的变动情况，能够减少银企对账工作的时滞时间；又可以降低银行为开展银企对账工作所耗用的纸张费、打印费、邮费、交通费等运营成本。
另外，由于网银对账是通过银行电脑网络系统进行的，还减轻了银行银企对账工作人员的劳动强度，并且还有利于提高银企对账工作的工作质量和效率。
可是，这一利客户和利银行的善举目前的发展状况还不尽如人意。
原因主要有以下几个方面：（１）由于银行的银企对账电脑系统是最近２年才开发的，还不是十分的成熟，在信息维护、数据衔接、网银对账业务处理等方面都存在着一些问题。
（２）银行柜面工作人员对网银银行对账系统的宣传推广还不够重视，企业客户的财务人员安于目前的对账方式。
（３）银行网银对账系统是依托在网银业务操作系统基础上的，因此，网银的普及率也有待进一步提高。
（４）银行网银对账系统的操作细则则有待制定，如有的客户开通了银行网银对账系统，但是仍希望有来自银行的纸制对账凭证。
银行网银对账系统的顺利开展，需要银行电脑软件开发工作人员、银行专职对账工作人员和银行柜面工作人员的共同努力。
（四）构建银企和谐关系，全面提升银行优质服务银行是属于第三产业。
银行的主要工作就是为有货币资金方面需求的客户提供优质服务。
银行要开展优质服务必须维系好以下几个方面的和谐关系：（１）银行柜面工作和企业客户财务工作的和谐关系。
首先，银行柜面工作人员必须进行合规操作、人性化操作。
其次，当企业客户有问题未解，银行柜面人员要及时进行说明解释工作，当时解决不了的，也要有后续工作。
（２）银行柜面工作和银行后台工作的和谐关系。
如有些客户向银行柜面人员反映银行柜面每月发放的对账单太晚，银行柜面人员应当将这一情况及时向后台负责银行每月对账单打印工作的部门进行沟通，并向客户做好解释工作。
（３）银行上下级之间的和谐关系。
有些事情部门之间是很难解决的，这时就需要上级来统一步骤，促进和谐。
银行银企对账工作也不是孤立的，银行银企对账工作人员应树立优质服务的全局观念。
由于银行对账工作是直接与企业财务人员打交道的，当企业财务人员有问题需要解决时，银行对账工作人员应及时向有关部门反馈信息或向客户做出解释。
银企对账工作的优质服务有利于银行柜面工作的开展，银行柜面工作的优质服务有利于银行对账工作的开展。
这样，就形成了银行和企业共同发展，相互促进的和谐关系。
参考文献：【１】建立和完善电算化环境下的内部控制制度李举芝会计之友２００７１１【２】商业银行的创新与内控建设商亮理论界２００６２【３】略论内部审计的若干现实选择刘常荣会计之友２００７１０（作者单位：工商银行上海市分行徐汇支行核算中心）银行分析３５２００８／０４总第３６４期。
