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捷顺科技2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为37,640.59万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为13,000万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供115,372.02万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕77,731.43万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为101,351.97万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是109,287.32万元，实际已经取得的短期贷款金额为13,000万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为105,319.65万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为107,303.48万元，在5年之内偿还的贷款总规模为111,271.16万元，当前实际的长短期借款合计为19,806.16万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
内部资料，妥善保管第页共1 页。
捷顺科技2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分70分，结论良好二、详细报告（一）盈利能力状况得分84分，结论良好捷顺科技2023年三季度净资产收益率(%)为9.27%，高于行业平均值8.2%，低于行业良好值12.7%。
总资产报酬率(%)为8.13%，高于行业良好值7.9%，低于行业最优值10.3%。
销售(营业)利润率(%)为17.28%，高于行业良好值14.7%，低于行业最优值22.9%。
成本费用利润率(%)为20.26%，高于行业优秀值15.7%。
资本收益率(%)为36.07%，高于行业优秀值23.2%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分34分，结论较差捷顺科技2023年三季度总资产周转率(次)为0.41次，低于行业较差值0.7次，高于行业极差值0.4次。
应收账款周转率(次)为2.3次，低于行业极差值3.9次。
流动资产周转率(次)为0.78次，低于行业较差值1.3次，高于行业极差值0.5次。
资产现金回收率(%)为22.42%，高于行业良好值13.8%，低于行业最优值23.6%。
存货周转率(次)为2.0次，低于行业较差值2.5次，高于行业极差值1.9次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分97分，结论优秀捷顺科技2023年三季度资产负债率(%)为33.27%，优于行业优秀值53.6%。
已获利息倍数为9.49，高于行业优秀值7.5。
速动比率(%)为159.23%，高于行业优秀值144.9%。
现金流动负债比率(%)为21.27%，高于行业良好值21.1%，低于行业最优值30.4%。
带息负债比率(%)为19.11%，优于行业优秀值19.8%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分66分，结论一般捷顺科技2023年三季度销售(营业)增长率(%)为3.54%，低于行业较差值4.9%，高于行业极差值-0.6%。
资本保值增值率(%)为104.43%，低于行业平均值105.7%，高于行业较差值102.4%。
销售(营业)利润增长率(%)为29.8%，高于行业优秀值12.9%。
捷顺科技2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为53,815.72万元，与2022年三季度的50,214.46万元相比有所增长，增长7.17%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为44,648.91万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的82.97%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加21,413.27万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为50,095.79万元，与2022年三季度的39,003.17万元相比有较大增长，增长28.44%。
表明企业属于知识密集型企业。
最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的22.36%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；处置子公司及其他经营单位收到的现金净额；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度捷顺科技投资活动需要资金1,278.27万元；经营活动创造资金21,413.27万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度捷顺科技筹资活动需要净支付资金16,415.07万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为3,714.76万元，与2022年三季度的11,212.82万元相比有较大幅度下降，下降66.87%。
捷顺科技2020年三季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
捷顺科技2020年三季度资产总额为298,417.98万元，其中流动资产为187,533.34万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的52.71%、29.93%和10.13%。
非流动资产为110,884.63万元，主要以在建工程、无形资产、长期应收款为主，分别占非流动资产的30.05%、27.93%和18.04%。
资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的57.3%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的29.93%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
224,190.34 100.00 171,100.4 100.00
187,533.34
100.00
货币资金
144,640.74
64.52 98,419.96 57.52 98,855.36 52.71
应收账款29,641.66 13.22 46,780.56 27.34 56,135.22 29.93 存货18,754.18 8.37 17,163.37 10.03 18,995.66 10.13 应收票据280.31 0.13 2,932.01 1.71 8,596.24 4.58 预付款项1,166.58 0.52 1,963.36 1.15 1,975.87 1.05 其他流动资产24,994.73 11.15 542.15 0.32 182.26 0.10
3、资产的增减变化
2020年三季度总资产为298,417.98万元，与2019年三季度的259,607.86万元相比有较大增长，增长14.95%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加16,916.2万元，应收账款增加9,354.66万元，应收票据增加5,664.23万元，长期应收款增加4,513.93万元，存货增加1,832.29万元，开发支出增加1,586.53万元，递延所得税资产增加749.02万元，长期待摊费用增加696.75万元，货币资金。
