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房地产公司内部审计方案第一篇：房地产公司内部审计方案审计方案根据集团公司领导安排，拟对**有限公司进行审计，审计方案如下：一、审计目标：对****房地产开发有限公司资产、负债及经营情况进行审计检查，做出客观评价，揭示公司经营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提出合理意见及建议。
二、审计范围：2011年度公司经营情况，有必要时可追溯或延伸审计。
三、审计方式：现场审计四、审计内容：（一）收入1、检查公司收入规模、利润完成情况，收入、利润增长及贡献情况，包括建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地产销售收入、提供劳务的安装收入、让渡资产使用全收入（利息收入、场地使用费收入等）。
评价公司客户欠费、坏账率变化情况，评价公司收入质量；2、检查公司收入确认和核算是否真实、完整，是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，收入形成过程是否规范、有效，有无虚列、多列、少列或不列收入等问题，有无坐收坐支，资金账外循环等问题;（二）成本费用1、检查公司产品成本支出的范围和标准是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，支出是否真实、完整，有无虚列、多列、少列或不列等及违反权责发生制原则问题，以及公司人工成本来源、发放、结余等各项管理情况。
包括土地购置成本、土地开发成本、建安工程造价等，核实公司商品的成本造价。
2、检查公司各项费用列支情况，包括公司的管理费用、销售费用、财务费用。
3、公司各项税金。
包括：（1）营业税及其附加（2）土地使用税（每平方米每年税费为：大城市1.5—30元，中等城市1.2—24元，小城市0.9—18元，县城、镇0.6—12元）。
（3）房产税（税率为房产余值的1.2%，或者按房产租金的12%按年征收）（4）土地增值税实行四级超率累进税率；增值额未超过扣除金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除金额50%的部分，未超过扣除金额100%的部分税率为40%，速算扣除系数为5%；增值额超过扣除金额100%的部分，未超过扣除金额200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%；增值额超过扣除金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%；（5）企业所得税。
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==房地产企业内部审计报告范文篇一：房地产公司内审报告房地产公司内审报告xxxx置业有限公司成立于201X年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。
项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于201X年10月、201X年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于201X年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。
截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。
尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
房地产物业行业内审审计计划英文版Real Estate Property Industry Internal Audit PlanIntroductionAs the real estate property industry continues to grow and evolve, it becomes increasingly important for companies within the industry to maintain effective internal controls and comply with regulatory requirements. To ensure the financial integrity and operational efficiency of real estate property businesses, an internal audit plan is essential. This article will outline the key components of a real estate property industry internal audit plan.Audit ObjectivesThe primary objective of the internal audit plan is to evaluate the effectiveness of internal controls and identify any areas of risk or compliance concern. Specifically, the audit plan should aim to:Assess the accuracy and reliability of financial reporting and records.Identify areas of operational risk and recommend improvements.Evaluate compliance with applicable laws, regulations, and industry standards.Identify any potential fraud or misuse of funds.Audit ScopeThe audit scope should cover all areas of the real estate property business, including:Financial reporting and accounting processes.Property management and operations.Compliance with laws, regulations, and industry standards.Internal controls and governance structures.Audit ProcessThe audit process should be structured to ensure thoroughness and objectivity. Key steps include:Planning and preparation: Identify the audit objectives, scope, and timeline. Develop a detailed audit plan and assign audit team members.Fieldwork: Conduct on-site audits, interviews, and document reviews to gather evidence.Analysis and evaluation: Analyze the collected evidence to identify areas of risk or compliance concern. Evaluate the effectiveness of internal controls.Reporting: Prepare a detailed audit report summarizing the findings and recommendations. Provide the report to management and the audit committee for review and action.ConclusionAn internal audit plan is crucial for maintaining the financial integrity and operational efficiency of real estate property businesses. By identifying areas of risk and compliance concern, the audit plan helps companies improve their internal controls, ensure compliance with regulations, and safeguard against fraud and misuse of funds. By following a structured auditprocess, companies can ensure that the audit is thorough and objective, leading to improved financial performance and business operations.中文版房地产物业行业内审审计计划介绍随着房地产物业行业的不断发展和演变，该行业内的公司维持有效的内部控制和遵守监管要求变得越来越重要。
万科企业内部控制存在的问题及对策分析前言目前，企业把长期的焦点关注于公司管理以及内部控制。
但凡一个机构，无论是否是盈利，无论是否是国有，无论是否在海内外，也无论是否在城市或是乡村，只要从事各种活动，谋求生存和发展并实现其发展目标，都需要进行管理，管理要有制度。
没有管理系统的活动是无序的，没有好的管理系统，便不能实现组织的协调发展，甚至可能发生逆转。
微观组织是这样，宏观也不例外。
尤其是在现代社会的激烈市场竞争中，组织协调并实现发展目标在很大程度上取决于内部管理制度。
这里所说的内部管理主要是指内部控制制度。
俗话说，“三分技术七分管理”。
在当今社会我们见过很多案例，一些组织失败了他们并不是技术的原因反而是由于内部管理的混乱造成的。
因此内部控制对企业来说非常重要。
企业内部控制规范体系的形成在我国先后经历了改革开放30多年，它是一个渐进式的、持久积累和发展的过程，它经过内部牵制、内部会计控制以及全面风险控制三个阶段。
在二十世纪80年代计划经济为主导，财政部总结“会计准则”，标志着一个全国统一的内部约束机制的形成。
在90年代到本世纪初，我国建立和发展了社会主义经济市场体系，那时资本市场的飞快发展促进了会计控制的形成。
到本世纪中叶，随着中国加入世界贸易组织过渡期的结束，经济全球化引起了人们对全面风险控制的客观需求。
我国的企业内部控制规范体系建设一般通过三个阶段：内部牵制、内部会计控制和全面风险控制，它是适应我国经济社会不同的发展过程而逐步形成的。
1内部控制相关理论概述1.1内部控制的定义在《企业内部控制基本规范》一书中，内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层以及全体员工实施的、旨在实现这一控制目标的过程。
内部控制的这一定义向我们揭示了两个核心理念：(1)内部控制是全员参与的。
换句话说说，内部控制不仅是董事会和监会的事情，还关系到企业管理者和普通员工，在企业的内部控制中不同层次的人员 /组织各自承担相应的责任。
了解被审计单位及其环境案例万科集团环境案例被审计单位：万科企业股份有限公司项目：了解被审计单位及其环境审计目标：有关行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素；被审计单位性质；被审计单位对会计政策的选择和运用；被审计单位的目标、战略以及可能导致重大错报风险的有关经营风险；对被审计单位财务业绩的衡量与评判。
了解被审计单位的内部操纵了解被审计单位及其环境一、有关行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素1 行业状况：（1）所在行业的市场供求与竞争。
万科企业股份有限公司以房地产为核心业务，是中国大陆首批公布上市的企业之一，曾被巴菲特杂志、世界企业竞争力实验室、世界经济学人周刊联合评为2010年（第七届）中国上市公司100强，排名第53位。
2012年8月，万科被评为中国民企500强，排名第14位。
通过一系列的宏观政策的调控，我国房地产业从近几年高速进展的行业状态转向稳固增长，我国近些年房地产行业进展专门迅速，快速增长，这种进展是在几十年增长缓慢背景下显现的，起点专门低，压抑了几十年的需求在这么短的时刻内开释出来，客观上必定刺激、拉动房地产行业的强劲增长，因此市场需求将保持着连续的增长的强劲势头，专门是高品质、高性价比德住宅产品，高性能的商业地产，从进展趋势上看都有专门强的内在需求，存量和增量的庞大需求正是保持房地产连续保持快速进展的全然动力。
因此我们认为，尽管在政府加大引导和调控的宏观环境阻碍下，房地产行业将进行一系列的调整，行业状况和企业自身都持续走向成熟，消费市场也将进一步理性化，但由于市场强劲需求，接下来的几年房地产行业的进展趋势仍将是稳固增长的。
（2）生产经营的季节性和周期性。
房地产行业受政府政策和季节以及大量人员流淌阻碍，而万科股份有限公司由于其经营治理好，公司规模大，因此其季节性和周期性变化不是专门大。
（3）建筑材料供应与成本。
万科是以房地产为核心的产业，各种原材料涨价、劳动力成本增加等因素阻碍房地产的价格，且阻碍明显，近几年房价持续上涨，人们买房压力持续增大，这与建筑成本的上涨息息有关。
房地产企业内部审计浅议一、内部审计的重要性1. 提高管理水平房地产企业内部审计能够全面了解企业管理情况，发现和解决管理方面的问题，提高企业管理水平，提升企业整体竞争力。
通过审计，企业可以及时发现存在的问题，规避风险，保障企业健康发展。
2. 保障企业利益内部审计可以对企业内部的财务、资产和运营情况进行全面审查，有效保障企业的财产安全和利益。
通过审计可以及时发现和预防风险，防止损失，确保企业的可持续经营。
3. 促进企业发展内部审计可以发现企业管理不当的地方，提出合理化建议，帮助企业改进经营管理，提高效率和竞争力，从而推动企业发展。
4. 符合监管要求在国家政策法规日益完善的背景下，房地产企业必须严格遵守相关法规和规定，内部审计可以帮助企业全面了解国家政策法规，并促进企业合规经营。
1. 财务审计财务审计是内部审计的重点内容之一，主要是对企业财务报表、资产负债表、成本费用等进行审计，确认企业的财务状况和经营业绩。
2. 经营管理审计对企业的内部管理制度、运营流程等进行审计，发现存在的问题并提出改进意见，提高企业管理水平和运营效率。
3. 风险控制审计风险控制审计是为了评估企业内部的风险管理情况，包括市场风险、信用风险、操作风险等，帮助企业及时发现和防范风险。
4. 合规审计对企业的合规性进行审计，确保企业在经营过程中严格遵守相关法规和政策，保障企业合法经营。
5. 信息系统审计对企业的信息系统安全性、稳定性和完整性进行审计，保障企业信息资产的安全，防范信息泄露和网络攻击。
1. 制定内部审计计划依据企业的实际情况和经营特点，制定详细的内部审计计划，明确审计的内容、范围和时间节点，确保审计工作的全面性和针对性。
2. 开展内部审计工作配备专业的审计人员，组成审计团队，按照审计计划开展内部审计工作，全面了解企业运营情况，发现问题并提出改进建议。
3. 完善内部审计报告对审计结果进行整理、分析，并形成内部审计报告，报告应包括审计发现的问题、原因和改进建议，为企业提供明确的改进方向。
万科企业内部审计分析报告1.引言1.1 概述概述万科企业内部审计分析报告是对万科企业内部审计工作的一次全面总结和分析。
本报告旨在对万科企业内部审计的概况、重要性、实施过程进行深入剖析，总结内部审计的发现并提出建议，同时展望未来内部审计的发展方向。
通过本报告的撰写，旨在为万科企业的内部审计工作提供参考和指导，促进企业内部审计工作的持续改进和提高。
概述部分的内容1.2 文章结构文章结构部分本文分为引言、正文和结论三部分。
在引言部分，将概述万科企业内部审计分析报告的背景和目的，以及文章的结构。
在正文部分，将介绍万科企业内部审计的概况，探讨内部审计在企业管理中的重要性，以及详细分析内部审计的实施过程。
在结论部分，将总结内部审计的发现，提出对内部审计的建议，并展望未来内部审计的发展方向。
通过这样的文章结构，读者能够清晰地了解万科企业内部审计分析报告的内容和重要性。
1.3 目的本报告的目的在于对万科企业的内部审计情况进行全面分析，为企业决策层和相关部门提供可靠的内部审计数据和结果。
通过深入分析内部审计的实施过程和发现的问题，进一步提出具体的建议和展望，以帮助企业加强内部控制和风险管理，提高运营效率和持续发展能力。
同时，通过本报告的撰写，也旨在展示内部审计在企业管理中的重要性和价值，推动企业加强内部审计工作的重视和改进，提升企业整体治理水平和市场竞争力。
2.正文2.1 万科企业内部审计概况万科集团是中国领先的房地产开发企业，在全国范围内拥有多个项目和业务领域。
作为一个多元化的企业，万科集团面临着各种风险和挑战，因此内部审计在其运营管理中起着至关重要的作用。
在万科企业内部，审计部门负责为公司的管理层和利益相关方提供独立且客观的审计意见。
审核范围涵盖了万科集团在各个业务领域的经营活动，包括财务管理、风险管理、合规性以及内部控制等方面。
万科企业内部审计部门致力于通过全面的审计工作，提供有效的风险管理和内部控制意见，以确保公司运营活动的合规性和有效性。
万科内部控制框架与评价一、引言在当今日益竞争激烈的商业环境中，企业需要建立有效的内部控制框架以确保业务的正常运营、风险的有效管理和资源的合理利用。
作为中国房地产领域的领军企业，万科集团（以下简称“万科”）充分认识到了内部控制的重要性，并积极建立和完善其内部控制框架。
本文将对万科的内部控制框架及其评价进行深入探讨。
二、万科内部控制框架的概述万科的内部控制框架是一个系统性、有组织的管理方式，旨在保障公司目标的实现、规避潜在风险、提高运营效率。
该框架包括以下几个方面的要素：2.1控制环境万科建立了一套健全的企业治理结构，明确了组织结构、权责分配、审批程序等，以保证内部控制有效运作。
2.2风险评估与防范万科通过风险评估的方式识别和评估可能面临的风险，并制定相应的风险防控措施，以避免或减轻风险对业务的影响。
2.3控制活动万科的控制活动涵盖了各个业务领域，包括财务报告、资产管理、项目投资等。
通过设立严格规范的流程和制度，万科确保各项业务活动按照预定的规则和标准进行。
2.4信息与沟通万科通过建立健全的信息系统，确保信息的准确、及时传递给相关利益相关者，并建立起多渠道的沟通机制，以促进内外部信息共享和交流。
2.5监督与改进万科通过内部审核、风险监测、内控自评等手段对内部控制实施进行监督和改进，不断提升内部控制的有效性和合规性。
三、万科内部控制框架的评价万科的内部控制框架具备以下几个值得肯定的特点：3.1高层管理人员的重视万科高层管理人员对内部控制的重要性有清醒的认识，并在组织结构和文化上给予了充分的支持和重视。
3.2制度与流程的规范性万科建立了完善的制度和流程，明确各项业务活动的操作规范，提升了内部控制的可执行性和有效性。
3.3信息系统的完善万科拥有先进的信息系统，保证了信息的准确、及时传递，提升了内部沟通和知识共享的效率。
3.4监督与改进机制的建立万科建立了一套全面的监督机制，通过内部审核、风险监测和内控自评等方式，实时监测和改进内部控制的质量。
【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。
所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。
所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。
所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【利害关系】《内审条例》所述的利害关系是指审计双方潜在的影响审计公正性、客观性的人员间的相互利害关系。
1、要求审计室在安排项目审计小组成员时，不应安排与审计项目有利害关系的审计人员担任审计小组成本；2、对参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员；对调入内部审计部门或暂时在该部门工作的人员，在没有经过一段适当的时间之前，不应分配去审计他们以前从事过的活动；3、审计人员的直系亲属在被审计单位担任涉及审计利害关系的职务时；4、参与过有关公司项目的经营或管理工作的审计人员，其工作期间与审计有利害关系时；5、审计人员的直接家属在被审计单位担任涉及审计利害关系的职务时。
【内部控制系统】内部控制系统是指为客观企业特定目标提供合理保证而建立的各种政策和程序；也是企业利用内部因分工而产生的相互联系、相互制约的关系，所制定的一系列具有控制职能的程序、方法、措施，并予以规范化、系统化而形成的一个严密的控制机制。
内部控制系统通常包括公司的计划、责任说明、授权；符合内控要求的组织架构；用于公司业务和内部管理的制度、程序、手册；独立的内部审计监督评价系统等。
万科内部控制制度一、概述内部控制制度是指公司通过合理设计的组织形式、工作程序和行为规范等方式，确保企业运营活动的合法性、规范性和有效性的一种管理措施。
万科作为中国领先的房地产开发商和服务商，为了加强企业的管理，确保公司持续发展和风险控制，建立了完善的内部控制制度。
二、内部控制制度的目标1.保护公司利益：通过建立合理有效的内部控制制度，保护公司和股东的合法权益，防止财务盗窃、滥用职权、截留资金等风险。
2.提高财务信息的真实性：通过确保公司财务信息的真实、准确、完整性，提高投资者对公司财务信息的信任度，维护公司信誉和形象。
3.有效管理公司运营和经营风险：通过建立合理的内部控制制度，有效管理和控制公司运营中的各类风险，保障公司的稳定和持续发展。
4.提高资产利用效率：通过完善的内部控制制度，优化资源配置，提高资产利用效率，降低成本，提高盈利能力。
三、内部控制制度的主要内容1.组织结构：明确公司内部控制的组织结构和相关职责，设立监察组织，实施内部监督和审计，保障内部控制制度的正常运行。
2.内部控制流程：建立规范的工作流程和操作程序，确保各项工作流程和操作符合法规和公司规定，控制各项风险。
3.资产管理：建立完善的资产管理制度，包括资产的收购、使用、处置等流程，确保资产的合理利用和保值增值。
4.财务管理：建立完善的财务管理制度，包括财务记账、报表编制、财务审计等流程，保证财务信息的真实、准确和完整性。
5.风险管理：建立风险管理制度，明确公司各类风险的辨识、评估和控制方法，采取相应措施防范各类风险。
6.内外部信息交流：建立畅通的内外部信息交流渠道，确保信息的及时、准确传递，提高公司运营决策的准确性。
7.人力资源管理：建立人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核等流程，确保人力资源的合理分配和有效管理。
四、内部控制制度的实施和监督1.内部控制制度的实施：万科通过内部培训、工作流程的规范化、员工手册的编制等方式，确保员工熟悉和掌握内部控制制度。
