费用报销制度_11.5

费用报销制度
第一条各项费用报销必须遵循下列原则
一、真实性原则
1、真实性原则既根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，任何部门和任何人不得以虚假的经济业务或资料到财务部报销，报销人对原始发票的真实性负责。

2、财务部对于虚假的报销凭据不予办理，并向公司报告。

二、合法性原则
1、到财务部报销的原始凭证应符合财经法规和相关制度规定。

2、对不合法或不合理的开支，财务部不予办理，并向公司报告。

三、及时性原则
1、各项经济业务在发生并取得有效的报销凭据后，应在5日内及时到财务部报销。

2、财务部在接到各部门的报销凭据后，对不清楚的内容应一次性全部告知报销人，并及时处理。

3、对非假票等原则性问题，财务部审核人员只能打回一次，第二次如仍有问题，必须携同报销人一同解决。

四、安全性原则
1、各项经济业务的报销必须由经办人到财务部报销，不得代报账。

2、在报销过程中，财务部对不清楚的地方有权向经办人询问查实。

五、完整性原则
1、费用报销时应付费用报销的请示流程。

2、财务部审核人员认为应提供的附件，报销人应及时提供。

六、审批的职责：
部门负责人、业务主管领导：对业务的合法性、真实性、必要性，金额真实合理性，程序合规性审核；对是否超过部门年度预算进行审核；
财务部：票据合规性、附件齐备性、数量金额准确性审核；确保付款的准确性。

七、票据管理原则：
1、发票必须真实、合法，发票类型与经济业务类型一致。

2、手写或机打的发票，须加盖有开票单位发票专用章，开票日期、公司全称、金额，金额大小写必须相符、字迹要求易于辨认，发票内容应尽量详细。

3、凡购买物品的，发票必须有具体品名、型号、数量、单价、金额。

固定资产、单价较高的耗材（如硒鼓、墨粉、电子配件等）还必须填列清楚具体品牌、规格型号，购买电脑的还需有具体配置清单；
如无法在发票上反映以上信息的，应在发货清单或购物小票上列清（需加盖供货方财务章），金额应计算准确，必须有经手人、验收人或保管人签字。

低值易耗品购买的还必须办理验收入库、出库手续。

4、原始凭证、发票不得伪造、涂改，一经发现查实，报有关领导追究当事人责任，同时不予报销。

5、发票如因故遗失的，可提供原票据的复印件，加盖开票单位财务专用章，并写明情况，报总经理签字，财务部方可给予报销。

八、填制报销凭证的要求：
1、凭证填写必须用蓝色、黑色钢笔填写，严禁用铅笔或圆珠笔填写，字迹要清晰、工整、易辨认、无错漏。

2、填列付款申请单、费用报销单时，内容必须填写齐全，摘要按用途或事项填写清楚，报销单内容及大小写填写有误或涂改，必须重填并审批。

3、费用归集正确：应注明归属部门、归属项目。

4、所有发票、原始凭证都须贴于原始凭证粘贴单上，必须整洁、完整、牢固，单据过多的须分多张粘贴单粘贴，否则退回重贴。

报销单封面和封面后的托纸必须大小一致，票据应正面朝上，不得超出封面之外（票据过大时按封面大小折叠好）；票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度尽量保持一致；单据金额、类型相同的应尽可能排列在一起。

九、报销期限的规定：
1、业务发生后应及时报销，一般应在业务完成后一周内报销；
当月事项当月报销、当年度费用当年报销；12月份的费用最迟不能超过次年一月份报销；
2、每月定（限）额费用可按月按部门定期报销，如市内交通费、汽油费，可于每月规定时间内分部门汇总报销（需附个人明细）；
3、如不按以上规定期限内办理报销的，财务部不予以办理。

第二条报销权限及流程
一、公司日常性开支类
1、公司日常经常性开支，主要指总部办公室和项目所在地办公所需发生的水电气、租赁、物管、停车费等每月相对固定性支出，在年度预算及月度资金审批计划范围内由部门经办人发起流程、部门负责人、财务部、行政部审核，报销金额在2,000元以下（不含2,000元）分管副总审批签字。

报销金额在2,000元以上由分管副总审核，董事长审批。

2、邮电通讯费，在年度预算及月度资金计划审批标准范围内，由经办人发起流程、部门负责人、财务部及行政部审核，报销金额在2,000元以下（不含2,000元）分管副总审批。

报销金额在2,000元以上由分管副总审核，董事长审批。

3、易耗的复印纸、打印纸、文具等办公用品费用，由公司行政部统一采买及管理。

各部门在年度预算范围内向行政部提交使用计划。

行政部在年度预算及月度资金审批计划范围内由经办人员发起流
程、部门负责人及财务部审核，报销金额在2,000元以下（不含2,000元）分管副总审批。

报销金额在2,000元以上由分管副总审核，董事长审批。

4、市内交通费，根据公司《差旅费管理制度》在年度预算及月度资金计划审批范围内由经办人发起流程、部门分管领导及财务审批，报销金额在2,000元以下（不含2,000元）分管副总审批。

报销金额在2,000元以上由分管副总审核，董事长审批。

5、车辆使用费（洗、停车费、日常保养及维修费等）、汽车保险费、路桥年费等，维修费用报销时应附报修单、结算清单。

在年度预算及月度资金计划审批范围内由经办人员发起流程、部门分管领导及财务审批，报销金额在2,000元以下（不含2,000元）分管副总审批。

报销金额在2,000元以上由分管副总审核，董事长审批。

固定资产、低值易耗品的维修费用由行政部事先申请经批准后联系维修单位实施修理
车辆维修：应定点维修，由行政部事先提出书面申请计划，注明维修地点、维修事项及所需资金，经审批后实施，付款结算时，必须具备合法发票、用料清单以及申请计划书，财务部方能转账结算。

6、对于每月定（限）额发生的费用，如私车公用补贴，应适当简化审批流程在年度预算及月度资金计划审批范围内由行政部门发起流程、行政部门负责人及财务部审核，报销金额在2,000元以下（不含2,000元）分管副总审批。

报销金额在2,000元以上由分管副总审
核，董事长审批。

7、行政规费类在年度预算及月度资金计划审批范围内由相关业务发起流程、部门负责人及财务负责人审批、报销金额在2,000元以下（不含2,000元）分管副总审批。

报销金额在2,000元以上由分管副总审核，董事长审批。

8、诚意金的退还在月度资金计划审批范围内由经办人员发起流程、相关业务部门负责人审核、财务部审批。

9、融资贷款利息在在年度预算及月度资金计划审批范围内由经办主管部门起流程，分管副总审批支付。

10、各项年度预算外经济业务，须经公司董事长签字确认。

二、业务费用的报销权限
1、业务招待费，现根据公司的实际情况，在各部门报送的年度预算及月度资金计划内由经办人员发起流程、部门负责人及财务部审核，费用单笔金额在1,500元（不含1,500元）以下的由分管副总审批，单笔金额在1,500元（含1,500元）以上的由公司董事长审批。

年度预算范围以外的由公司董事长审批。

2、业务开拓费，由董事长批准执行和报销。

三、开办费摊销
新办企业在筹建期间发生的人员工资、办公、广告、印刷、差旅费等支出，经审批后列入长期待摊费用管理，由财务部在开始生产经
营当月一次计入当期损益。

四、本制度未涵盖费用支出
由经办部门提出申请，由分管副总、财务部审核报公司董事长审批。

五、业主代收费类
业主代收费由经办部门发起流程，财务部审核业主是否缴纳款项后报财务分管副总审批。

六、借款费用类
员工借款累计金额在3000元以下（不含3000元）由分管副总签字审批付款，累计借款金额超过3000元时（含3000元）由公司董事长审批付款。

对临时借支的款项，事毕后一个月内必须到财务部归还借款，或凭相关票据报销，无故逾期不还款者，将扣发当月工资，直至借款了清为止。

坚持“前账不清，后账不借”的原则。

各项年度预算外经济业务，须经公司董事长签字确认。

七、费用类合同类管理
1、原则上，费用类支付金额在10,000元以上（含10,000元）的，必须以生效后的正式合同为付款依据。

遇特殊情况无法签订合同的，须由经办人写明情况经部门负责人和分管领导签字后，报董事长批准同意。

不按规定签署合同的费用，不予支付。

2、各项行政事业性收费及规费，必须以政府相应职能部门的缴费通知书为依据。

六、账务报销时间
每周二为静观工程现场报账时间，每周三为公司总部现场报账时间。

第三条对违反此管理办法的，财务部有权提出处理意见，并向公司报告，公司可以根据情节轻重，对违反者予以经济、行政警告、开除等处罚。

限公司
2014年11月3日。