2011年省级分公司经营绩效分类评价办法

中国人民财产保险股份有限公司省级分公司经营绩效分类评价办法为客观评价省级分公司年度经营业绩，引导各级机构紧盯市场发展，不断优化资源配臵，推动分公司提高经营管理水平，实现公司的有效益和可持续发展，特制订本评价办法。

一、经营绩效评价基本原则（一）突出利润导向，引导价值创造。

在综合考虑各项经营绩效指标基础上，加大利润等效益类指标评价力度，突出效益优先导向，不断追求公司价值稳定增长。

（二）紧盯市场变化，鼓励可持续发展。

引导分支机构紧盯市场变化，维护公司市场地位，追求可持续发展。

（三）注重政策引导，明确经营重点。

通过对评价指标的设臵，将公司年度经营重点有效传导给分公司，保证公司经营政策的落地。

（四）强化合规经营，降低经营风险。

加大对违规经营行为的惩罚力度，引导分公司注重合规经营，有效降低公司经营风险。

（五）优化业务结构，加快非车险发展。

总公司将对各省级分公司非车险经营情况进行评价，引导分公司加快非车险业务发展，优化公司业务结构。

二、评价口径和评价对象本办法以年度财务决算报表为基础，考虑相关调整因素，对各省、自治区、直辖市、计划单列市分公司年度经营业绩进行评价。

其中涉及保费数据，按照航保业务数据还原到省级分公司进行评价调整；特险业务全部集中在总部核算和管理，不包括在分公司保费和利润预算中。

电销、网销、南中心等支持部门的运营成本，年底评价时按照“谁受益谁分摊”的原则分摊到各分公司。

三、评价指标及权重本办法共设臵实收保费增长率、应收保费率、费用率、赔付率、评价口径利润、百元保费现金净流量和市场比较指标等相关指标。

各项指标口径及权重具体如下：（一）实收保费增长率（权重10%）实收保费增长率按照分公司经调整的评价口径实收保费计算，具体计算公式如下：实收保费增长率=（当年评价口径实收保费-上年实收保费）/上年实收保费×100%其中，当年评价口径实收保费=账面保费收入×保费调整系数-（应收保费期末余额-期初余额）-（应收票据期末余额-期初余额）-拆单调整额其中，分公司保费调整系数按照下表方式确定：对于省级分公司通过拆单等方式人为调减上年年保费收入、调增本年保费收入的，在本年评价时不予认可当年保费收入和实收保费，按照拆单金额等额调减本年评价实收保费。

（二）应收保费率（权重10%）应收保费率是指分公司年末应收保费的余额占当年保费收入的比例，具体计算公式如下：应收保费率=应收保费/账面保费收入×100%（三）费用率（权重15%）费用率是指分公司当年发生的相关费用占已赚净保费的比重，具体计算公式如下：费用率=（利润表中“费用”+管理费用）÷已赚净保费×100% （四）赔付率（权重15%）赔付率是指分公司当年赔付成本占已赚净保费的比重，用来衡量分公司业务质量水平，具体计算公式如下：赔付率=赔付成本÷已赚净保费×100%（五）评价口径利润（权重25%）在对分公司评价时，包括利润完成率、保费利润率和利润贡献度三个指标。

1、利润完成率=评价口径利润/年初利润计划(权重10/25)2、保费利润率=评价口径利润/保费收入(权重12/25)3、利润贡献度=某分公司评价口径利润/分公司评价口径利润汇总额×100%（权重3/25）其中，评价口径利润＝账面利润总额+评价调整项目。

评价调整项目包括未决赔款准备金调整额、拆单调整额、所得税超标调整额、监管机构处罚调整额、房产内部计价调整额、农险巨灾准备金调整额和其他调整额等。

关于调整事项说明如下：1、未决赔款准备金调整额。

具体计算方法如下：未决赔款准备金调整额=（评价年度末未决赔款准备金精算余额-上一年度末未决赔款准备金精算余额）-评价年度未决赔款准备金报表提取净额2、拆单调整额。

对于省级分公司通过拆单等方式人为调减上年年保费收入、调增本年保费收入的，按照分公司拆单调整金额的10%调减本年度评价利润。

3、所得税超标调整额。

分公司手续费支出、提取的坏账准备、业务招待费、福利费、职工教育经费、工会经费、社保及补充性保险、住房公积金、捐赠支出、财产损失等项目，凡超过税法规定扣除比率或由于无合规票据等原因需做纳税调增的，按照纳税调增金额的25%调减评价口径利润。

4、监管机构处罚调整额。

分公司全年列支的监管机构罚款、当年补缴企业所得税及滞纳金，按其总金额的100%调减评价口径利润。

5、房产内部计价调整额。

总公司对房屋类固定资产将推行内部计价管理模式，即总部作为所有房屋类固定资产的所有者，核定应向分公司收取的“租金收入”，对总公司收取租金收入高于分公司账面折旧（含土地使用权摊销）的，按两者差额调减评价口径利润。

其中：房产租金收入=分公司房屋及建筑物固定资产账面原值（含土地使用权和在建工程）×6%。

6、农险巨灾准备金调整额。

年初，总公司对各分公司政策性种植险核定统一的农险巨灾准备金预算提取率标准。

年底，各分公司应严格按照总公司有关规定提取巨灾风险准备金。

凡分公司农险巨灾准备金实际提取额高于年初预算标准的，按照高出金额等额调增分公司评价口径利润；凡分公司农险巨灾准备金实际提取额低于年初预算标准且农险仍有盈利的，按照低于金额和农险利润金额的低者调减分公司评价口径利润。

7、关于再保手续费调整。

各分公司根据“与总公司三年一结清”的原则，按照总公司相关规定预估入账，并计入分公司年度损益。

三年结清后，如再发生后续损益的，相关影响由总公司再保部承担，不再纳入分公司损益进行评价。

8、其他调整额。

指审计调整及由于特殊情况经总公司正式批复的其他调整事项。

未经总公司允许，上年多提准备金和其它成本费用，对当年利润形成有利影响的，经总公司研究，将相应调减分公司当年评价口径利润。

对于其他因素导致分公司利润异常波动的，总公司将在核查基础上进行相应调整。

（六）百元保费现金净流量（权重5%）百元保费现金净流量是指每百元保费带来的经营活动现金净流量，用来衡量保费转化为现金的效率，具体计算公式如下百元保费现金净流量=经营活动现金净流量/（保费收入/100）（七）市场比较指标（权重20%）1、市场份额（10/20）市场份额是指分公司保费规模在当地市场总体规模中所占的比重，用来衡量分公司在当地市场中的相对地位，具体计算公式如下：市场份额=分公司保费收入/当地市场保费收入2、保费增速与当地市场增速差距（10/20）保费增速与当地市场增速差距，用来衡量分公司在业务发展速度上与其他市场主体相比的优劣地位，具体计算公式如下：保费增速与当地市场增速差距=分公司保费增速-当地市场保费增速四、绩效评价标准和计分方法（一）实收保费增长率（权重10%）实收保费增长率与分公司平均水平相同得70分，每增（减）一个百分点，得分增（减）2分。

（二）应收保费率（权重10%）本指标按照各分公司实际值与分公司平均水平比较计分。

应收保费率与分公司平均水平相同得70分，每增（减）0.1个百分点，得分减（增）1分，最低以零分为限。

（三）费用率（权重15%）本指标按照各分公司实际值与分公司平均水平比较计分。

费用率与分公司平均水平相同得70分，每增（减）0.1个百分点，得分减（增）0.5分，最低以零分为限。

（四）赔付率（权重15%）本指标按照各分公司实际值与分公司平均水平比较计分。

赔付率与分公司平均水平相同得70分，每增（减）0.1个百分点，得分减（增）0.5分，最低以零分为限。

同时，分公司账面赔付率低于精算数的，每低0.1个百分点，本指标得分扣0.5分，直至零分为止。

（五）评价口径利润（权重25%）1、利润完成率指标（权重10/25），按照省级分公司评价口径利润计划完成率数值乘以100计算。

评价口径利润为负的分公司，本项指标得分为零。

2、保费利润率指标（权重12/25），按照各省级分公司利润率与系统平均水平比较得分。

利润率与系统平均水平一致的，得分为70分；利润率高（低）于平均水平0.1个百分点，得分增加（减少）1分。

3、利润贡献度指标（权重3/25），根据评价口径利润计算，按照分公司贡献度排名计分。

评价利润为负的得分均为零分。

评价利润为正且金额最低的分公司得分为60分，排名每上升一名，得分增加3分。

（六）百元保费现金净流量（权重5%）按照各分公司百元保费现金流量与系统平均水平比较得分。

分公司百元保费现金流量与系统平均水平相同得分为70分，在此基础上，百元保费现金流每增（减）1元，得分增（减）1分。

该项指标最低分为零分。

（七）市场比较指标（权重20%）1、市场份额（10/20）本指标按照各分公司实际值与上年同期水平比较计分。

具体计分规则如下：（1）上年市场份额高于分公司平均水平的，市场份额与上年同期水平相同得100分，每上升0.1个百分点，得分增加1分，每下降0.1个百分点，得分减少0.5分。

（2）上年市场份额低于公司平均水平的，市场份额与上年同期水平相同得90分，每上升0.1个百分点，得分增加0.5分，每下降0.1个百分点，得分减少1分。

（3）当年市场份额同比下降且最终市场份额低于30%的，得分为零分。

2、保费增速与当地市场增速差距（10/20）本指标按照各分公司保费增速实际值与当地市场增速水平比较计分。

保费增速与当地市场增速相同的得100分，每增（减）0.1个百分点，得分增（减）0.5分。

该指标最低分以零为限，最高分不受限制。

五、绩效评价结果及运用（一）评价分类1、各分公司绩效评价得分等于上述各项评价指标加权得分合计。

具体计算公式如下：分公司绩效评价得分=Σ（第i项评价指标得分×该指标权重）2、根据分公司绩效评价得分，按照以下具体评价标准对分公司进行分类评价：A级：分公司最终得分≥90分；B级：80分≤分公司最终得分＜90分；C级：70分≤分公司最终得分＜80分；D级：60分≤分公司最终得分＜70分；E级：分公司最终得分＜60分。

3、当年经营亏损的分公司，绩效评价等级直接定为E级。

存在重大违规行为并给公司带来较大损失或不利影响的分公司，总裁室将研究决定对其绩效评价等级进行下调。

对当年市场份额上升且完成利润目标的分公司，评价等级在原有结果基础上自动上调一级，并且按照调整后等级分数区间的下限计分。

（二）绩效评价结果运用1、本办法评价指标与分公司班子成员KPI考评等衔接。

年度分类评价结果将作为对分公司经营班子成员年度考评的重要依据，分公司领导班子成员KPI考核、省级分公司领导班子与领导干部年度综合考评中的定量指标与本办法保持一致。

2、与分公司资源配臵衔接。

考虑到费用实行预算管理，基础工资实行人员管理，本办法相关指标评价结果运用于分公司绩效工资考核。

即年初计算绩效工资时，实收保费、利润等绩效指标采用本办法对应的评价口径。

3、按评价结果进行综合奖励。