金税三期：新版上海税务网上办税服务厅实用功能关注!

金税三期工程《财务报表报送与信息采集》用户操作手册V1.0申报征收－财务报表报送与信息采集I 目录第1章概述 (1)1.1主要内容 (1)1.2预期读者 (1)第2章系统简介 (2)2.1系统术语与约定 (2)2.2基本操作说明 (2)第3章财务报表报送与信息采集 (4)3.1业务概述 (4)3.2功能描述 (5)3.3操作人员 (5)3.4前置条件 (5)3.5操作说明 (5)3.6异常与处理 (9)第1章概述1.1主要内容本文档为申报征收－资料报送与信息采集，内容包含财务报表报送与信息采集功能。

1.2预期读者网上办税服务厅身份验证用户。

第2章系统简介2.1系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。

社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问国家税务总局网上办税服务厅的人员。

2.2基本操作说明●申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。

图2-1●申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。

如图是辅助区域打开页面图2-2如图是辅助区域关闭页面图2-3●在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。

图2-4●在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。

图2-5第3章财务报表报送与信息采集3.1业务概述财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每年报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程，财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理、分析、应用的基础。

财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表和相关附表。

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目，或者在减免税期间，均必须依照《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的规定，按其所适用的会计制度编制财务报表，并按《纳税人财务会计报表报送管理办法》第八条规定的时限向主管税务机关报送；其所适用的会计制度规定需要编报相关附表以及会计报表附注、财务情况说明书、审计报告的，应当随同财务会计报表一并报送。

金税三期常用操作税务登记一、登记1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记路径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录注意事项：1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。

2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。

3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。

2、税务登记的变更与修改路径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息注意事项：1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。

如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。

需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。

2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。

如更改办税人员、联系电话等。

无需制发新的税务登记证。

3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填写。

3、注销税务登记路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等4、扣缴税款登记路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记注意事项：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车船税等。

如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。

5、外管证开具与核销路径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理注意事项：1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。

2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。

3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。

并且开具后一个月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。

4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。

6、外埠纳税人经营地报验与核销路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理注意事项：1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经营劳务名称是否与合同一致。

纳税人管理常用业务操作手册目录第1章登记 (3)1.1设立税务登记 (3)1.1.1单位纳税人登记 (3)1.1.2个体经营登记 (10)1.1.3临时税务登记 (17)1.1.4自然人登记 (21)1.1.5组织临时登记 (22)1.1.6扣缴税款登记 (23)1.1.7停业登记 (27)1.1.8复业登记 (28)1.1.9变更税务登记 (29)1.1.10注销税务登记 (31)1.2报告备案信息管理 (38)1.2.1存款账户账号报告 (38)1.3非正常户管理 (39)1.3.1非正常户认定 (39)1.3.2非正常户解除 (46)1.4证件增补发 (48)第2章税收减免场景 (50)2.1税收减免审批 (50)2.2税收减免备案受理 (58)2.3税收减免备案（自然人） (61)2.4税前扣除备案 (70)2.5税前扣除审批 (72)2.6税收优惠资格取消 (76)2.7职工名册采集 (77)第3章不动产项目管理 (79)3.1不动产项目登记 (79)3.2变更不动产项目登记 (82)3.3注销不动产项目登记 (83)第4章房屋、土地、车船管理 (86)4.1房屋、土地、车船税源管理 (86)4.1.1房屋情况登记及变更 (86)4.1.2土地情况登记及变更 (88)4.1.3车船情况登记及变更 (90)4.1.4注销房屋、土地、车船情况登记 (91)4.2房屋、土地、车船申报 (93)4.2.1自用住房房产税申报 (93)4.2.2出租住房房产税申报 (95)4.2.3无租使用住房房产税申报 (97)4.2.4跨区房产税申报 (100)4.2.5个人住房房产税申报 (104)4.2.6城镇土地使用税申报 (108)4.2.7车船税申报 (114)第5章小型微利企业认定及申报 (120)第6章所得税抵免管理 (125)6.1所得税抵免资格备案 (125)6.2所得税抵免税额备案 (130)第7章国际税收管理 (137)7.1代扣代缴税款及换开完税凭证 (137)7.2非居民企业减按10%征收企业所得税 (144)7.3服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明 (147)7.4非居民企业认定 (150)第1章登记1.1设立税务登记1.1.1单位纳税人登记各类企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，应当在规定的期限内，向生产、经营地税务机关申请办理税务登记。

金税三期网上办税操作手册登录方式：2015年10月8日前注册用户登录账号与原有登录账号一致；登录密码与原有登录密码一致。

2015年10月8日后注册用户登录账号由金税三期税收管理系统自动产生；初始登录密码由系统自动生成。

注意事项：正式上线前，金税三期相关项目正在调整当中，本网厅操作手册将做相应的修改完善，供纳税人学习参考，敬请及时关注更新。

第1章用户注册（需纳税人到大厅申请）1.1 用户注册1.1.1 功能概述未开通湖南地税网上办税服务厅的纳税人，在使用网厅申报前，需要携带税务登记证件到地税主管税务机关办税服务厅进行开户操作。

办税员完成注册后，给纳税人提供登陆网厅的账户和密码。

1.1.2 操作步骤（由税务人员在金税三期系统中操作）1、菜单进入方式：点击【功能菜单】【身份认证管理】【许可用户授权】，进入许可用户授权页面。

2、输入纳税人识别号后按回车，系统自动带出纳税人基本信息。

如果存在多个纳税人信息，弹出纳税人列表信息窗口，可从列表中选择对应的纳税人信息，如果未找到或已注册过系统会给予对应的提示。

3、选择联系人证件类型，输入证件号码后按回车，系统自动带出联系人基本信息，如果未找到则录入联系人基本信息保存。

4、信息录入完成后，点击【保存】，系统保存用户注册信息，点击打印功能进行用户注册凭条打印。

1.1.3 注意事项1、用户注册名为系统自动生成，无须手动输入。

；2、纳税人状态不为非正常清算注销非正常户注销核销报验时，才能注册为用户，否则系统会给予提示未找到该纳税人信息；1.2 密码重置1.2.1 功能描述纳税人忘记密码，可到办税服务厅提交重置密码申请。

办税员通过用户注册名、纳税人识别号、移动电话、电子邮箱地址查询已注册用户，点击【密码重置】按钮，系统随机生成密码为新的初始密码，打印该密码提交给纳税人。

1.2.2 操作步骤1、菜单进入方式：点击【功能菜单】【身份认证管理】【密码重置】，进入密码重置页面。

2、输入注册用户名，纳税人识别号，移动电话，电子邮箱地址查询，可输入一个或多个条件，点击查询按钮，若果未找到记录系统会给予提示，如果查询到对应记录，用户信息显示到页面中。

金税三期系统介绍一、什么是金税工程？金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之一，是税收管理信息系统工程的总称。

自1994年开始，历经金税一期、金税二期、金税三期工程建设，为我国税收工作取得巨大成就和不断进步作出了重要的贡献。

二、金税工程的发展经历了几个阶段？各期包括哪些基本内容？1994年，国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统，即金税一期。

2001年开始运作金税二期工程，从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控，主要监控对象仍是增值税专用发票。

2005年开始，为实现“业务一体化、技术一体化、系统一体化”，实施金税三期工程建设。

2005年9月7日，国务院审议通过金税三期工程项目建议书；2007年4月9日，国家发改委批准金税三期工程可行性研究报告；2008年9月24日，国家发改委正式批准初步设计方案和中央投资概算，标志金税三期工程正式启动。

2013年，金税三期工程在重庆、山东、山西等国税局、地税局系统单轨上线运行。

根据国家税务总局的部署，2015年1月8日，金税三期工程优化版应用系统（以下简称金税三期优化系统）在广东、内蒙古、河南等国税局、地税局单轨上线。

2015年9月1日，在河北、宁夏、贵州、云南、广西等国税局、地税局单轨上线。

2015年10月1日，湖南、青海、海南、西藏、甘肃等局、地税局将单轨上线金税三期工程新建系统包括核心征管、个人税收管理、决策支持1包、决策支持2包、纳税服务、外部交换、应用集成平台、安全策略2包等系统。

税务总局保留软件包括：税控收款机系统、机动车发票管理系统、公路内河货物运输发票税控系统、公路内河货运发票税务机关代开系统、抵扣凭证审核检查系统、增值税专用发票稽核软件、防伪税控系统、税库银前置平台系统、出口退税审核系统、企业所得税汇算清缴软件等系统。

湖南省地税局保留特色软件包括：网上办税厅、存量房交易纳税评估系统、自助办税终端、12366短信服务平台、办税综合管理系统、规费管理系统等。

四川地税金税三期办税攻略二网上办税服务厅及网上申报尊敬的纳税人,四川地税系统将于2016年1月8日全面上线金税三期系统,部分涉税业务有所调整;为此,我们精心为您制作了金税三期办税攻略系列知识,请您及时关注了解;一、网上办税服务厅简介一登录网址★注意事项：地址中“sc-l”的“l”是英文字母“L”的小写;二服务对象网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录网上办税服务厅的人员,登录后可办理各类涉税事项和咨询、建议、评价、办税指南查询、表证单书下载等非涉税事项;社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问网上办税服务厅的人员,登录后可办理税务登记预申请和咨询、建议、评价、办税指南查询、表证单书下载等事项;三浏览器设置为了简化用户的操作,网上办税服务厅提供“一键设置”工具,用户只需要下载安装该工具,将会自动完成对IE的设置;四登录方式1.动态密码登录用户名+手机短信验证码第1步：持税务登记证副本原件三证一码的纳税人持营业执照副本原件到主管地税机关办理网上办税开户,并获取初始密码;第2步：输入网上办税服务厅网址,进入网上办税服务厅首页图1-1;图1-1第3步：点击“重置手机”按钮图1-2;图1-2第4步：进入手机号码修改界面图1-3,输入登录账号纳税人识别号、初始密码及需要绑定的手机号,点击“确定”按钮完成绑定;图1-3第5步：返回首页,重新输入账号,点击“获取动态密码”,在“动态码”栏输入手机上收到的短信验证码,即可安全登录;需再次修改手机号码时,点击“重置手机”,按系统提示操作即可完成图1-4;图1-42.数字证书CA证书登录数字证书即CA证书俗称网络身份证,根据中华人民共和国电子签名法规定,通过权威第三方电子认证服务机构签发的数字证书对数据电文进行的电子签名,具有与手写签名同等的法律效力,数字证书具有抗抵赖、防数据泄漏、验证数据完整性等作用;1已办CA用户输入网上办税服务厅网址,插入USBKey,点击“CA登录”即可;2新办CA用户第1步：纳税人到第三方数字认证机构四川省数字证书认证管理中心办理数字证书;办理咨询方式：①四川CA网址：②客服电话：400-867-6868③四川CA企业：纳税人也可从网上办税服务厅--下载专区--数字证书办理须知详细了解办理CA用户方式;第2步：纳税人办理CA后,再持数字证书到主管地税机关进行税务登记信息核实、补录完善及办理网上办税开户;第3步:输入网上办税服务厅网址,进入网上办税服务厅首页,点击“下载专区”图2-1;图2-1第4步：找到“下载专区--办税软件”,点击“四川CA数字证书USBKey 驱动程序”进行下载图2-2;图2-2第5步：双击下载的驱动程序,按提示完成安装图2-3;图2-3第6步：插入cakey,点击“CA登录”图2-4;图2-4第7步：点击“登录”图2-5,即可完成;3.退出系统纳税人可通过退出系统按钮退出系统;四主要功能1.网上申报具体包括：企业所得税申报、营业税申报、城市维护建设税申报、教育费附加申报、地方教育附加费申报、文化事业建设费申报、土地增值税申报、城镇土地使用税申报、房产税申报、车船税申报、印花税申报、烟叶税申报、耕地占用税申报、契税申报、资源税申报、个人所得税申报;2.申报表错误更正及作废纳税人在网上申报后,在同一税款所属期内,如需对已申报的信息进行错误更正或者进行补充申报的,应在“应税收入”栏全额填写当期应税收入和应税金额,申报表“已缴本期应纳税额”栏填写当期已申报缴纳的金额,系统将自动计算应补退税金额;纳税人未在网上缴款的,对已申报确认的申报表可作废重新填报;3.通用申报纳税人可使用一张通用申报表完成地方基金等多个税费种的申报;但不包括房产税、土地使用税、车船税、资源税、契税、耕地占用税、企业所得税、个人所得税代扣代缴8个税种的申报以及其他按规定需分项目申报的情形;4.税费缴纳1征收缴款;系统会自动获取纳税人三方协议,经登陆网厅纳税人确认协议及账号后可实时扣款,足不出户,24小时轻松办理;2扣款解锁;为纳税人提供征收缴款失败账户被锁定时解除锁定的功能;5.财务报表报送与信息采集首次在网上报送报表信息前,纳税人需按规定期限到主管税务机关办理财务会计制度备案;6.网上预申请服务网上办税服务厅为纳税人提供登记、停复业、税收优惠等预申请服务,主要包括个体工商户设立登记、变更登记；定期定额个体工商停复登记；注销登记；各税种税收优惠资格备案及核准申请;7.涉税信息查询⑴文书查询;预申请业务文书事项进度情况查询;⑵综合查询;包括登记、发票、认定、核定、欠缴信息查询;⑶申报征收查询;包括缴款信息查询、申报信息查询、财务报表报送查询;8.非涉税业务办理网上办税服务厅还设置有服务中心、辅助工具区,为纳税人提供非涉税业务办理服务;我要咨询：社会公众、纳税人缴费人、扣缴义务人等就有关国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的问题向税务机关进行咨询,税务机关在规定时限内,根据咨询人提供的答复方式给予答复;包括咨询申请、咨询查询两个部分;我要投诉：社会公众、纳税人缴费人、扣缴义务人等对税务干部违纪以及纳税服务质量问题进行投诉和检举的业务;投诉包括纳税服务投诉申请、投诉检举查询两个部分;我要预约：纳税人缴费人、扣缴义务人等就设立税务登记、领购大量发票等有关涉税事项,而提前向税务机关预约;税务机关在规定的时限内,确定预约事项的接待人员和接待地点后,根据预约人提供的回复方式通知预约人;预约服务包括预约申请、预约查询、预约取消三个部分;我要建议：纳税人就有关纳税服务,软、硬件资源和网站建设等方面提出的合法、合理建议,税务机关在规定的时限内对上述建议做出响应的业务;我要建议包括我要建议、我的建议查询两个部分;我要评价：社会公众、纳税人缴费人、扣缴义务人参加完成税务机关发起的各项评价调查的业务;评价调查包括当前调查、历史调查两个部分;提醒服务：税务机关根据税收法律、法规规定的提醒事项和纳税人定制的提醒服务项目,制作、发布提醒内容,为纳税人提供各类提醒服务;提醒服务包括提醒服务定制、提醒信息两个部分;通知通告：税务机关提供法律法规、规范性文件、涉税事项通知等可公开内容的发布服务;包括公示、通知公告两个部分;纳税人学堂：税务机关为优化纳税服务、促进税企沟通而建立的,免费服务纳税人的税收宣传辅导平台;纳税人登陆后可浏览网上纳税人学堂课程列表并进行报名;办税指南：纳税人通过办税指南目录下的内容了解相应发布的法律法规以及相关资料信息;办税指南包括登记、发票、优惠、认定、证明、申报等11个部分;下载专区：提供纳税人办税常用工具软件、客户端软件和常用表单的下载功能;包括操作手册、涉税表格、办税软件、培训课件下载;税款计算器：提供常用税种的应缴税款、税后收入等的计算功能;主要包括：计算数据填写、计算结果查看;办税地图：根据纳税人所在位置及目的地,为纳税人提供基本办税地点指引,及行动路线推荐;报税征期：提供各税种纳税人不同时期需要办理的涉税事项内容及时间要求;模拟办税：采用动漫形式模拟办税服务厅涉税业务的办理场景;主要包括：场景式办税服务系统使用说明、不同纳税人办税业务演示;二、网上申报一开通网上申报应具备的条件1. 纳税人已在主管税务机关开通网上申报并获得用户名及密码;2. 纳税人在各商业银行开设有银行账户,并按规定期限向主管税务机关书面报告其全部账号;3.通过网上实时扣款的纳税人,需与开户银行签订授权划缴税款协议书指定扣税账户,并在主管税务机关进行登记;4.报税人员应熟悉电脑操作和报税相关业务,具备网上操作的基本知识;5.计算机硬件要求⑴处理器配置奔腾3处理器或以上PC机或兼容机、512M以上内存、5G 以上的硬盘剩余空间;⑵必须连接互联网;6.计算机软件最低要求：Windows xp操作系统；Microsoft ;7．按要求完成浏览器设置请纳税人在进行网上申报前,先在网上办税服务厅首页下载并运行“一键设置”工具,系统将自动完成浏览器报表控件加载的设置;完成“一键设置”后,请关闭浏览器再重新登陆进行进入网上申报系统;★注意事项纳税人需选择32位的IE、360、搜狗等常用浏览器的兼容模式进行网报;如使用64位的,可造成网厅部分功能无法实现;二网上申报流程纳税人在网上申报前,需到税务机关进行网报开户和进行税费种核定;如待申报税费列表中没有发现以往申报的税费种,请在“我的查询--一户式查询--综合查询”中检查是否有该税费种核定;由于新旧系统切换过程中可能出现数据遗漏,如发现缺少税费种核定,请联系主管税务机关增加该项税费种核定;第1步：初始化申报表纳税人登录系统后,在功能菜单“申报征收”模块选择应申报的税费种,进入初始化申报表页面,系统默认带出当前属期;纳税人进行分项目申报时,需要自行选择提取税源信息;第2步：填写申纳税人点击“填写申报表”进入申报数据填写页面,进行编辑,确保数据准确完整后保存；分主附表的,先填写附表并保存,然后打开主表进行编辑或直接保存,如：营业税申报;第3步：申报确认完成申报表填写后,系统会自动生成相应的电子申报表,提醒纳税人确认申报表的数据正确与否;如有错误,纳税人点击页面下方的“返回”按钮,返回到填写申报表页面进行申报数据修改；如数据无误,纳税人击页面下方的“确认”按钮;经确认后,纳税人已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统；未确认的申报或申报失败的申报表,其包含的税种按未申报对待;第4步：查看回执回执单页面分为上下两个部分,上部为申报回执单页面,下部为申报表;纳税人如需打印,点击页面下方打印按钮,会出现选择框,纳税人可自行选择打印回执单或者申报表;打印完成后如需缴款,点击页面下方缴款按钮进入征收缴款页面进行缴款;第5步：缴纳税款与开户银行签订了授权划缴税款协议的纳税人,系统会自动获取纳税人三方协议,办税人员确认协议及账号后可实时扣款;未与开户银行签订授权划缴税款协议的纳税人,在网上进行申报后,可在线打印银行端查询缴款凭证,并在规定期限到开户银行办理税款转讫手续;税款转讫可通过银行营业厅或支持银行端查询缴税的网上银行中的相关功能完成;第6步：申报查询、划款查询纳税人可在成功划款一日后,通过“我的查询--一户式查询--申报征收查询”进行申报信息、缴款信息查询;确保需要申报的申报表都已经申报、划款成功;第7步：打印申报表和完税证明纳税人确认申报后,进入“我的查询--一户式查询--申报信息查询”,在查询结果最后一列“详情”里点击补打按钮打印申报表;扣款成功后,纳税人可以到开户银行打印电子缴税凭证;如需要开具完税证明的纳税人,持银行盖章的电子缴税凭证到主管税务机关办税服务厅或政务中心地税窗口开具完税证明;三网上申报注意事项1. 新增网上申报事项;生产经营所得个人所得税纳税申报A,B,C表、耕地占用税申报、契税申报、资源税申报、印花税申报、烟叶税申报、非居民企业所得税申报、委托代征报告、居民企业查账征收企业所得税年度申报;年所得12万以上自行申报、个人所得税自行纳税申报A表、个人所得税自行纳税申报B表在原有零申报功能基础上新增全额申报功能;2.支持个人所得税全员全额代扣代缴明细申报;网上办税服务厅目前仅接受文件导入申报,且扣缴人数在100人以内;3.纳税人可以在房产税、土地使用税、车船税申报模块里自行录入税源登记明细表;首次申报时,需由税务机关在核心征管系统补录一些关键数据,包括计税月份数、本期应纳税额、税款所属税务所科、分局、申报期限、纳税期限、缴款期限、税源编号等;4.纳税人可通过网上进行分项目申报;首次申报或变更时,需先到主管税务机关办理土地税源明细申报、不动产项目登记、建筑业工程项目登记、房源信息采集;5.车船税扣缴义务人可通过网上办理代收代缴车船税申报;系统提供了Excel模板电子导入方式；首次申报时,需由税务机关在核心征管系统补录税款所属税务所科、分局、申报期限、纳税期限、缴款期限等关键数据;6.委托代征单位可通过网上办理委托代征报告申报;首次申报时,需同税务机关签订委托代征协议;。

金税三期工程相关知识介绍金税工程是经国务院批准的国家级电子政务“十二金”工程之一，是税收管理信息系统工程的总称。

2015年10月8日，金税三期系统将在青海正式单轨运行。

本次上线的系统，除了金税三期工程新建系统外，还包括税务总局保留软件和青海税务本地特色软件等辅助软件。

一、金税三期系统的主要特点金税三期系统的设计力求实现税收管理规范化和制度化，确保业务全面覆盖、有效交互，并以此搭建信息化纳税服务平台。

对于纳税人而言，金税三期系统有两个突出特点：一是简化涉税事项。

金税三期系统以简捷高效为目标，明确即办事项，精简处理环节，以“减轻纳税人不必要的办税负担、减轻基层税务机关额外的工作负担”为原则，简并了涉税事项、流程和表单；二是建设信息化纳税服务平台。

金税三期系统引入以纳税人为中心的业务理念，突出个性化服务，建设能提供多种渠道组合、协同服务的信息化服务平台。

为纳税人提供多样化的服务手段和统一的服务内容，能够提供多种办税服务渠道，以及提供涉税事项处理、信息查询、推送与发布、双向交流互动等全方位的服务，从而满足纳税人多方位的纳税服务需求。

二、实施金税三期工程的重要意义一是优化纳税服务，通过信息网络为纳税人提供优质、便捷、全方位的税收服务；逐步实现纳税人足不出户轻松办税，切实减轻办税负担。

二是统一国税、地税核心征管应用系统版本，实现业务操作和执法标准统一规范，促进税务部门管理职能变革；实现全国数据大集中，利用及时全面准确的数据信息，提高决策的科学化水平和税收征管水平，有效降低税收成本。

三是推动国家电子政务建设，促进政府部门间信息共享和协作，为提高国家宏观经济管理能力和决策水平提供全方位支持，从而对国家的经济建设和社会发展产生积极而重要的作用。

三、金税三期系统上线后将为纳税人带来的便利金税三期系统上线后，将打造更好的纳税服务平台，为纳税人提供及时、便捷、规范、优质、全方位、多渠道的纳税服务。

届时服务内容会更加丰富，如实现个性化政策咨询等；并将支持多元申报，建立起以网上申报为主体，办税服务厅窗口申报、自助终端申报等方式为补充的多元化申报体系；同时建设网上税务局，不断拓展网上办税业务范围，大大简化办税手续；而且，今后纳税人将依托税务机关的公众服务平台获得税务资讯和纳税辅导，获得信息的渠道将更为统一，资讯将更为权威和专业。

百度文库金税三期个人所得税扣缴系统操作手册版)2016年9月27日目录第一步软件的下载和安装 (1)第二步初始化设置 (2)第三步填写人员基础信息表 (4)第四步填写扣缴个人所得税报告表 (6)第五步申报表报送 (11)第六步缴纳税款 (13)第七步统计查询和学习咨询 (14)第一步软件的下载和安装登录山东省地方税务局外网（），点击主页面中部的“资料下载”，在“个人所得税资料”栏目下载在线安装包至本地计算机，生成“金税三期个人所得税扣缴系统（在线安装包）”图标文件，双击后出现以下界面：点击快速安装，程序运行完毕后出现如下提示：系统安装完毕后，桌面生成“金税三期个人所得税扣缴系统”快捷方式。

*温馨提示：如需要换盘符安装，选择【安装自定义选项】修改盘符。

第二步初始化设置点击“立即体验”按钮或者双击桌面“金税三期个人所得税扣缴系统”图标，启动软件。

初次登录时自动弹出初始化向导，指导您完成信息录入。

1、录入单位信息按照单位日常申报模式，选择“网络申报模式”或“介质申报模式”确认并填写相关内容。

然后点击“下一步”。

2、获取办税信息系统自动获取办税信息，点击下一步。

3、备案办税人员信息输入办税人员姓名、手机号，选择正确的岗位，确认无误后，点击下一步。

4、设置登陆密码根据需要选择设置或者不设置密码。

在此建议设置密码。

具体操作：勾选“启动登录密码”进行密码设置，设置完毕后，点击“立即体验”进入操作系统，下次登陆需要输入此密码。

*温馨提示：采用介质模式申报的，按照上述步骤操作即可。

第三步填写人员基础信息表点击桌面“金税三期个人所得税扣缴系统”快捷方式，进入主页面。

首次使用则可以直接点击“立即体验”，进入主页面。

点击主页面左侧“人员登记”功能，通过逐人添加或导入模板方式，填写纳税人姓名、证照号码、联系电话等基本信息。

1、“添加”操作（适用于纳税数据少的情况）在人员登记界面，点击“人员登记”，点击“添加”，在下图所示窗口中输入纳税人信息。

金税三期上线常见问题及运行情况分析新疆金税三期工程优化版于2016年1月1日正式上线运行，这项具有重要战略地位的国家级信息系统工程，融合了税收业务变革和技术创新。

从2016年1月1日开始至今为期近四个月的运行，笔者深切感受到金税三期对税收工作提供了便利，增强了征管工作质效，但也发现了系统在实际运行过程中存在的问题，现就此提出几条拙见。

对“金三”系统上线运行状况进行了分析和思考，对办税大厅的纳税服务现状进行了调查分析，并提出了解决问题的对策，个人拙见，不到之处请予谅解！一、金三上线运行后问题分析（一）办税大厅征收工作人员的思想压力较大。

“金三”系统工程要求高，结构严密，操作规范，受到各级领导高度重视，办税服务大厅的征收人员深感责任重大。

特别是大厅征收人员又要学习运用新的政策感，又要培训学习业务操作，并且是连续战斗，常常是被挤占了节假日和休息时间。

北屯地税大厅还肩负着纳税人的纳税服务职责，这无疑是雪上加霜。

（二）“金三”系统熟练操作的压力较大。

“金三”操作系统虽然在今年上线运行前开展了大量的培训工作，但要达到旧版税收综合征管系统的熟练操作程度还有很大的差距。

基础信息的录入、建筑项目登记信息、销售不动产项目信息的录入还是比较浪费大厅人员的操作时间的。

如纳税人在办理二手房核税、缴税过程中，按照该系统操作流程，需要录入的涉税信息资料较多，办理一笔业务需要20分钟左右，且必须熟练运用二手房交易相关政策。

（三）纳税人办税等候时间较长的压力。

征收大厅实行叫号排队办税的措施，纳税人能够自觉遵守叫号秩序，发挥了规范化服务的作用。

但由于纳税申报、代开发票、发票验旧领新等各项涉税事项实行“一窗式”办税，每个纳税人办税所需时间不一样，但部分纳税人单单领购发票，等候数小时，甚至等候到下班时才被叫号办理，极大地降低了纳税服务质量。

（四）纳税人报税资料不完整，增加办税时间影响办税效率的压力较大。

这主要表现：（1）个人所得税和企业所得税申报纳税人未拷贝“金三”系统的申报表模板或未正确填报申报表，造成在窗口重新填报审核，增加了后面纳税人办税等候时间。

金三纳服操作手册金三纳服操作手册-自有业务分册30金税三期工程《网上税局-自有业务分册》用户操作手册V1.0.00 文档敏感性定义编写人编写日期审核人审核日期公开范围建设单位承建单位监理单位文档信息修订状况章节编号章节名称修订内容简述修订人修订日期批准人目录第1章概述 1 1.1 主要内容 1 1.2 预期读者 1 第2章系统简介 2 2.1 系统概述 2 2.2 系统术语与约定 2 2.3 基本操作说明 2 2.4 登陆系统与退出系统 3 2.4.1 登陆系统 3 2.4.2 退出系统 3 2.5 纳税人子用户管理 4 2.5.1 新增、修改子用户/启用、禁用子用户 4 2.5.2 纳税人用户信息自我维护 5 第3章自有业务7 3.1 征纳互动7 3.1.1 咨询服务7 3.1.2 预约服务28 3.1.3 提醒服务41 3.1.4 权益保护46 3.1.5 评价调查57 3.1.6 纳税人学校64 3.1.7 需求管理71 3.1.8 场景服务79 3.2 办税服务81 3.2.1 通知通告81 3.2.2 办税指南85 3.2.3 下载专区88 3.2.4 资费查询90 3.2.5 纳税计算器93 3.2.6 办税地图95 3.2.7 办税日历96 第1章概述1.1 主要内容本文档为金三纳服操作手册－自有业务分册，内容包含征纳互动、办税服务等功能。

1.2 预期读者社会公众、网上办税服务厅身份验证用户。

第2章系统简介2.1 系统概述网上税局-自有业务功能基于纳税人的需要，提供操作简便、界面友好、功能齐全的征纳互动、办税服务等自有业务的办理服务，实现自有业务信息的输入，及时接收和展示反馈信息。

2.2 系统术语与约定社会公众：指未通过帐号和密码或CA 证书的方式直接访问国家税务总局网上办税服务厅的人员。

网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。

金税三期网上申报操作指南【说明：该操作指南来源于山东各市、纳税人提交问题，由上线保障组特色软件系统运行支持人员进行答疑，并结合群内企业提出的问题汇总而成，问题答疑基于问题提交时的金税三期网上报税系统，实际操作以系统运行中的情况为准。

在申报过程中如果涉及税务登记信息修改、税种认定、财务报表种类修改等涉税问题请与办税大厅或税收管理处管理人员沟通确定】一、登陆地址问题描述：部分纳税人登录网报系统（）时，系统报错，无法进入网报系统主界面。

问题定位：网上报税系统安全设臵所致。

解决方法：因国家税务总局对网报系统的安全设臵，部分浏览器登录网上报税系统时，可能会出现如下提示：请按上图提示点击“继续浏览此网站”，即可进入网上报税系统主界面：二、控件下载不论初次登录是否出现上述提示，进入主界面后，请务必点击‚办税服务厅一键设臵工具下载‛，下载安装‚网上办税服务厅一键设臵工具1.0‛。

安装后：1、再次登录系统就不再出现上述错误提示；2、安装后才能办理网上申报业务。

相关延伸：不安装‚网上办税服务厅一键设臵工具1.0‛，可能导致以下业务无法办理：1、纳税人登录时，提示验证失败或用户不存在等；2、无法打开申报模块或者打开后不能填写数值；3、网上申报成功后，划款时提示纳税人识别号不能为空三、浏览器设臵现在IE10浏览器的兼容性有点问题，建议尽量卸载换成IE8或IE9.浏览器。

常见错误：‚通用申报‛填写了计税依据，没有自动计算出税额等信息。

问题定位：确认下纳税人本地机器的浏览器是否使用的是IE10。

四、登陆系统（一）账号：纳税人识别号（二）密码：Sdds+签约银行账号的后4位，其中第一个字母为大写。

如Sdds0215问题描述：部分原网报户使用初始化密码（Sdds+签约账号后四位）登录时，系统提示：验证失败或者密码错误或者用户不存在。

问题定位：未安装‚网上办税服务厅一键设臵工具1.0‛；后台批量处理初始化密码时出现遗漏；密码输入错误。

金税三期省级网络解决方案一、金税工程建设回顾税收是国家的经济命脉，利用现代信息技术改造我国的税收工作，已成为税收工作适应社会主义市场经济新形势的要求，是更好发挥职能作用，促进国民经济与社会发展的一项迫切任务。

作为电子政务重点建设的“十二金”工程之一，金税工程建设也已写入《征管法》。

《征管法》第六条规定：“国家有计划地利用现代信息技术装备各级税务机关，加强税收征收管理信息系统的现代化建设，建立健全税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度”，明确了政府在实施税收信息化方面的主体地位和责任。

同时通过以税收业务流为主线的信息化建设起到了不断优化税务系统的组织结构、不断强化部门职能等作用，早日建成中国电子税务管理信息系统，并最终实现与其他信息系统的互联互通和一体化，成为税务信息化建设的核心目标。

二、金税工程的建设目标建设和谐“电子税务”征纳信息化平台国家自税务信息化建设开始，涵盖了国家税务和地方税务业务，简称国税和地税。

1994年至今，“金税工程”二期已经走过10个年头。

07年“金税工程”步入了省级大集中建设的快速发展阶段，全国税务系统在现有网络平台上进行综合征管软件的省级集中部署，并围绕省级大集中的建设需要进行网络平台和数据中心的改造建设，确保IT资源全面向大集中建设倾斜。

金税工程建设需要更好地为纳税个人或法人提供纳税服务，同时需要实现与其它政务部门如社保、海关、工商、银行进行信息交换和共享。

税务信息化整体建设方面分为两个部分：一是为外联单位、纳税个人提供的征收服务网络平台需要提供外部流量的接入和交互信息处理，二是系统内部的数据和业务大集中建设，其中税务数据中心、灾备中心是重点内容。

总体看，建设和谐的电子税务征纳平台，是全面涵盖税务业务处理流程，使得业务处理更智能、高效、灵活的关键。

三、金税工程三期建设面临的挑战：税务信息化建设近20年，无论在技术还是设备应用上都有一定积累，金税工程作为税务信息化的主要建设内容，一直承担了网络承载平台、整体安全体系、统一管理的建设任务。

金税三期工程篇一：金税三期工程的优点金税三期工程是适应国家经济社会发展和税收工作新的目标与任务，并结合国内外信息技术发展趋势与信息化建设的成功经验而科学、审慎地提出的一项国家级重大信息化工程。

金税三期工程的总体目标可以表述为：以实现经济、税收和纳税人全面协调发展为基本目标，建成一个基于先进信息网络，能够满足征管执法、行政操作、税收经济数据分析、为纳税人服务等全方位、多层次、多元化需求的，征纳双方和社会认同并受益的，稳定、高效、安全、可信并可持续发展的现代化税收管理体系，为深化税制改革、全面履行税收职能、促进经济社会又好又快发展提供保障。

随着经济形势的变化，金税工程建设增加了许多新内容。

从目前的战略规划来看，它凝聚了多年来税务管理和信息化建设的宝贵经验，形成了诸多的亮点。

亮点一：实施“信息管税”的战略路线在20xx年召开的全国税收征管和科技工作会议上，“信息管税”被确定为今后税收征管与科技工作的指导方针。

这一战略性思想转变系统地体现在金税三期工程的规划当中，并成为金税三期工程实施的指南。

在“信息管税”的战略路线中，“信息”显然居于基础性的地位。

虽然“信息”一词在各种语境中存在着多种内涵和外延，但能够据以管理整个国家财政收入绝对主体的税收的“信息”，则必然而且必须是被集中地、有效地、安全地管理的涉税信息。

因此，全国范围内涉税数据“大集中”的实现，是整个金税三期工程的核心，也将是我国未来税收信息化体系的核心支柱。

“大集中”是一个有关涉税信息的收集、交换、流转、管理、分配、处理等职能整合、优化、重组的过程；最终，“大集中”将彻底改变过去依附于传统行政管理架构的“金字塔”形的涉税数据配置结构，而形成某种“倒金字塔”形的结构形态。

具体到数据的管理和应用模式方面，无论全国统一管理模式下的数据集中是采取物理集中还是逻辑集中形式，数据管理权限均应由国家税务总局统一调度，这也是真正将“信息管税”落到实处的基础保障。

陕西国税：金税三期新旧系统切换注意事项（老会计人的经验）致纳税人的一封信尊敬的纳税人：陕西省国税局联合陕西省地税局发布了《关于金税三期工程优化版上线及新旧系统切换的公告》（陕西省国家税务局陕西省地方税务局2016年第5号），8月8日起统一启用金税三期工程优化版，并定于7月26日17:00进行新旧系统切换。

为确保您的生产经营不受影响，现就新旧系统切换期间，涉及增值税发票管理新系统有关事项提醒如下：一、发票认证网上认证系统将暂停使用，建议您在7月26日之前完成发票认证工作，若7月26日后需要认证发票，请在工作日内前往办税服务厅办理。

增值税发票查询平台可正常使用，A、B级纳税人以及营改增试点纳税人，仍可以在增值税发票查询平台进行发票勾选确认操作。

二、发票开具增值税发票（包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票）开具不受影响，现将注意事项列举如下：（一）确保发票用量办税服务厅暂停发票领用业务，开票软件的网上申领功能也无法使用。

建议您在7月26日前根据实际情况按需领用足量发票，发票用量能够满足在8月8日前发票可以正常开具。

若发票用量不足，请联系主管税务机关调整发票用量。

（二）确保及时抄税8月1日至8月8日期间增值税发票可以正常开具。

企业在8月份第一次登录开票软件时，软件会自动抄税到金税盘或税控盘中，抄税成功后即可正常开具发票，若开票时提示未抄税不能开票，使用航信开票软件的点击“办税厅抄报”完成抄税后即可开具发票；使用百旺金赋开票软件的点击“网上抄报”完成抄税后即可开具。

（三）确保及时清卡由于纳税申报系统暂停使用，无法生成一窗式比对结果，8月1日至8月8日期间一般纳税人通过开票软件远程清卡功能或办税服务厅均无法完成清卡操作。

8月8日系统切换完成后，可以正常抄报税和清卡。

小规模纳税人8月1日登录系统后会自动完成抄税和清卡。

注意：以上操作需确保已开发票全部正常上传。

三、海关进口增值税专用缴款书由于海关进口增值税专用缴款书网络受理系统在系统切换期内暂停使用，将无法在网上报送相应的电子数据以及确认、下载、打印《稽核结果通知书》。

【tips】本文由梁志飞老师精心收编整理，同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好！财税实务金税三期：新版上海税务网上办税服务厅实
用功能关注！
2016年7月8日，上海市国家税务局、上海市地方税务局将推出全新升级的网上办税服务厅。

新版网厅集网上办事、查询、互动、预约和纳税人学堂等功能于一体，充分体现了“互联网+税务”的先进理念。

从此，企业纳税人足不出户轻松办税变得更为高效和便捷。

企业网上办税方面
实用功能一：网上办事
网上办税服务厅将逐步推出六类41项常用事项：
★行政许可
★税务登记
★税务认定
★发票办理
★优惠办理
★证明办理等
网上办事将重点聚焦解决纳税人关心关注的“堵点”、“痛点”问题，充分体现了以纳税人需求为导向，大大提高纳税人办税效率、降低实体办税服务厅压力的工作理念。

逐步推出41项常用事项网上办理↓↓
实用功能二：涉税查询。

金税三期新老系统差异对比金税三期新老系统差异对比1电子申报——超期未缴原系统纳税人网上申报超期未缴纳必须至办税服务厅重新申报缴税。

金税三期系统纳税人网上申报超期后仍可在网上进行扣款操作(将产生滞纳金)，无需至服务办税厅。

点评：可以有效减少纳税人往返办税服务厅的次数。

2电子申报——税费扣款原系统纳税人完成申报后，申报的税费由申报系统根据纳税人提供的账户分时段自动扣款，无需纳税人操作。

金税三期系统纳税人完成申报后，税费扣款由纳税人发起，纳税人可自行决定扣款时间。

点评：扣款必须由纳税人主动操作完成，体现了金税三期还责于纳税人的理念。

3电子申报——扣款银行原系统纳税人扣款时系统只支持一个有效的三方协议。

金税三期系统金税三期支持多个三方协议扣款，纳税人可以在企业端选择多个扣款银行进行扣款操作。

点评：纳税人的扣款方式更加灵活。

4三方协议签订原系统综合征管系统没有需要自然人签订三方协议的业务。

金税三期系统因个人所得税缴税主体发生变化，金税三期允许自然人签订三方协议。

点评：由于个人所得税缴税主体变更为自然人，金税三期允许自然人签订三方协议，因此自然人纳税人也可以进行税款实时扣缴。

5税费缴款方式原系统1.纳税人签订三方协议的实现实扣、批扣。

2.未签订纳税人自行缴纳税款，2个工作日内入库。

金税三期系统1.纳税人签订三方协议的实现实扣、批扣。

2.未签订三方协议的纳税人可选择银行端查询缴税，包括线上通过外网税务端跳转银联接口实现缴税，以及线下通过银行柜台方式查询、二代POS机等多种缴款方式，税款直接入库。

点评：对于未签订三方协议的纳税人新增银行端查询缴税、银行端查询缴税、二代POS机，拓宽了纳税人的缴款渠道。

6印花税申报原系统印花税原采取销售印花税票或开具大额印花税完税凭证方式以征代报，未开通网上电子申报渠道。

金税三期系统金税三期系统上线后纳税人可以在办税服务厅直接申报后取得印花税完税凭证，或者申请发售印花税票。

纳税人还可通过eTax＠客户端网上电子申报缴纳印花税，减轻办税负担。

金税三期税款缴纳方式详解金税三期税款缴纳方式详解一通过自然人三方协议账户，网上直接缴税说明：事先签订个人三方协议的，可在电子申报客户端直接完成缴税。

（一）操作步骤1.进入【生产经营申报】-【网上缴款】-【税款缴纳】界面。

2.客户端不主动获取三方协议更新信息，当三方协议有更新后，由用户手工点击【更新三方协议】按钮，更新最新的自然人三方协议信息。

3. 选择一条或多条未扣款，且有三方协议账户信息的数据记录，点击【立即缴款】按钮进行缴款。

（二）凭证获取缴款成功后，进入【生产经营申报】-【网上缴款】-【历史查询】界面，点击【电子凭证打印】，取得《电子缴款凭证》。

（三）注意事项上述三方协议账户是指个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人以自然人为主体签订的三方协议账户。

个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人已签订自然人三方协议的，优先使用三方协议账户缴税。

二打印《银行端查询缴税凭证》后，前往指定商业银行缴税说明：未事先签订个人三方协议的，在电子申报客户端打印《银行端查询缴税凭证》，前往指定商业银行在本市的任一营业网点完成缴税。

（一）操作步骤1.进入【生产经营申报】-【网上缴款】-【税款缴纳】界面。

2.勾选无三方协议账户人员，点击【打印银行端查询缴税凭证】，使用A4纸打印《银行端查询缴税凭证》。

3.持《银行端查询缴税凭证》及商业银行规定的相关资料（包括但不限于以下资料：有效身份证件、借记卡或活期存折），到指定商业银行在本市的任一营业网点，由网点柜台审核凭证要素齐全后，通过横向联网系统进行查询，与《银行端查询缴税凭证》合计金额确认无误后划缴税款。

划缴税款成功的，由商业银行在《银行端查询缴税凭证》上加盖业务印章后收缴。

（二）凭证获取缴款完成后，银行将出具《电子缴税付款凭证》，电子申报客户端不再提供《电子缴款凭证》。

（三）注意事项1.《银行端查询缴税凭证》按实际缴税的自然人打印，有多个自然人的需打印多张《银行端查询缴税凭证》。