最高回报率的课堂投资——“过程中的教育”
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最高回报率的课堂投资——“过程中的教育”-小学数学论
文-教育期刊网
最高回报率的课堂投资——“过程中的教育”
四川仪陇县新政镇小学（637600）何绪铜
[摘要]课堂教学中，教师要重视过程，在过程中舍得花时间，在过程中舍得让学生动手做、动脑想，这样能使学生对知识理解透彻，这是一本万利的最高回报率的课堂投资。
[关键词]数学教学过程中的教育课堂投资回报率
[中图分类号]G623.5[文献标识码]A[文章编号]1007-9068（2015）29-031 “过程中的教育”是新课程的核心理念，因为很多数学知识是学生在“过程”中自己想会的、悟会的，而不是教师讲会的、教会的。前几天，听了我校五年级两个班的数学课，都是“长方体和正方体表面积计算”的练习课，听后我恍然大悟：“‘过程中的教育’是最高回报率的课堂投资！”
走进教室，此时课还未开始，好多学生围着我，我问：“你们能用硬纸板做一个长方体盒子吗？”“能。”全班学生异口同声地回答道。我找一个矮个子的学生问：“怎么做？”他说：“我先在硬纸板上把长方体展开图画出来，剪开，再折起来就成了。”我追问：“什么叫展开图？”他翻开课本第23页，指着图2说：“这个图就是长方体纸盒展开的样子，它就是长方体的展开图。”我听后惊讶万分。
上课了，王老师按照练习课的结构模式，针对长方体和正方体表面积的生活实际应用问题依次展开教学，先后练习用铁皮做邮箱、给长方体饼干盒贴一圈商标纸、给游泳池贴瓷砖、给教室刷涂料等习题。在这个过程中，学生先练后讲，互相补
充提醒，王老师再予以提炼总结，每一个环节都互动热烈。学生不仅人人会做，而且能讲清为什么这样做，并能迅速地判断出图形展开后每一个面的长和宽与原长方体长、宽、高的关系，我听后甚慰。
在课后，我出示如下两题让几位不善发言的学生做。
题1：请在白纸上画出长6厘米、宽4厘米、高2厘米的长方体展开图。
题2：下列展开图，能围成正方体吗？
结果大出所料，两位做题1的学生3分钟时间内均正确地画出了展开图（如下图）。整个过程，学生没有翻书，偶尔有询问他们，都能说出每一个长方形的长和宽，并能讲清理由。而对于题2，5个学生中有4个能很快地进行判断，有1个学生稍微慢一点，但也能准确判定图①③④⑤⑦能围成正方体，而图②⑥⑧不能围成正方体。我追问：“能围成正方体的展开图是不是有什么规律？”学生想了一会儿后说：“先把4个面拼成一排，再把剩下的2个面上、下各放一个，这样的展开图一定能拼成正方体。”……
太震撼了！因为前一节课，我才用同样的问题考了另一班级的学生。那个班级学生的手中只有牛奶盒、墨水盒，我问他们会做长方体纸盒吗，90％的学生不好意思地摇头。我出示题2给学生判断，他们许久无法回答，我当时就很担忧。再看看课堂上教师既讲解、操作，又不断地给予示范，学生坐得端端正正，一副全神贯注之态，但一说到核心问题“每一个面的长和宽与原长方体的长、宽、高有什么关系”时，就只有教师的声音了。
同样是五年级，同样是骨干教师，同样是小学阶段难度最大的三维图形的理解和认识，学生间为什么会有这么大的差别？王老师告诉我，上节课她花了一节课的时间，先让学生制作长方体学具，再让学生利用学具改变方式去找图形展开后每一个面的长和宽与原长方体长、宽、高的关系，待学生都没问题了，又让学生自己去推导长方体表面积的计算公式，她感觉自己花的时间有点多。我要赞扬王老师，因为她的时间花得值，因为她获得了课堂教学的最高回报——学生人人理解透彻。我要感谢王老师，她让我感受到了“过程中的教育”的力量，给我们广大喜欢多讲、喜欢不厌其烦地讲的教师作了最好的行动示范。
总之，课堂教学中，教师一定要重视过程，在过程中舍得花时间，在过程中舍得让学生动手做、动脑想，这样能使学生对知识理解透彻，这是一本万利的最高回报率的课堂投资。
（责编蓝天）
定义: 落后：今天，我们既然讨论当代社会门当户对的婚姻观念是否落后，就决不能 仅因它是所谓“封建社会的遗留产物”而武断认定其有“落后”的属性，因此， 秉持着'是否能对婚姻产生积极影响，是否存在较大的可用范围，不与社会发展冲突'的判断标准，门当户对的观念对当今的婚姻和家庭仍然适用。 婚姻观，简单说，就是人们对婚姻和家庭的看法和态度。 门户：后来引申为派别，宗派；门第；人家等 门当户对：1.两个家庭物质和社会地位 2.个人学历，价值观，兴趣，爱好（志同道合的伴侣） 当代：即并非封建时代，封建社会勺“门当户对'具有严重的局限性，仅指婚配双方在门第、社会地位和财富等方面大体相当，强调家庭状况，而忽略当事人本身。但在当代社会，门当户对的婚姻观念绝不再如封建社会，虽然也包括对双方家庭背景是否相当的考虑，但其重点在于当事人本身，更多指遵循的条件相同或相近的人相互选择为配偶的模式。因此在考虑当代社会门当户的问题时，我们更多关注如：受教育程度是否相当、成长环境是否相似、宗教信仰是否相合等极有可能影响婚姻质量的个人因素，只不过上述因素通常与家庭背景、社会地位等密切相关。 婚姻观：而非爱情观 积极影响 个人：1.价值观价值观影响了婚姻生活的决断，相同的价值观促使两人对于婚姻内部事物的决断相似，减少内部摩擦，更能经营处一个和谐的小康的家庭。 2.学历，学历水平相似的两人，可以在对方碰到学术问题专业问题时给以对 方相应的帮助，并且有共同语言，在平常探讨些相关问题也可以增加婚姻情趣。（在见识和理解水平高度相似，更能谈得来，有利于沟通交流。更有利于婚姻稳定。而门不当户不对，两个见识和理解水平差距大的人结婚，一方说的另一方都听不懂，只能沉默，导致其中一方时间长了就很少与另一方说话，长时间不交流，必然导致感情淡薄疏远，这样婚姻怎么会稳定呢？） 3.兴趣爱好琴瑟和鸣 门不当户不对的影响 1?性格当今社会离婚原因大都因为性格不合，而一个人性格的形成是受家庭氛围影响的 2.习惯许多落后地区的人有睡前不洗脚，起床不刷牙的习惯，作为女性你 能容忍这些习惯么？（报纸上报到因此而离婚的不在少数）
最高回报率的课堂投资——“过程中的教育”
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最高回报率的课堂投资——“过程中的教育”-小学数学论 文-教育期刊网 最高回报率的课堂投资——“过程中的教育” 四川仪陇县新政镇小学（637600）何绪铜 [摘要]课堂教学中，教师要重视过程，在过程中舍得花时间，在过程中舍得让学生动手做、动脑想，这样能使学生对知识理解透彻，这是一本万利的最高回报率的课堂投资。 [关键词]数学教学过程中的教育课堂投资回报率 [中图分类号]G623.5[文献标识码]A[文章编号]1007-9068（2015）29-031 “过程中的教育”是新课程的核心理念，因为很多数学知识是学生在“过程”中自己想会的、悟会的，而不是教师讲会的、教会的。前几天，听了我校五年级两个班的数学课，都是“长方体和正方体表面积计算”的练习课，听后我恍然大悟：“‘过程中的教育’是最高回报率的课堂投资！” 走进教室，此时课还未开始，好多学生围着我，我问：“你们能用硬纸板做一个长方体盒子吗？”“能。”全班学生异口同声地回答道。我找一个矮个子的学生问：“怎么做？”他说：“我先在硬纸板上把长方体展开图画出来，剪开，再折起来就成了。”我追问：“什么叫展开图？”他翻开课本第23页，指着图2说：“这个图就是长方体纸盒展开的样子，它就是长方体的展开图。”我听后惊讶万分。 上课了，王老师按照练习课的结构模式，针对长方体和正方体表面积的生活实际应用问题依次展开教学，先后练习用铁皮做邮箱、给长方体饼干盒贴一圈商标纸、给游泳池贴瓷砖、给教室刷涂料等习题。在这个过程中，学生先练后讲，互相补
新婚姻法对家庭生活的影响 相关调查显示，《婚姻法》最新司法解释出台后对中国传统婚姻模式造成了一定冲击。 1.女士更愿意买车买房。 南京的李女士和男友准备结婚，本来女方家打算出钱装修，但现在改变主意了。“将来万一有个闪失装修又带不走。”女方家认为，过去那种男方买房，女方装修买家电的办法现在不被看好了，相比之下女士更愿意买车、买房。 婚姻咨询师常君说，新解释的出台，传统的婚嫁模式可能因此改变。女性也许将不再愿意把钱花在不能增值的婚嫁项目中，以保证投入不会因为时间的流逝而缩水。 2.更多女士将争取掌控家庭财产。 “成家后，我想掌握更多的经济大权。大权在握，心中不慌。”李女士说。《婚姻法》最新司法解释出台后，家庭中经济处于弱势的一方，可能会更多地争取对家庭财产的掌控权。 “要是我也会这么做，但是真正离婚划分财产的时候，就算你手里握着一沓存折，也是白搭。”南京春秋律师事务所律师巩蔺娜说，离婚时按照法律规定，共有财产还是需要进行平分，最实惠的处理方法，还是在房产证上将自己的名字作为共有人加上去。 3. 财产公证是否会增多？ “过去由于传统观念的影响，办理婚姻财产公证的并不多。”张先生觉得，现在新的司法解释出台，会引起不少女性对婚姻财产的重视，办理此类公证的人会有所
增加，但是实际情况并非如此。 “昨天我还跟同事讨论这个事儿，但是并没有太多人来办理婚姻财产公证。"郑州公证处的工作人员毛旭说。毛旭认为，新的司法解释使夫妻双方的财产关系更加明晰，“一旦打官司，直接看房产证就行了”。 家庭理财规划您必须知道的八个可行措施 几乎每天都有人在微信上问我们怎么进行家庭理财规划配置，很多人认为我们的金融和政治体系已经崩溃，运作这些体系的领导者犯下了错误（至少是间接地），要解决问题，他们必须放弃既得利益、放弃权力，可能还会让自己受到牵连。我们相信几百年来都是这样的情况，今天我们不过是了解得更加透彻而已。 就通天顺家庭理财而言，我们不怀疑我们正在走向一轮严重衰落，它将对我们的金融体系造成重大破坏。我们不知道此事何时发生或怎样发生。一年之后？10年之后？100年之后？ 没法知道，但我们相信此事在我们有生之年发生的概率相当大，而在我们孩子们的有生之年发生则几乎是百分之百的事情。 那么投资者该怎么办呢？肯定没有完美的答案，但我们看到很多人都在做我们觉得很愚蠢的事情。他们把所有资金都投进股票、基金、黄金或房地产当中，我们觉得这些做法都错了。
商铺投资回报率如何计算 对于普通投资者来说，动态投资计算比较复杂，本网罗列以下几种计算方式，仅供投资者参考。 (1) 租金回报率＝每月租金收益×12/购房总价 案例分析：2008年12月底，周先生买下了翠苑社区一套临街商铺，面积约40平方米，售价约160万元，目前在这片商铺周边，同等商铺的月租金约是350元/平方米左右，即周先生每个月可收取1.4万元的租金。那么，他的投资回报率将是多少呢？现在让我们计算一下：租金回报率=14000*12/1600000=10.5% 点评：这种方法计算简便，对一次性付款的情况分析会较为准确，但由于只考虑了租金和房价，其应用范围比较局限，对于使用按揭贷款购房的回报情况就不太适用。 (2) 租金回报率法公式：(税后月租金-按揭月供款)×12／(首期房款＋期房时间内的按揭款)。 案例分析：假设周先生首付100万元，贷款60万元，按揭20年，按照最新商业贷款上限贷款利率。套用上述计算公式：这个商铺的投资回报率＝(14000-4277)*12/(1000000+ 1026682)=5.76% 通过计算，我们得出该套商铺的投资回报率将是：5.76% 点评：该计算方法的优点：考虑了租金、价格和前期主要投入，比租金回报率分析法适用范围广，可估算资金回收期长短。不足：未考虑前期的其他投入、资金的时间效应。不能解决多套投资的现金分析问题。且由于其固有的片面性，不能作为理想的投资分析工具。 (3) 租金回报率分析法公式：(税后月租金-每月物业管理费)×12／购买房屋总价，这种方法算出的比值越大，就表明越值得投资。 点评：优点：考虑了租金、房价及两种因素的相对关系，是选择“绩
商铺投资回报率测算公式 Prepared on 22 November 2020
商铺交易税费 一手商铺 税费=（契税:3%+印花税：%）*总价 例如：200万商铺，它的税费=200*3%+200*%=万； 一手商铺转让 卖方交税包括： 1、转让价与购入价的差额征收增值税 增值税=（税收核定价-购置价）÷（1+5%）×% 2、印花税：税收核定价×% 3、土地增值税：差额收取，30%-60% 4、个人所得税：（税收核定价-合理费用）*20% 买方交税包括： （契税:3%+印花税：%）*总价 接着上个例子，卖方转让费用，假设购置价150万，200万卖出； 具体计算方式为： （200万-150万）÷（1+5%）×%+200万×%+50万×30%（本次以30%计算）+（200万-150万） ×20%=万元 国际评估方法认为：15年投资回本值得购买，少数的能达到8%，差不多12年回本，10年回本的很少。 商铺投资回报率公式 投资商铺无外乎现金全款，按揭贷款2种方式，计算投资回报率略有差异： 现金全款： 净现值投资回报率= 年租金／（商铺总价+投入资本-含税转手价） 按揭贷款： 净现值投资回报率= （税后月租-月揭还款）*12/（首付+总还款-含税转手价）含税转手价、月租，可以参考周边同类型的资产类比获得。 根据投资回报率计算值，再比对期望回报率，合则投资。 开发商的投资回报率8%多是名义数字，需要剔除物业费，管理费，空置费等额外费用。 商铺投资回收时间分析计算公式：
投资回收年数＝（首期房款＋期房时间内的按揭款）／（税后月租金－按揭月供款）×12 计算公式一：租金回报率法 商铺投资回报率＝（税后月租金－按揭月供款）×12／（首期房款＋期房时间内的按揭款） 计算公式二：租金回报率分析法 商铺投资回报率＝（税后月租金－每月物业管理费）×12／购买房屋总价 （说明：该投资回报率公式考虑了租金与售价两者的相对关系，只要结果大于８％都是不错的投资。但它只是简单粗略的计算，没有考虑资金的时间价值，并且对按揭付款方式不能提供具体的投资分析。） 计算公式三：内部收益率法 内部收益率 = 累计总收益／累计总投入＝月租金×投资期内的累计出租月数／（按揭首期房款＋保险费＋契税＋大修基金＋家具等其他投入＋累计按揭款＋累计物业管理费） 计算公式四：简易国际评估法 年收益×15年＝房产购买价，则认为该物业物有所值。
【摘要】对于教育个人回报率的ols回归估计结果通常存在“能力偏误”和“测量偏差”两种计量研究缺陷。本文总结并详细讨论了国内外学者为克服计量偏误而采用的各种计量改进手段，主要可以分为直接衡量能力法、利用外生制度性变迁寻找工具变量法和运用双胞胎数据分离能力变量方法三类。最后，作者对于这些精确估计教育个人回报率的计量方法和结论做出了评价。 关键词：教育个人回报率、明瑟模型估计、能力偏误、测量偏差、工具变量法 一、引言 自上世纪50年代开始，劳动经济学领域发展形成了一支重要的理论—人力资本理论，该理论认为，教育是一种人力资本投资行为，能够提高劳动生产力并为劳动者带来更高的收入（becker,1964）。60年代后，发达国家微观层面数据的大量出现，以及计量经济-方法的发展，为检验人力资本理论提供了便利。大量实证研究表明，教育确实能够提高劳动者的收入水平，当前学者研究的重点是精确测度教育回报率的大小（card,1999）。这一实证研究具有重要的政策意义：教育收益率涉及教育对经济的贡献、个体教育投资决策行为、不同性别和种族教育程度的教育收益差异、教育资源分配等诸多问题，几乎与劳动、教育经济学研究的各个方面都有密切联系（邢志杰,2004）。因此，对于教育收益率的计算也是经济学研究中最重要的定量研究。另外，教育收益率的讨论对于转轨国家还具有特殊意义，众多研究考察了教育收益率的时间趋势特征(李实和丁赛，2000；zhang et.al ,2005)，并将教育回报率的变化作为判断劳动力市场建设和经济转型程度的一个重要指标(赖德胜，2001; 孙志军，2004)。教育回报率包含教育个人和社会回报率，虽然一些政策报告如（psacharopoulo，1994）也考虑教育社会回报率，但主流文献更多讨论的是教育个人回报率的问题，因此，本文也研究重点定为教育个人收益率的内容。本领域已经有一些优秀的综述文献，国外如（card,1999），国内如（孙志军，2004）。本文的特色是从计量研究方法的角度总结研究脉络，总结并讨论国内外学者为克服普通ols回归估计可能产生“能力偏误”和“测量偏差”两种计量缺陷，采取的直接衡量能力法、利用各种情境下的工具变量法、运用双胞胎数据分离能力三类计量调整方法。最后，作者对于这些精确估计的方法和结论做出了评价。 二、明瑟模型的设定和基本结论 学者通常依赖明瑟回归模型(mincer,1974)估计教育回报率。该模型在控制个体工作年限、性别、种族、所在区域及行业的影响基础上，估计教育水平对于收入的贡献程度。教育水平通常包含连续变量在校年限和最高学历哑变量两种度量方法。运用在校年限进行估计，回归结果的含义是劳动者教育年限每增加一年的平均收入增幅。该回归结果简单且直观，但其缺陷是，在教育投资回报呈现边际递增或递减趋势时，无法了解到不同教育年限对于收入边际的贡献。因此，一些研究采用劳动者的最高学历作为教育哑变量进行估计，计量结果的含义是，劳动者达到某一学历水平的额外收入增幅。这种方法的缺陷是，不同劳动者达到某一学历的教育年限可能存在差异，从而计量估计容易引起偏误。两种度量方法的估计结果具有不同的意义，多数研究会同时考虑两种模型设定形式。利用基本的明瑟模型，（psacharopoulo，1994）对于全世界70多个国家的教育回报率进行了估计，带给读者对于教育回报率估计值的直观认识：（1）用在校年限衡量教育程度。世界各国教育回报率的平均水平为10.1%，亚洲地区非oecd国家为9.6%；按国家的收入水平进行划分，中高及高收入国家的教育回报率较低，分别只有7.8%和6.6%，而中低和低收入国家的教育回报率达到11.7%和11.2%。而利用我国80至90年代数据，绝大部分研究显示教育回报率在6%以下（孙志军，2004），这大大低于亚洲地区以及同收入档次国家水平；（2）用最高学历的哑变量衡量教育程度。世界各国的平均初、中和高等教育的额外收入增幅分别为29.1%、18.1%和20.3%。亚洲区域内非oecd 国家的初、中和高等教育的额外收入增幅分别为39%、18.9%和19.9%，初等教育的额外收入增幅远远高于世界平均水平。按国家的收入水平进行划分，收入较低的国家，初、中、高等
教育与经济2000年第2期 教育资源利用效率与教育效益问题研究 对教育投资社会回报率的估计 蔡增正 摘 要:本文使用了世界142国家和地区的、更具代表性的宏观数据,力图尽可能多地捕捉到教育的外溢利益,使对教育回报率的估计更准确。本文第一部分推导明瑟收入方程,显示该模型简洁而严谨的特征及其特殊的假设条件;第二部分区分并考察了微观与宏观数据的差别以及后者如何优于前者;第三部分报告了本研究的回归结果,并使用了计量经济学的方法检验了该模型构造的正确性;第四部分将本研究结果与世界上比较著名的两位学者的研究结果进行了比较,并解释了其间的异同。最后,对我国当前高等教育供过于求的状况进行了简要分析,并提出相应对策。 关键词:教育投资;私人回报率;社会回报率;教育的外溢利益;宏观数据;微观数据;人均接受正规教育年数 中图分类号:F08:G 40-054 文献标识码:A 文章编号:1003-4870(2000)02-0001-05 收稿日期:2000-01-19①为方便读者,这里特将教育的外溢利益———受教育者支付了教育成本,而社会享用了教育带来的利益、却未直接支付———列出:(1)促进技术进步与信息传播;(2)提高劳动力市场双向选择的效率;(3)有助于改善受教育者本人的健康状况;(4)提高子女的品质(指健康状况、认识能力的发展、接受教育的程度、选择的职业性质、未来收入等);(5)改善配偶和家庭 成员的健康状况;(6)降低生育率;(7)提高消费者选择效率;(8)婚姻选择更具效率;(9)提高储蓄率;(10)降低犯罪率; (11)提高社会和谐程度;(12)提高家庭内部生产的生产力。 人力资本理论中的一个重要组成部分是对教育投资回报率的计算与估计,这自然涉及教育成本与收入的比较。因教育投资成本、所创造收入的计算口径不同,教育投资回报率又分为私人回报率与社会回报率。这两者的不同,说到底是源于教育作为一种经济活动而具有的外溢(部)利益(蔡增正, 1999) ① 。本文拟采用明瑟模型建立受教育时间和 收入之间的关系,并使用世界上142个国家和地区的数据估计教育投资的社会回报率。 一、明瑟模型的推导 明瑟(Mincer ,1974)模型可以从教育投资及其创造的收入之间的关系推导而来。设教育投资或全部成本为I ,那么在第一年(期)的成本为, (1)I 1=Y 0+0。 式(1)实质上假设接受教育的全部成本(投资)仅仅 是所放弃的、第0年(期)的收入(Y 0),而教育的直接投资为零(指教育设备、教师工资、维修费用和学生的费用支出等为零),即式(1)中右方第二项。将教育的直接成本假设为零是明瑟模型区别于其它教育回报率计算方法的最大特点。 教育投资要有回报。令教育投资(放弃的收入)及其利息等于教育投资所创造的(未来)收入。这又被称为创造收入的方程,其形式是: (2)Y 1=Y 0+r 1Y 0。 如果在S 年内上学,则连续投资不可避免, (3)Y 2=Y 1+r 2Y 1,(4)Y 3=Y 2+r 3Y 2, ……… 假设r 1=r 2=…=r ,即教育投资利息率相同,则
案例分析 心理学家早就发现，童年时的幸福感和安全感与孩子人格的建立健全有着直接的对应关系。在离婚率日渐高企的当下，越来越多的孩子进入单亲家庭。当一个家庭解体，如何把这个消息告诉孩子，并尽量减少对孩子的伤害？ 首届单亲妈妈交流研讨会近日在京举行,针对单亲妈妈的子女教育、单亲妈妈的心理健康等问题，来自社会各界的专家、学者、爱心人士及单亲妈妈共百余人展开了讨论。 “能给孩子一个美好的婚姻，就给他们一个美好的离婚”，论坛上，单亲教育学者孟迁的一句话引起了大家的共鸣。那么，如何才能给孩子一个美好的离婚？ 案例分析 不能给好的婚姻就给好的离婚 “不负责的父亲就让他永远消失” 讲述：儿子3岁时，我和丈夫离婚了，儿子归我。很快，他父亲另外组成了家庭，从此几乎从我和儿子的世界里消失。我干脆不许他再见儿子，坚持一个人养大儿子。 为了保证我们母子的生活，我把儿子送回了老家，和姥姥一起生活。儿子很争气，不但学习成绩很棒，而且被一个游泳教练挖掘，如今被带到了广东省游泳队。但现在，儿子每次在电话里都没有话和我说。为了跟儿子加强沟通，我经常坐车去广州看他。可他后来却跟我说：“妈，你别来了，每次都是你一个人，其他同学都是爸爸妈妈一起来的。”
孟迁（中国家庭教育专业委员会理事，单亲教育学者）：这个妈妈和前夫的关系是很糟的。作为父母，能够送给孩子最好的礼物就是美好的婚姻，如果不能送这个礼物，就送美好的离婚。最糟的就是彼此之间的憎恨、敌意，这会给孩子内心造成极大的冲突和混乱。这个妈妈含辛茹苦抚养孩子，表面上看起来是“给”，其实很大程度是在“要”。离婚了，自己没有太多价值感，“我一切为了你，我是不行了，我就靠你了”，其实是想通过孩子来获得个人的价值感。孩子在小的时候是没有感受到，但长大后，妈妈去看孩子，孩子明显很反感，原因一定是这个妈妈给孩子传递出“单亲家庭是不好的”感觉。幸福要从愿意做自己、做好自己开始。如果一个人都不愿意做自己，对做好自己一点信心都没有，给自己和孩子带来幸福的可能性是很小的。 假象只会让痛苦扩大 “伪婚姻”让孩子不受伤？ 讲述：女儿10岁时，我离婚了，离婚时和前夫协商：为了女儿的身心健康，隐瞒真相，在孩子面前要维持一个完美家庭的表象。过了一段时间，女儿哭着跑回家，对我说：“我同学看到爸爸和一个阿姨在一起。”我为此质问前夫，经过一番争吵，我们再次协议：离婚这件事要对女儿隐瞒到底，自己有新的感情也要瞒着孩子。本以为保持“家庭完整”，孩子就不会受到伤害。但女儿对一切早已知晓，只是从不说破。在青春期时，我发现女儿有严重的心理障碍，对所有的男性都非常排斥。 王建一（中国科学院心理研究所EAP签约咨询师和心理测量师）：个人认为这位妈妈对前夫的爱还没有了断，表面上说为了孩
投资分析策划表 项目金额备注自有资产每月存储利息 品牌管理费10000自有资产存款年利率 2.50% 店铺转让费50000自有资产期数2 首次租金20000自有资产定期存款金额555000 店铺押金20000自有资产月利息1,156 前期投资 50000贷款资产每月归还利息店铺装修费自有资产 前期固定资产费 100000自有资产贷款年利率 4.75%用 首批购入商品费 200000自有资产贷款年限2用 开业资金5000自有资产贷款总额0 流动资金100000自有资产每月应款还额0 每月应款还额利 息0 预测销售150000 销售折扣0.8 进货折扣0.36 水电费用1000 员工工资8000 工商税务500 店铺租金20000 物料物质300 每月流水 833 管理推广费 运输费500 差旅培训费833 广告费417 电脑125 电话费250 业务公关费417 每月利息1156 每月应款还额0 月均销售利润48169毛利率55% 投资回报周期 ( 单位月）12 年度投资回报率（ ROI)104% 投资104.15%60000700008000090000 95%6%20%33%47% 90%4%17%30%43% 85%1%13%25%38% 80%-3%9%21%33% 75%-7%4%16%27% 70%-11%-1%10%20% 65%-16%-7%3%13% 60%-22%-14%-5%4% 55%-29%-22%-14%-7% 50%-38%-32%-26%-20% 45%-48%-44%-40%-35% 40%-61%-59%-57%-55% 35%-78%-79%-79%-80% 30%-100%-105%-109%-113% 25%-131%-141%-150%-160%
已贴现现金流量法（Discounted cash flow，DCF） ──按资金的时间价值调整各期现金流量的投资项目评估和选择的方法。 内部收益率（IRR）净现值（NPV）盈利指数（PI） 一、内部收益率（Internal rate of return，IRR） ──使投资项目未来的净现金流量（CFs）的现值等于项目的初始现金流出量（CIO）的贴现利率，即 IRR的计算： 插值法（Interpolate） 假设某公司的一个投资项目的初始现金流出量与其后4年的现金流量如表5-2所示，则用插值法求内部收益率的计算过程为： 表5-2 投资项目的初始现金流出量及其后四年的现金流量年份0 1 2 3 4 现金流量（￥100 000）35 000 40 000 42 000 30 000 表5-3 贴现率为15%时的净现值 年份净现金流量15%时的现值的利率因素净现值 1 ￥35 000 ×0.870 = 30 450 2 40 000 ×0.756 = 30 240 3 42 000 ×0.658 =27 636 4 30 000 ×0.572 = 17 160 ￥105 486
表5-4 贴现率为20%时的净现值 年份净现金流量20%时的现值的利率因素净现值 1 ￥35 000 ×0.833 = 29 115 2 40 000 ×0.694 = 27 760 3 42 000 ×0.579 =2 4 318 4 30 000 ×0.482 = 14 460 ￥95 693 则有对应关系如下： 贴现率15%→净现值105 486 IRR→净现值100 000 贴现率20%→净现值 95 693 所以， IRR=17.80% 内部收益率法 又称“财务内部收益率法”。是用内部收益率来评价项目投资财务效益的方法。所谓内部收益率，就是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率。如果不使用电子计算机，内部收益率要用若干个折现率进行试算，直至找到净现值等于零或接近于零的那个折现率。其计算步骤为：(1)在计算净现值的基础上，如果净现值是正值，就要采用这个净现值计算中更高的折现率来测算，直到测算的净现值正值近于零。(2)再继续提高折现率，直到测算出一个净现值为负值。如果负值过大，就降低折现率后再测算到接近于零的负值。(3)根据接近于零的相邻正负两个净现值的折现率，用线性插值法求得内部收益率： 内部收益率法的优点是能够把项目寿命期内的收益与其投资总额联系起来，指出这个项目的收益率，便于将它同行业基准投资收益率对比，确定这个项目是否值得建设。使用借款进行建设，在借款条件（主要是利率）还不很明确时，内部收益率法可以避开借款条件，先求得内部收益率，作为可以接受借款利率的高限。但内部收
3.2、集中式电站投资回报分析（注：此处不考虑限电和上网损耗） 3.2.1、Ⅰ类地区光伏集中式电站投资回报 由于集中式光伏电站一般规模比较大，因此造价可以有所降低，可按照8元/w进行计算。假设项目规模为20MW，位于宁夏地区，年机组运行小时数为1600小时。由于宁夏属于Ⅰ类地区，宁夏电价执行0.9元/kwh。本例依旧假设项目运行20年，则：项目建设成本为：20，000，000W×8元/w=16000万元 项目年发电量为：20，000kw×1600h=3200万kwh 项目年电费为：30，000，000kwh×0.9元/kwh=2880万元 项目IRR为：17.25% 3.2.2、Ⅱ类地区集中式光伏电站投资回报 假设集中式电站规模为20MW，建设成本为8元/W，位于Ⅱ类地区青海。Ⅱ类地区机组运行小时数劣于Ⅰ类地区，假设该项目年机组运行小时数为1500小时。Ⅱ类地区光伏上网电价为0.95元/kwh。本例依旧假设项目运行20年，则： 项目建设成本为：20，000，000W×8元/w=16000万元 项目年发电量为：20，000kw×1500h=3000万kwh 项目年电费为：30，000，000kwh×0.95元/kwh=2850万元 项目IRR为：17.05% 3.2.3、Ⅲ类地区集中式光伏电站投资回报 假设集中式电站规模为20MW，建设成本为8元/W，位于Ⅲ类地区浙江。Ⅲ类地区机组运行小时数劣于Ⅱ类地区，假设该项目年机组运行小时数为1200小时。Ⅲ类地区光伏上网电价为1元/kwh。本例依旧假设项目运行20年，为保守起见，暂时不将地方政府补贴纳入计算范围。则： 项目建设成本为：20，000，000w×8元/w=16000万元 项目年发电量为：20，000kw×1200h=2400万kwh 项目年电费为：24，000，000kwh×1元/kwh=2400万元 项目IRR为：13.89% 在建造成本相同的情况下，集中式光伏发电项目的IRR由电费与年机组运行小时数决定，电费越高，项目IRR也越高。机组运行小时数越长，项目IRR越高。 3.3、分布式投资回报情况 分布式光伏发电是指位于用户附近，所发电能就地利用，以低于35千伏或更低电压等级接入电网，且单个并网点总装机容量不超过6MW的光伏发电项目。 由于运营维护成本比较低，以下项目投资回报计算中均假设项目运行期间运营维护成本为0。 3.3.1、应用端主体为自然人主体即一般居民 依据2013年统计数据，北京市人均住宅面积31平方米，在考虑公摊面积的基础上，按照最保守的6层普通住宅进行测算，1000平方米约可容纳60户（三口之家），户年均可用光伏发电量约为1600kwh，此电量低于北京市居民住宅阶梯电价最低档电量要求（240kwh/月），考虑到居民电价上涨因素居民用电电价，按照0.6元/kwh进行计算，此测算中假定
家庭背景对婚姻的影响 班级：社保0901班 姓名：许琴 学号：1091410110
【摘要】夫妻双方各自的人生观、价值观对婚姻的幸福与否有很大的关系；家庭背景又是影响每个人的价值观念的重要因素。夫妻的家庭背景会对其婚姻的幸福度产生很大的影响。父母的婚姻观是对子女的婚姻观有很大的影响。幸福的婚姻很大程度上也需要门当户对 【关键词】婚姻幸福婚姻婚姻价值观 一、走进婚姻 婚姻的第一步是要选择结婚的对象，决定和谁结婚就和谁先交往的一段时间，这就是恋爱阶段。婚姻要以爱情为基础，恋爱要认真。走进婚姻，这几乎是每一个人都会经历的事情，虽然现在社会人们的很多观念已经发生了很大的变化，但是对于很多人来说，结婚就是意味着一辈子，因为每个人在结婚的时候都盼望这一个长久的婚姻，而不是把结婚当成是儿戏，不好玩了就离婚。谈恋爱是结婚的前奏，但是也不一定要先谈恋爱才结婚，谈恋爱可以不认真，但是结婚就一定是三思而后行的。 在电视剧《裸婚时代》里的男主角刘易阳说了，不以结婚为前提的谈恋爱都是耍流氓。而在很多小说里说道，婚姻是爱情的坟墓。婚姻对于每一个人都很重要，几乎所有的男孩子都想要娶到一个好老婆，希望自己娶回家的老婆既能下厨房，又能上厅堂。也有很多的观点说，女孩子生得好不如嫁得好，嫁了一个好婆家就可以一辈子衣食无忧了。这是每一个男孩子和女孩子的梦想。但是在现实生活中，很少有人找到自己最理想的伴侣，这并不意味着我们就放弃自己的择偶目标，我们可以让自己的另一半最大限度地接近自己的理想伴侣，让自己的婚
姻变得幸福。 多少年来，不管人们对家庭如何评价，家庭还是常常被作为避风港和休想所而获得最高价值。在中国，温暖的家庭历来是人们的终身所求。因为大多数人需要在家庭中度过闲暇时光，并满足人生的许多基本要求。 凡是走进婚姻殿堂的人，谁都希望自己的婚姻是快乐的、幸福的、美满的，然而一些人却觉得自己的婚姻是痛苦的，后悔的，无奈的。一些婚姻痛苦的女士经常这么说，当初追求我的男人那么多，我怎么就瞎了眼嫁给了他？一些婚姻痛苦的男士经常这么说，当初我怎么就昏头娶了她呢？还有的人因为婚姻痛苦，内心的郁闷无法宣泄，出现了酗酒、暴力、虐待孩子、不赡养老人、自残甚至轻生等行为。 二、家庭背景对婚姻的影响 婚姻的核心元素之一是爱情，于是结婚不仅是共同生活的需要，更是情感交流、关怀的需要。社会以家庭为组成单元，于是就有了亲人与其它人的区别，在当今的这种社会环境下很自然就会产生信任危机，现在的生活方式的变化使得人与人之间的距离越来越远，亲人就成为最值得信任，同时能得到最多真诚的爱的对象，尤其是夫妻之间，这种情感的需求越来越强烈。所以为爱而结婚的想法成为婚姻思想的主流，至少爱是人们潜意识里最深的渴望。年青的时候为之而兴奋，为之而追逐，精神恋爱成为爱的核心，所谓“为爱可以不要面包”就是最好的语言诠释。 对于夫妻双方来说，不同的家庭背景，婚前不同的生活环境，不同的
投资回收期与投资回报率的关系 餐饮管理2006-01-04 14:16:30 阅读67 评论0 字号：大中小订阅 做生意时人们都希望尽快收回投资，以较小的风险赚更多的钱。投资回收期限与投资回报率究竟是什么样的关系？如果能一年内收回投资，回报率是多少？如果想获得6%的年回报率，应该在多长时间收回投资？下面为大家解答这些问题： 一般般来说投资回收期越短，投资回报率越高，二者成反比关系。假设投资一个店铺，租店面经营，总投资为28万元，其中用于设备、装修投资15万元，使用年限和折旧年限均为5年。用于购买特许权及开办费共13万元，期有效年限和摊销年限也是5年。如果店铺一直在盈亏平衡点上运营，最终可以通过折旧、摊销的方式收回投资，5年后投资所得到的回报是已经没有使用价值的设备和装修，还有过了有效期的特许权和一个企业执照，投资回报率基本上为零。 如果想在一年12个月内收回全部投资，这种情况下可以使用加速折旧（摊销）法，将5年的折摊期限缩短为1年，也就是总额为28万元的投资要求在12个月内折（摊）完毕，这意味着投资回报是得到了设备装修及特许权开办费的残余价值，它们可以在未来4年中受益，这个价值到底有多大呢？由于它们的使用期限都是5年，平均每年应折摊5.6万元，余下4年的价值应该为5.6万元×4年，结果为22.4万元。此时的年回报率为22.4万元/28万元，结果为80%。如果2年收回投资，得到的残余价值为16.8万元，年投资回报率为16.8万元/28万元/2年，结果30%。为以此类推，我们可以得出不同回收期的年投资回报率： 投资回收期(月) 投资回收期(年) 年投资回报率 6 0.5 180% 12 1 80% 18 1.5 46.7% 24 2 30% 30 2.520% 36 3 13.3% 42 3.5 8.6% 48 4 5% 54 4.5 2.2% 60 5 0 如果预期年投资回报率不低于6%，设备费用折摊年限为5年，投资回收期不能长于3.8年。具 体计算方法如下： 投资回收期=折摊年限/（折摊年限×年投资回报率+1） =5/（0.06×5+1） =3.8（年） 以上投资回报率是按单利计算，如果按复利计算，投资回报率数额会有所提高而回收期会有所缩短。弄清了投资回收期和投资回报率之间的数量关系，投资者就能迅速进行相互之间的换算，从 而做出正确的投资决策。
如何计算项目的投资收益率 项目投资的主要决策指标有三个：净现值（NPV）、内部收益率（IRR）和盈利指数（PI）。 ▲净现值是将项目在计算期内各年的净现金流量（即现金流入减去现金流出），以行业投资的平均报酬率为贴现率折算所得出的价值之和。如果净现值大于0，则说明从当前时点看，新增投资项目不仅能收回投资，而且还能带来利润；如果净现值小于0，则说明从当前时点来看新增投资项目是无利可图的。 ▲内部报酬率就是使上述净现值等于零时的投资收益率。内部收益率越高，说明其与行业投资平均收益水平的差别越大，即新增投资项目的获利空间越大。换言之，内部收益率越高，新增投资项目承受行业投资平均收益水平或市场利率上升的能力就越强。 ▲盈利指数就是项目在经济寿命年限以内各年的净现金流量的贴现值之和除以项目建设期各年净现金流量的贴现值之和所得到的倍数，贴现率为行业的平均收益率。如果该值大于1，说明从现在来看，新增投资项目除能收回投资之外还能为企业带来利润；如果小于1，则表明从当前时点来看，新增投资项目是无利可图的。 按照国内目前的评价指标体系，投资收益率指标有两种：投资利润率和投资利税率： 投资利润率=年平均利润总额／投资总额×100% 投资利税率=年平均利税总额／投资总额×100% 其中： 年平均利润总额=年均产品收入-年均总成本-年均销售税金
年平均利税总额=年均利润总额+年均销售税金+增值税 钟鼓楼所说的指标是项目可行性分析中所提到的部分研究项目是否可行的一些决策指标，这些指标中，一般以NPV为重要，IRR行业平均收益水平有时并不能完全说明项目可行。以上仅适用于项目财务评价，对某些项目还得考察项目的国民经济指标。
选择偏差、比较优势与教育的异质性回报B 基于中国微观数据的实证研究 李雪松 (中国社会科学院数量经济与技术经济研究所100732) 詹姆斯#赫克曼(美国芝加哥大学经济系) 内容提要:本文根据2000年中国的微观数据,运用现代微观计量经济学的分析方法,在考虑异质性和选择偏差的基础上,估计了20世纪末中国的教育回报。研究结果表明: 与受教育水平相关的收益在人们中间存在显著的异质性;在当今中国的劳动力市场上存 在一种重要的实证现象,即人们根据比较优势原理对教育水平进行选择。传统的普通最 小二乘法以及工具变量法都难以对这种选择做出合理的估计,我们的分析框架弥补了上 述两种方法的缺陷。2000年中国6个省区城镇青年大学教育的平均回报率为43%(年均 近11%)。中国在经历二十多年的市场经济改革后,较之80年代及90年代初期,教育的 平均回报有了显著提高,中国的教育和劳动力市场已经开始发挥重要作用。 关键词:微观数据异质性选择偏差中国教育回报 一、引言 微观数据有两个基本特征:异质性以及缺少与实际相反的状况。由于存在未被观测到的异质性,即使在所有可以被观测到的方面都相同的人们仍然会做出不同的决策、获得不同的收入、选择不同的投资组合。缺少与实际相反的状况引发了数据缺失问题,如果某人实际选择了一种状况,我们就不可能观测到他(她)做出其他选择时的结果。如果我们观测到某大学毕业生的当前收入水平,我们就不可能同时观测到假使他(她)高中毕业就参加工作的当前收入水平。 过去,解决选择和数据缺失问题的方法大多没有考虑异质性,他们一般都假设不同的个人具有同质性。本文的研究充分考虑了个人之间显著的异质性。我们根据中国城镇居民家庭收入与支出调查(C UHIES2000)所公布的横截面微观数据,估计了中国高等教育的异质性回报。对学历做出不同选择的人们有着各自不同的教育回报率。本文的工作建立在由Heckman和Vytlacil(1999,2000, 2001),Carneiro,Heckman和Vytlacil(2001)以及Carneiro(2002)等研究所形成的半参数分析框架基础之上。边际政策效应(MTE)是这些文献的核心概念,这个概念是由Bjorklund和Moffitt(1987)首先提出的。边际政策效应是指,处于接受或不接受教育临界状态的人最终选择接受教育时的平均回报。这些人根据未被观测到的自身特征选择接受教育的不同水平。 我们的研究结果表明:对于2000年中国6省区(广东、辽宁、四川、陕西、浙江和北京)的城镇居民来说,大学4年教育的平均政策效应(ATE))))随机挑选任何一个人接受大学教育后其一生收入将增长43%(即每年大学教育带来近11%的回报率)。而用另外两种方法)))普通最小二乘法(OLS)和工具变量法(IV))))对ATE做出的估计结果分别为29%和56%(即每年大学教育分别带来约7%和14%的回报率)。总体中存在着显著的回报异质性,估算出的选择偏差达到了-22%。我们的发现与Carneiro,Heckman和Vytlacil(2001)相似:人们根据比较优势原理对教育水平进行选 91 2004年第4期
投资回报率 投资回报率(Return On Investment，ROI) 什么是投资回报率 投资回报率（ROI）是指通过投资而应返回的价值，企业从一项投资性商业活动的投资中得到的经济回报。它涵盖了企业的获利目标。利润和投入的经营所必备的财产相关，因为管理人员必须通过投资和现有财产获得利润。 [编辑] 投资回报率的计算公式 投资回报率（ROI）=年利润或年均利润/投资总额×100%
从公式可以看出，企业可以通过降低销售成本，提高利润率；提高资产利用效率来提高投资回报率。 投资回报率（ROI）的优点是计算简单；缺点是没有考虑资金时间价值因素，不能正确反映建设期长短及投资方式不同和回收额的有无等条件对项目的影响，分子、分母计算口径的可比性较差，无法直接利用净现金流量信息。只有投资利润率指标大于或等于无风险投资利润率的投资项目才具有财务可行性。 投资回报率（ROI）往往具有时效性--回报通常是基于某些特定年份。 [编辑] 投资报酬率的优缺点 投资报酬率的优点 投资报酬率能反映投资中心的综合盈利能力，且由于剔除了因投资额不同而导致的利润差异的不可比因素，因而具有横向可比性，有利于判断各投资中心经营业绩的优劣；此外，投资利润率可以作为选择投资机会的依据，有利于优化资源配置。 投资报酬率的缺点 这一评价指标的不足之处是缺乏全局观念。当一个投资项目的投资报酬率低于某投资中心的投资报酬率而高于整个企业的投资报酬率时，虽然企业希望接受这个投资项目，但该投资中心可能拒绝它；当一个投资项目的投资报酬率高于该投资中心的投资报酬率而低于整个企业的投资报酬率时，该投资中心可能只考虑自己的利益而接受它，而不顾企业整体利益是否受到损害。[编辑]
对低收入家庭子女大学收益的观察 3 袁 诚 张 磊 内容提要:本文使用2002年CHIP 数据,研究了家庭收入对子女大学收益率的影响。基于教育收益存在异质性的假设,本文通过R oy 模型对子女的能力偏差进行了纠正,并计算出每个子女潜在的大学毕业收入和高中毕业收入,以及因人而异的大学收益率。本文观察到子女的大学收益以及收益率受到家庭收入和背景的影响,低收入家庭子女的收益和收益率明显低于中高收入家庭子女。在此基础上,本文讨论了这种低收益率的原因;低收益率对助学贷款政策效率和可持续性的不利影响,以及提高低收入家庭子女大学收益率的必要性与途径。 关键词:大学收益率 异质性 选择偏差 收入的代际传递 助学贷款 3 袁诚,北京大学经济学院,邮政编码:100871,电子信箱:yc @https://www.doczj.com/doc/001527532.html, ;张磊,Clems on 大学经济系,电子信箱:zlei @ clems https://www.doczj.com/doc/001527532.html, 。同时感谢北京师范大学李实教授提供的数据和支持;同时感谢北京大学于平在本文写作过程中的助研工作,以及和 作者的讨论。本项研究得到了2006年国家教育部人文社会科学研究青年项目“国家助学贷款的可持续性与公平性研究” (EFA060202)的资助。感谢匿名审稿人的意见和建议,但文责自负。 一、引言 教育尤其是高等教育,在理论上被认为是降低社会不公平和减少贫困代际传递的有效手段。因此,世界上几乎所有的国家都会对高等教育给予财政支持。而助学贷款政策是政府为帮助低收入家庭子女完成大学学业所提供的补贴。在我国,政府要求所有公办全日制普通高等学校均要落实国家助学贷款政策,帮助贫困学生克服受教育过程中的信贷约束,从而增加他们在社会和收入阶层中正向流动的机会。所以,对低收入家庭子女大学收益率的了解和观察,对于帮助我们进一步了解高等教育在减少收入不平等的代际传递中的作用,客观评价助学贷款政策的效率和可持续性,有着重要的意义。 本篇论文运用CHIP2002年的数据,将R oy 模型用于对异质性教育收益率的观察,并将这种观察运用于对助学贷款政策的评估与分析。我们发现,在进行了能力偏差的校正之后,子女的大学收益以及收益率都受到家庭收入和背景的影响,低收入家庭子女的收益和收益率明显低于中高收入家庭子女。我们还发现,低收入家庭子女在大学毕业之后,不仅偿还助学贷款 存在困难,而且在偿还期限内,他们的会计收益率还低 于助学贷款利率,这将对助学贷款政策的实施造成不利的影响。对此,我们论证了提高低收入家庭子女大学收益率的必要性和可行途径。 我们的贡献主要在于两个方面:首先,我们发现低收入家庭子女的大学收益率并不高于中高收入家庭的子女。长期以来,经济学家们都相信,低收入家庭的教育投资由于信贷约束的存在而受到抑制,因此他们的教育投入低于最优水平,其子女的教育收益率应该远远高于高收入家庭子女的教育收益率(Becker and T omes ,1986)。但是这样的判断没有考虑教育、能力以 及收入在代际间的传递,因此与现实中贫困学生的高等教育结果并不完全一致。父母的收入水平不仅影响子女的受教育水平,而且也影响他们的教育结果。特别是在发展中国家,贫困学生的就业和毕业收入情况仍然受到自身家庭的社会和经济背景的显著影响,较高的教育收益率对于他们而言是一个过于乐观的判断。 第二,我们的研究对于正确认识和应对我国目前较高的助学贷款违约率提供了经验依据。目前我国的助学贷款还款违约率已经高达30%,在有些省份甚至达到60%以上。如果相信贫困学生拥有较高的教育收