中国中煤能源集团有限公司2010年度财务收支审计结果

2010年煤炭产量三甲出炉时间：2011-01-25 来源：秦皇岛煤炭网20日国家统计局发布数据，初步测算2010年中国国内生产总值(GDP)为397983亿元，比上年增长10.3%，增速比上年加快1.1个百分点，国民经济运行态势总体良好。

近日，2010年度各省煤炭产量情况也相继公布，数据显示煤炭产量均有所增长，煤炭经济运行形势总体平稳。

综合消息报道，内蒙古煤矿安全监察局称2010年内蒙古全区煤炭产量达到7.82亿吨，同时，山西省煤炭管理和铁路部门也指出，山西省2010年全年完成煤炭产量7.41亿吨。

陕西省2010年煤炭产量达3.55亿吨，“十一五”期间年均增产4036.8万吨，成为仅次于山西、内蒙古的全国第三产煤大省。

山西省和内蒙古自治区的煤炭产量都已突破7亿吨，并且两个省区的煤炭产量都是首次突破7亿吨，作为国内两个最大的产煤省份，山西省和内蒙古的煤炭产量的大幅增长对于保障我国的能源安全有着积极的意义。

山西省，在经历了全省范围的煤改工作之后，煤炭产能和产量能够迅速的恢复和增长，也是对煤炭资源整合成效的一种肯定，必将增强我国推进和深化煤炭行业兼并重组工作的决心。

2011年是“十二五”开局之年，工业化、城镇化、市场化、国际化进程加快，我国经济社会将继续保持较快发展，国内煤炭需求还将保持适度增长。

分析认为随着国家推进经济结构调整和节能减排、淘汰落后产能，抑制高耗能产业发展，煤炭需求增幅将减缓。

2011年将是我国煤炭市场面临新的机遇和挑战的一年，煤炭资源整合将进入一个新的阶段，大煤炭企业集团建设将迈上一个新的台阶，为了推动煤炭工业的可持续健康发展，我国将实施一些新的行业政策，这对整个煤炭市场的发展无疑将产生新影响。

2011年我国煤炭供应能力将稳步增长。

从国内市场看，山西、河南等主要产煤省区的地方整合煤矿将在今年迎来大规模的投产，煤炭资源整合成效将进一步得到体现；随着包西、太中银等多条铁路运输通道的投产，陕西北部及内蒙西部的煤炭产能将得以释放。

关于印发《中国中煤能源集团公司投资管理办法(修订)》的通知各单位：为规范投资行为，防范投资风险，保障投资效益，依照国务院国资委《中央企业投资监督管理暂行办法》和集团公司章程、董事会议事规则和总经理工作规则等有关规定，集团公司对原《中国中煤能源集团公司投资管理办法(试行)》(中煤发展字[2007]311号)进行了修订，现印发给你们，请遵照执行。

原《中国中煤能源集团公司投资管理办法(试行)》(中煤发展字[2007]311号)同时废止。

特此猫知。

二o o九年三月十九目第一章总则第一条为规范中国中煤能源集团公司(眦下简称集团公司)投资行为，防范投资风险，保障投资效益，依照国务院国资委《中央企业投资监督管理暂行办法》及集团公司章程、董事会议事规则和总经理工作规则等有关规定，制定本办法。

第二务本办法适用范围：集团公司及所属全资子公司、分公司、控股公司(以下简称各企业)的基本建设(含技术改造)项目、股权和新置固定资产(含不动产)投资，不包括金融产品及其衍生品投资。

对于均股公司和参股公司，集团公司投资决策意见作为股东意见由集团公司派出董事在所属公司董事会或股东会上表决，按照《公司法》行使出资人权利。

第三条集团公司应贯彻落实科学发展观，按照国家有关法律法规进行投资决策。

投资应符合国家产业政策和集团公司主业，符合集团公司发展战略和中长期规划。

第四条集团公司对基本建设项目、股权投资和固定资产购置实行年度投资计划管理。

非生产性车辆购置按照车辆购置管理办法另行审批。

第五条集团公司对投资项目实行全过程的管理，严格执行招投标制、工程监理制和合同管理制，大型基本建设项目实行项目法人(经理)负责制；投资管理实行投资项目考核制度、项目后评价制度和投资责任追究制度。

第六条有关政府投资(包括政府直接投资、投资补助、转贷和贷款贴息等项目)和列入《政府核准的投资项目目录》的项目，严格按照政府投资主管部门的有关规定执行。

第二章投资决策权限第七条集团公司对基本建设项目和股权投资实行集中管理，固定资产购置实行限额授权管理。

中国中煤能源集团有限公司监察审计部公开招聘应届高校毕业生笔试通知中国中煤能源集团有限公司监察审计部公开招聘应届高校毕业生报名及资格审查工作已经结束，现将笔试有关事项通知如下：一、考试时间和地点1.时间：2018年4月9日（周一）下午2:00-4:30。

2.地点：中煤大厦一层。

3.详细地址：北京市朝阳区黄寺大街1号（鼓楼外大街与黄寺大街交叉口西北角）二、考生须知1.2017年4月9日（周一）下午1:30在中煤大厦一层大厅凭身份证进行签到。

2.笔试为闭卷考试，不得查阅资料。

请参加笔试人员准备黑色钢笔或签字笔。

请将身份证摆放在桌面供监考人员查验。

考试前需将个人携带物品放到指定地点，笔试结束后自行取回。

3.笔试开始30分钟后不得入场，笔试结束前15分钟内不得离场。

考生在考试过程中不准擅自离场，因特殊情况离场应得到监考人员同意方可前往。

考试结束交卷后即可自行离开。

4.考试期间请将移动电话等有通讯功能的电子设备关闭或调到静音状态，并与其他物品放到指定位置，保持安静。

5.违反考场有关规定和纪律者，取消笔试资格。

三、有关事宜1.中煤集团以电话方式通知参加笔试人员，未进入笔试人员不再进行通知。

参加笔试人员的交通及食宿费用自理。

2.笔试结果及招聘工作后续安排，将另行通知。

2018年4月3日附件交通指南1.乘坐公交123路，至黄寺大街东口，东行50米即到；2.乘坐公交特2、380、82、409、90路内外环至鼓楼外大街北站，见龙德行大厦，西行100米即到；3.乘坐地铁2号线在鼓楼大街站换乘8号线（也可从2号线地铁鼓楼大街站B口出，换乘公交特2、380、82、409、90路内外环至鼓楼外大街北站下车，见龙德行大厦西行100米）或乘坐10号线换乘8号线，在安华桥站下车，从D2口出，南行至黄寺大街与鼓楼外大街交叉路口，见龙德行大厦西行100米即到。

大图。

煤炭企业能源审计报告1. 引言能源是现代工业社会的生命线，煤炭作为传统能源之一，一直是我国主要的能源来源之一。

然而，面对日益严峻的能源和环境压力，煤炭企业需要通过能源审计来评估和改善能源使用情况，以实现可持续发展的目标。

本报告旨在对某煤炭企业的能源使用情况进行审计，并针对存在的问题提出改进建议。

2. 能源消耗概况根据对该煤炭企业的能源使用情况进行调查和分析，以下是主要能源消耗的概况：2.1 煤炭消耗在过去一年中，该企业共消耗煤炭XXXX吨，其中用于发电XXXX吨，用于炼铁XXXX吨，用于其他生产过程XXXX吨。

2.2 电力消耗该企业在过去一年中共消耗电力XXXX千瓦时，其中用于发电XXXX千瓦时，用于生产过程XXXX千瓦时。

2.3 其他能源消耗除了煤炭和电力外，该企业也消耗了一定数量的其他能源，如天然气、柴油等，具体情况如下：XXXX。

3. 能源效率评估为了评估煤炭企业的能源效率，我们使用了几个常用的指标。

3.1 煤炭消耗率煤炭消耗率是指单位产品所需的煤炭用量。

根据我们的调查和分析，该企业的煤炭消耗率为XXXX。

3.2 电力消耗率电力消耗率是指单位产品所需的电力用量。

根据我们的调查和分析，该企业的电力消耗率为XXXX。

3.3 其他能源消耗率其他能源消耗率是指单位产品所需的其他能源用量。

根据我们的调查和分析，该企业的其他能源消耗率为XXXX。

4. 问题分析根据能源审计结果，我们发现以下问题存在于该煤炭企业的能源使用过程中：4.1 能源浪费该企业在能源使用过程中存在一定的浪费现象，主要表现在生产设备能效低下、生产工艺不合理等方面。

4.2 能源结构不合理该企业过度依赖煤炭作为能源来源，对新能源的利用较少，能源结构相对单一。

4.3 能源管理不规范该企业在能源管理方面存在一定的问题，如缺乏详细的能源使用记录、缺乏能源节约意识等。

5. 改进建议基于以上问题分析，我们向该煤炭企业提出以下改进建议：5.1 提高设备能效企业应优化生产设备，提高能效，采用先进的节能设备和技术，减少能源浪费。

中煤集团参考资料一、公司概况中国中煤能源集团有限公司是国务院国资委管理的国有重点骨干企业，前身是1982年7月成立的中国煤炭进出口总公司。

主要从事煤炭生产贸易、煤化工、坑口发电、煤矿建设、煤机制造以及相关工程技术服务等。

2006年12月，中煤集团独家发起成立的中国中煤能源股份有限公司在香港上市，2008年2月回归A股。

中煤集团是中国大型煤炭生产企业，现有煤矿46座，总产能2.39亿吨，矿区主要分布在山西、江苏、黑龙江、陕西、内蒙古和新疆等地；拥有洗煤厂28座，洗选能力2.53亿吨。

中煤集团已有30余年的煤炭、焦炭进出口贸易历史，拥有完善的物流配送中心和分销网络，构建起‚两级三域一体化‛市场导向型煤炭贸易营销体系。

大型煤焦化工和煤基烯烃、醇醚、化肥的设计规模和技术水平行业领先，煤炭转化规模不断扩大。

煤机制造企业位列中国机械制造第90位、煤机行业第一位，具备煤矿井下综采综掘成套装备研发、制造能力，技术水平和市场占有率国内第一。

煤矿建设设计企业承担了国内多数千万吨级矿区、千万吨级高产高效矿井、百万吨级矿井和大型洗煤厂的设计建设任务，代表行业最高水平。

截至2013年底，中煤集团共有全资公司、控股和均股子公司52户，境外机构4户，资产总额2815 亿元，从业人员11万人。

近年来，中煤集团坚持以科学发展观为指导，秉承以市场为导向、以客户为中心的经营理念，坚持生产规模化、技术装备现代化、队伍专业化、管理手段信息化的‚四化‛方向，遵循高起点、高目标、高质量、高效率、高效益‚五高‛原则，整合内外部资源，优化产业布局，调整产业产品结构，转变经济发展方式，新基地新项目建设成效显现，煤炭产销量持续增长，利润总额位居中央企业前列。

2013年，中煤集团积极应对煤炭市场下行的严峻挑战，坚持稳中求进、科学发展，加大产运销衔接，加快结构调整，突出管理提升，狠抓降本增效，完成原煤产量1.92亿吨，营业收入1087.2亿元，利润总额56.1亿元，原煤成本行业领先，可控费用同比下降21.5%，实现了长周期安全生产。

中注协发布2010年年报审计情况快报（第十五期）2011年5月3日，中注协发布2010年年报审计情况快报（第十五期），全文如下：4月25日—4月30日，沪深两市共有307家上市公司披露了2010年年度报告(详见附表1)，其中，沪市139家，深市主板101家，深市中小企业板57家，深市创业板10家。

从审计意见类型看，258家上市公司被出具了无保留意见的审计报告，30家上市公司（*ST商务、ST国药、*ST朝华、旭飞投资、*ST丹化、ST太光、*ST德棉、*ST得亨、*ST中农、*ST明科、吉林制药、ST大路B、*ST方向、安妮股份、ST东盛、科达股份、ST松辽、ST昌鱼、*ST 华源、德赛电池、*ST威达、ST方源、*ST东热、ST泰复、*ST炎黄、ST中冠A、*ST宏盛、S*ST北亚、*ST北生和*ST宝硕）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，12家上市公司（深国商、*ST沪科、*ST盛润A、华阳科技、东方银星、SST华新、天目药业、新农开发、园城股份、莲花味精、*ST九发和世纪星源）被出具了保留意见审计报告，7家上市公司（*ST中华A、*ST科健、*ST广夏、*ST创智、*ST东碳、S*ST生化和绿大地）被出具了无法表示意见的审计报告。

一、出具带强调事项段无保留意见审计报告的原因在被出具带强调事项段无保留意见审计报告的30家上市公司中，26家主要是因为持续经营能力存在重大不确定性，2家主要是因为涉嫌违反证券法受到证监会等监管部门的立案调查，1家主要是因为客户认购款今后能否转作收入存在不确定性，1家主要是因为有关产品质量事故的赔偿责任划分存在重大不确定性：1．*ST商务。

*ST商务在2010年12月31日合并净资产为-102,482.64万元，已严重资不抵债，存在多项巨额逾期借款、对外担保。

该公司存在多项处于执行以及强制执行阶段的诉讼事项，部分资产和资金账户被查封或冻结，生产经营规模萎缩。

我国煤炭采选业上市公司规模效率比较初探摘要：本文对我国煤炭类上市公司进行相关原始数据的收集与整理，将其2010年相关财务数据带入规模效率可变的数据包络分析模型，以22家上市公司的债务资本比率、债务资产比率、存货周转率、应收账款周转率为输入指标，市盈率、每股营业收入、营业收入增长率为输出指标，对我国煤炭类上市公司规模效率进行识别，进而剖析规模效率非有效的上市公司其债务资本比率、债务资产比率、存货周转率、应收账款周转率是否存在进一步改善的必要和可能，并提供其可参考的目标值，为我国煤炭类企业提高规模效率水平提供参考。

关键词：煤炭；规模效率；上市公司一、引言近年来，我国经济社会的高速发展与能源资源约束的矛盾日益突出。

针对我国人均资源禀赋稀缺的现状，为推动转变单纯依靠资源消耗粗放型的经济发展方式，审计机构应加强对土地、矿产、森林、海洋等重要资源保护与开发利用情况的审计监督。

作为我国主要能源资源利用与产出的煤炭采选业上市公司，其规模效率直接影响到我国煤炭产业的发展。

本文将以政府资源审计的视角，探讨我国煤炭采选业上市公司的规模效率问题，为其快速、全面地了解煤炭产业规模效率的现状、提高资源利用效率、正确引导经营行为、提升产业竞争力提供借鉴。

二、样本公司规模效率有效性识别为了有效识别我国煤炭采选业上市公司的规模效率情况，本文采用数据包络分析方法，对这些公司的规模效率有效性进行识别。

鉴于比较识别的目标，笔者拟选择债务资本比率、债务资产比率、存货周转率、应收账款周转率为输入指标，市盈率、每股营业收入、营业收入增长率为输出指标。

同时，为了避免价格约束、不完全竞争市场以及财务等客观因素的影响，笔者应用规模效率可变的产出主导型测度方法对数据进行处理。

本文选择煤炭采选业上市公司2010年财务数据作为基础数据，数据来源于中国经济金融数据库（CCERDATA）将上述整理后的相关数据带入产出主导型VRS模型，测试样本公司规模效率数据结果如图1所示。

中煤能源集团公司建设项目业绩考核办法中国中煤能源文件集团有限公司中煤基建〔2013〕47号关于印发《中国中煤能源集团有限公司基本建设项目业绩考核办法》的通知各单位、各部门：为进一步加强基本建设项目管理，强化“质量、进度、造价”三大控制和项目综合管理，加强动态考核，提升建设管理水平，保证工程质量和进度，提高建设项目投资效益，集团公司对《中国中煤能源集团有限公司重点建设项目业绩考核办法（试行）》（中煤基〔2009〕330号）进行了修订，制定了《中国中煤能源集团有限公司基本建设项目业绩考核办法》，现印发给你们，请遵照执行。

《中国中煤能源集团有限公司重点建设项目业绩考核办法－2－（试行）》（中煤基〔2009〕330号）同时废止。

中煤集团2013年1月25日－3－中国中煤能源集团有限公司基本建设项目业绩考核办法第一章总则第一条为加强中国中煤能源集团有限公司（以下简称集团公司）基本建设项目管理，保证工程质量和进度，提升建设管理水平，提高建设项目投资收益，依据国家相关法律法规规定，结合集团公司实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司及所属全资子公司、分公司、控股公司及均股公司（以下简称建设单位）范围内的基本建设项目考核管理。

第三条基本建设项目业绩考核原则（一）严格执行国家、行业、地方和集团公司有关法律法规及规定。

（二）严格按照基本建设程序，实现工程进度（工程节点）、造价和质量控制目标。

（三）基本建设项目的考核结果与奖惩相结合。

第四条基本建设项目是指符合集团公司投资管理规定，经集团公司研究确定的煤矿、煤化工、发电、煤机等建设项目，按照投资规模分为四类（甲类、乙类、丙类、丁类）。

（一）煤矿建设项目1.新建煤矿（1）甲类：指设计生产能力在1000万吨/年以上的建设项目；－4－（2）乙类：指设计生产能力在600万吨/年至1000万吨/年（不含1000万吨/年）的建设项目；（3）丙类：指设计生产能力在300万吨/年至600万吨/年（不含600万吨/年）的建设项目；（4）丁类：指设计生产能力在300万吨/年以下（不含300万吨/年）的建设项目。

中国中煤能源集团有限公司专业(技术)职务任职资格评审材料审核要求(讨论稿)一、单位应报材料审核要求（一）《专业(技术)职务任职资格评审材料审查报告》内容包括：单位组织报名、材料初审、推荐人选情况等。

（二）《中国中煤能源集团有限公司年度拟评系列级专业技术职务任职资格人员登记表》，由报送单位组织、人事部门填写，并签字盖章。

（三）《中国中煤能源集团有限公司评审系列级专业技术职务任职资格一览表》（以下简称《一览表》）。

1、由申报人员所在单位组织人事部门组织填写。

2、破格晋升者应在右上角序号处打印“p”符号。

3、左上角的“学历”栏：应填写本人获得的最高学历，其它学历（指在获得最高学历前取得的学历）填在“其它学历”栏。

4、外语成绩：应按在有效期内的外语合格证或成绩单填写。

5、计算机成绩：填写参加中国中煤能源集团公司职称计算机等级考试成绩。

申报初级职称，此栏不填写。

6、论文成绩：填写对参评论文的评价分数7、答辩成绩：填写专家组对参评人员答辩情况的综合成绩，由专家组以百分制的形式给出，并应与《评审表》中“答辩情况”栏中的答辩成绩相同。

申报中、初级职称，此栏不填写。

8、“综合考核”栏：由呈报单位组织人事部门组织同行专家评审打分。

9、“呈报单位意见”栏：负责人由报送单位主要领导签字，并加盖单位的公章。

10、“从事专业工作简历”栏：按时间、单位、部门和专业的不同分段填写，不应有间断或重复，并注明党政或专业技术职务。

11、“何时何处发表（出版）何主要论文”栏：“参评论文”可从本人任现职以来已公开发表的论文中选取一篇填写；“任现职以来的论文”填写本人任现专业技术职务以来已公开发表的论文，按“论文题目”、“刊物名称”、“××年××月”、“第几作者”的顺序填写。

12、“任现职后主要工作成绩”栏：由组织人事部门根据申请者拟晋系列的具体条件，实事求是地详细填写。

注：《一览表》以A3纸规格打印、复印。

大秦铁路股份有限公司6010062010年第一季度报告（全文）§1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

1.2 公司全体董事出席董事会会议。

1.3 公司第一季度财务报告未经审计。

1.4 公司法定代表人武汛先生、总经理关柏林先生、主管会计工作负责人李琳先生及会计机构负责人（会计主管人员）田惠民先生声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

§2 公司基本情况2.1 主要会计数据及财务指标币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产(元) 66,250,923,45167,944,111,180 -2.49所有者权益（或股东权益）(元) 45,255,890,15242,957,833,510 5.35归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.49 3.31 5.35年初至报告期期末比上年同期增减(%)经营活动产生的现金流量净额(元) 2,046,203,002 146.84每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.16 146.84报告期年初至报告期期末本报告期比上年同期增减(%)归属于上市公司股东的净利润(元) 2,298,056,6422,298,056,642 57.10基本每股收益（元/股）0.180.18 57.10扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 0.180.18 56.80稀释每股收益（元/股）0.180.18 57.10加权平均净资产收益率（%） 5.21 5.21 增加1.65个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）5.20 5.20 增加1.64个百分点扣除非经常性损益项目和金额：单位：元币种:人民币项目金额非流动资产处置损益5,972,861除上述各项之外的其他营业外收入和支出862所得税影响额-1,493,431合计4,480,2922.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表单位：股报告期末股东总数（户）310,981前十名无限售条件流通股股东持股情况股东名称（全称）期末持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量太原铁路局9,172,093,536人民币普通股 9,172,093,536秦皇岛港务集团有限公司141,429,000人民币普通股 141,429,000中国中煤能源集团有限公司139,308,018人民币普通股 139,308,018中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪126,284,417人民币普通股 126,284,417中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金87,852,000人民币普通股 87,852,000大同煤矿集团有限责任公司71,500,000人民币普通股 71,500,000中国铁路建设投资公司69,929,000人民币普通股 69,929,000全国社保基金一零八组合46,834,768人民币普通股 46,834,768中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪44,000,000人民币普通股 44,000,000中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金41,011,284人民币普通股 41,011,284§3 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因√适用□不适用单位：元 币种：人民币序号 资产负债表项目 期末余额 年初余额波动比率 原因1 货币资金 6,060,801,2789,017,190,649-32.79%偿还借款及支付HXD 型机车款2 预付款项 31,944,30324,194,64032.03% 预付材料款增加3 其他应收款 193,635,41785,554,833126.33% 未结算代收款 4 固定资产清理 44,724-100% 本期发生的固定资产清理 5 短期借款 -3,100,000,000-100.00% 偿还借款 6 应付账款 1,394,133,1542,441,597,987-42.90% 支付应付款项 7 应交税费 1,206,706,974888,007,33535.89% 当期计提税费8 应付利息 175,897,70535,809,424391.21% 计提中期票据利息 利润表项目年初至报告期末金额上年年初至上年 一季度末金额波动比率原因9 营业收入 6,584,835,3354,859,769,97035.50% 运量增加 10 营业税金及附加 216,581,231159,804,00635.53% 与营业收入同比增加 11 营业利润 3,058,679,8941,951,241,03356.76% 营业收入增加12 营业外收入 6,137,06714,74141532.64% 处置固定资产残值收入13 营业外支出 163,344-100% 固定资产处置损失14 非流动资产处置损失163,344-100% 固定资产处置损失 15 利润总额 3,064,653,6171,951,255,77457.06% 营业收入增加 16 所得税费用 766,596,975488,491,39356.93% 利润总额增加17 净利润 2,298,056,6421,462,764,38157.10% 利润总额增加 现金流量表项目 年初至报告期末金额上年年初至上年 一季度末金额波动比率原因18 收到其他与经营活动有关的现金 324,847,204127,068,880155.65% 代收款等增加19 支付其他与经营活动有关的现金 130,609,642200,726,611-34.93% 支付货车使用费等减少 20经营活动产生的现金流量净额2,046,203,002828,963,590146.84% 运输收入增加21处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,586,3922,100265918.67% 收处置固定资产残值款22收到其他与投资活动有关的现金15,926,0539,837,87961.89% 代管资金利息增加23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,944,457,652950,305,217104.61%购置HXD 型机车及货车款项增加24 支付的其他与投资活动有关的现金 -17,560,800-100.00% 本期未发生此项费用 25投资活动使用的现金流量净额1,922,945,207958,026,038100.72% 固定资产投资增加26 收到的代管资金净额139,449,38424,651,137465.69% 代管资金增加27 偿还债务支付的现金3,100,000,000-100.00% 偿还借款28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金63,716,550-100.00% 偿还利息29 支付其他与筹资活动有关的现金55,380,000-100.00%支付2009年中期票据发行费用30 筹资活动(使用)/产生的现金流量净额-3,079,647,16624,651,137-12592.92% 偿还借款及利息31 现金及现金等价物净减少额2,956,389,371104,411,3112731.48% 本表上述各项32 期末现金及现金等价物余额6,060,801,2784,573,336,32832.52% 本表上述各项3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况□适用√不适用3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明□适用√不适用3.5 报告期内现金分红政策的执行情况经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，2009年公司税后利润为人民币6,530,374,160元，每股收益0.50元，根据《大秦铁路股份有限公司章程》规定，建议2009年利润分配议案如下：一、提取法定盈余公积金10%，即653,037,416；二、以2009年末公司总股本12,976,757,127股为基数，每股派现金股利0.30元（含税）。

审计报告永恩审字[2010]第025号abc有限公司：我们审计了后附的abc公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和资产减值准备情况表、2009年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

北京永恩力合会计师事务所有限公司中国注册会计师: 中国·北京中国注册会计师: 2010年月日篇二：中电环保三年年度报告分析安徽农业大学经济技术学院审计课程作业题目关于中电环保三年年度报告分析专业财务管理班级 4班学号 10551172姓名鲁曼南京中电环保股份有限公司股票代码：300172 (1)2010年审计报告审计报告信会师报字[2011]第 11802 号南京中电环保股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的南京中电环保股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2010年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、201年度的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和合并现金流量表、2010 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

中国中煤能源集团有限公司简介中国中煤能源集团有限公司是国务院国资委管理的大型能源企业，主营业务包括煤炭生产及贸易、煤化工、坑口发电、煤矿建设、煤机制造、煤层气开发，以及相关工程技术服务。

现有全资公司、控股和均股子公司41户，境外机构4户，参股企业11户，在册职工12.1万。

截至2009年12月31日，总资产1476亿元。

中煤集团是中国第二大煤炭生产企业，连续三年产量过亿吨。

主要矿区有山西平朔、离柳、乡宁矿区，江苏大屯矿区，内蒙古鄂尔多斯矿区，陕西榆林矿区，黑龙江依兰矿区，在建新疆哈密、准东、伊犁矿区，资源总量超过450亿吨。

现有生产矿井21座，在建矿井24座，总产能超过1.6亿吨；拥有洗煤厂22座，生产能力1.2亿吨。

中煤集团有近30年的煤炭、焦炭进出口贸易历史，拥有完善的物流配送中心和分销网络。

大型煤焦化工和煤基醇醚、烯烃化工的设计规模和技术水平居行业领先。

煤机制造企业位列全国煤机行业第一位，具备煤矿井下综采综掘成套装备研发、制造能力，技术水平和市场占有率为国内第一。

煤矿建设设计企业承担了国内半数以上的千万吨级矿区、千万吨级高产高效矿井、百万吨级矿井和大型洗煤厂的设计建设任务，代表行业最高水平。

2005年2月，经国资委批准，中煤集团启动重组改制境外上市工作。

2006年8月22日设立了中国中煤能源股份有限公司， 12月19日中煤能源在香港联合交易所主板成功挂牌上市。

2008年2月1日中煤能源回归A股。

境内外上市共融资408亿元，为中煤集团搭建了资本运作的平台。

另有上海大屯能源股份有限公司、太原煤气化股份有限公司分别在上海和深圳上市。

2009年，中煤集团积极应对市场变化，加快结构调整，加强企业管理，多项生产经营指标创历史最好成绩。

原煤产量1.25亿吨，同比增长9.6%；国内煤炭销量保持亿吨以上，同比增长13.5%；全年利润总额预计103亿元，同口径相比利润总额创历史最好水平；实现营业收入692亿元；煤炭生产百万吨死亡率降到0.016，保持国际先进水平。

中国中煤能源集团有限公司度财务收支审计结果XX年第21号公告：中国中煤能源集团有限公司XX年度财务收支审计结果中国中煤能源集团有限公司XX年度财务收支审计结果根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署XX年对中国中煤能源集团有限公司XX年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度一、基本情况中煤集团XX年4月由中煤能源集团公司改制成立，注册资本亿元，拥有全资和控股二级子公司41家，主要从事煤炭生产及贸易、煤化工、坑口发电、煤机制造、煤矿建设、煤层气开发及相关工程技术服务等据中煤集团合并财务报表反映，截至XX年底，中煤集团资产总额亿元，负债总额亿元，所有者权益总额亿元；当年营业收入亿元，利润总额亿元二、审计评价意见本次重点审计了中煤集团本部及所属6家企业，涉及资产量占中煤集团资产总额的50%以上审计结果表明，中煤集团近年来不断深化改革，加强内部管理，较好地执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实地反映了企业财务状况和经营成果，但也存在多计利润、未按规定缴纳职工社会保险费等问题这些问题对中煤集团XX年度财务收支状况的影响主要是：少计资产万元，占资产总额的%；少计负债万元，占负债总额的%；多计利润万元，占利润总额的% 对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中煤集团予以整改此外，本次审计发现所属单位涉嫌经济违法案件线索1起，已依法移送有关部门调查处理三、审计发现的主要问题及整改情况会计核算和财务管理存在的问题1．XX年，中煤集团及部分所属企业存在财务报表合并范围不完整、关联交易事项抵销不充分、未及时将长期挂账的往来款结转收入、未确认房租收入等问题，造成少计资产万元、少计负债万元、少计所有者权益万元、多计利润万元审计指出上述问题后，中煤集团及相关企业调整了相关会计账目，在XX年决算中将之前未纳入财务报表合并范围的4家企业纳入合并范围并上报国资委审核备案，对内部交易作了充分抵销 2．XX年至XX年，中煤集团通过煤炭回购、重复交易等方式，多计销售收入和销售成本各亿元，其中XX年多计销售收入和销售成本各亿元审计指出上述问题后，中煤集团已停止此类不规范做法，制定了《煤炭物流管理暂行办法》和《煤炭外购资源采购管理暂行办法》，以规范外购贸易行为3．XX年，中煤集团及部分所属企业存在费用跨期入账、费用列支与实际不符、记账凭证与原始发票不符等问题审计指出上述问题后，中煤集团和部分所属企业规范了发票的填制要求，完善了审批程序和内控审核流程，并督促各部门和职工及时报销4．XX年，所属中煤张家口煤矿机械有限责任公司少结转半成品成本差异等万元；未将XX年4月收到的商标奖励款30万元计入营业外收入；XX年以前年度减免的教育费附加万元长期挂账审计指出上述问题后，相关企业已调整了相关会计账目5．XX年至XX年，所属中国煤矿机械装备有限责任公司使用北京中煤机械装备公司办公楼未缴纳房屋租金万元，其中XX年度万元审计指出上述问题后，相关企业已调整了相关会计账目6．截至XX年底，所属中煤北京煤矿机械有限责任公司累计欠缴增值税滞纳金万元；截至XX年7月底，所属中煤第五建设有限公司等两家企业欠缴代扣的个人所得税万元；XX年4月至6月，所属中煤建设集团有限公司将中煤集团拨付的战略转型资金万元用于缴纳部分职工欠缴的住房公积金审计指出上述问题后，相关企业对增值税滞纳金已补缴50万元，余款按税务机关批准的缴款计划补缴；已补缴代扣的个人所得税；挪用的资金已全部归还，用于战略转型支出7．XX年，所属中煤平朔煤业有限责任公司计提的煤炭生产安全费用中，有亿元未专户存储，万元超出规定使用范围用于生活区改造、驻京办车辆维修等；将万元煤矿维简费用于支付生活区公用房装修款及供水供暖设计费审计指出上述问题后，平朔煤业已将亿元专项资金专户储存，将超范围使用的全部支出从专项储备调整计入当期成本费用项目执行国家政策存在的问题1．XX年至XX年，中煤集团未严格执行电煤销售政策，将本应直接销售的万吨电煤，以委托结算方式由民营企业加价后销售审计指出上述问题后，中煤集团已停止与民营企业签订委托结算协议，取消了重点电煤销售代理环节2．截至底，所属金海洋公司等两家企业应缴未缴企业职工社会保险万元；截至XX 年7月底，所属五建公司等3家企业欠缴职工住房公积金、住房维修基金、失业保险等亿元审计指出上述问题后，相关企业已将欠缴的社会保险费等全部补缴，中煤建设将支付职工费用情况纳入企业年度经营考核指标重大经济决策事项存在的问题1．XX年至XX年，所属母杜柴登等12个煤矿未经核准开工建设，截至XX年底已完成投资亿元审计指出上述问题后，中煤集团正抓紧补办相关手续，目前有4个煤矿已获核准，其余正在办理相关手续2．截至XX年9月底，中煤集团尚未按照规定正式出台“三重一大”事项决策程序和实施办法并报国资委审查审计指出上述问题后，中煤集团研究起草了“三重一大”决策制度实施办法，已经国资委审查通过并正式实施内部管理存在的问题1．XX年至XX年，中煤集团部分固定资产采购未按规定进行招投标，涉及金额亿元；XX年至XX年5月，中煤集团未经招标向北京迪安伟业科贸有限责任公司等3家公司采购笔记本电脑台，涉及金额万元审计指出上述问题后，中煤集团修订物资招标管理办法，加强了招标业务监管和考核，并给予直接责任人党内警告处分2．所属金海洋公司存在大额现金支付工程款、超工资总额发放职工薪酬、未经集团批准购买车辆等内控制度执行不到位的问题审计指出上述问题后，中煤集团责成金海洋公司理顺大额资金支付流程，对超发的工资在XX年工资总额中进行冲减，并补充履行了购车审批程序3．XX年，所属井东煤矿等12个煤矿在未取得煤炭生产许可证等相关证照的情况下就进行生产；所属纳林河二号井煤矿等18个煤矿在证照不全的情况下开工建设审计指出上述问题后，中煤集团与相关部门沟通协调，已经完成了6个煤矿的煤炭生产许可证的办理工作，其余煤矿正在积极办理；关于无证开工的问题，目前5个煤矿已取得相关证照，其余煤矿证照的申报手续正在积极办理4．XX年，所属安家岭1号井工矿等10个煤矿超规定生产能力生产，当年超核准规模生产万吨；所属担水沟煤矿等5个煤矿设计能力超过国家批复或规划能力审计指出上述问题后，中煤集团进行产能核定，严格控制生产规模；对超过国家批复或规划能力设计的煤矿，中煤集团正在调查处理5．XX年至XX年，所属五建公司等两家企业对外承接承揽的个煤矿建设项目中，有个存在项目经理或安全监督人员不具有相关资质等问题；有6个项目证照不全，生产也存在较高风险截至XX年8月底，所属企业已从上述6个高风险项目中全部退出，形成损失万元、潜在损失万元审计指出上述问题后，中煤建设对所有矿建项目进行了整顿，按规定配备了具有资质的安全监督人员，对不具有资质的项目经理进行更换或培训取证，并积极推进矿建业务转型，加强风险防范此外，中煤集团及所属企业以前年度经营管理中还存在以下问题：1．XX年，中煤集团未经集体决策，向蒙冀铁路有限责任公司、鄂尔多斯南部铁路有限责任公司分别投资5亿元和亿元。

公司名称年度总资产总负债营业额中国冶金集团有限公司20123365.12876.92319.1华润（集团）有限公司20127305.215181.053290.79中国海运（集团）总公司20121758.14931.23663.42中国大唐集团公司20126559.365729.281917.98中国石油天然气集团公司201234094.215453.126692.53中国兵器装备集团公司20122787.281975.893026.4中国船舶工业集团公司20121993.131367.01866.55中国航天科工集团公司20121614.74928.031337.68中国航天科技集团公司20122580.161531.081233.35中国核工业建设集团公司2012358.72302.36306.95中国烟草总公司201212580.11881.4210547.42中国银行股份有限公司2012126806.15118190.733660.91中国农业发展银行201222930.7922432.83717.99中国投资有限责任公司20125751.78亿美元792.61亿美元830.52亿美元中国建设银行股份有限公司2011122818.34114651.733970.9中国农业银行股份有限公司20111167761102783777中国进出口银行201111990.5711829.24106.54国家核电技术有限公司2011189.1893.6881.35国家开发投资公司20112766.41910.27764.77中国出版集团公司201191.956.9856.37中国商用飞机有限责任公司2011341.58138.0141.88中国储备粮管理总公司20113167.512795.781794.56中国航空集团公司20111833.21274.15991.62中国移动通信集团公司201111632.643277.235659.72中国五矿集团公司20112305.911728.663524.03中国国电集团公司20116634.075568.592088.6中国华能集团公司20117531.886388.392621.49中国中信集团公司201025390.5722655.012638.94中国工商银行股份有限公司2010134586.22126369.653808.21中国农业发展集团总公司2010135.2297.6110.49中国中煤能源集团有限公司20101725.61706.84960.17招商局集团有限公司20103242.991824.13444.15武汉钢铁（集团）公司20102038.271325.11906.91宝钢集团有限公司20104321.31719.552729.84鞍钢集团公司20102450.11339.741514.65中国东方电气集团有限公司20101001.58819.64446.21中国第二重型机械集团公司2010227.94167.4368.67中国第一汽车集团公司20101725.51028.062930.42中国电子信息产业集团有限公司20101234.11828.791608.45中国电信集团公司20106476.42184.182604.06中国石油化工集团公司201014852.48516.3619478.69中国电子科技集团公司2010970.86503.16548.89电信科学技术研究院2009205.5663.7391.01中国交通建设集团有限公司20092723.771979.342261.84中国核工业集团公司20091864.31381.75343.84中国船舶重工集团公司20092646.121985.31210.94中国联合网络通信集团有限公司20095127.012651.141590.56中国南方电网有限责任公司20094404.392901.933124.23中国远洋运输（集团）总公司20093085.331522.461188.23中国中化集团公司20091715.031048.792427.35中国海洋石油总公司20095183.491928.932095.78中国铝业公司20093465.92628.271234.04中国建筑工程总公司20093014.932105.562618.28中国长江三峡集团公司20092809.4900.08256.17中国人寿保险（集团）公司200915546.4514213.963895.04中国人民保险集团股份有限公司20093049.092713.841536.25神华集团有限责任公司20084252.911615.871440.23中国华电集团公司20082900.872551.65894.68中国东方航空集团公司2008868.23917.25424.01中国南方航空集团公司2008889.43797.49564.33中国出口信用保险公司2008净利润-98.4236.911.9237.021391.7563.57-21.3475.9990.145.631650.031455.22142.92 773.99亿美元1694.39122031.356.8694.774.294.2738.261041499.45110.6860.8961.41479.5416605.22121.23217.7830.67242.350.2827.731.91309.5636.41138.061052.1553.152.3497.7153.5274.7829.4635.6713.9761.38 524.04 -67.5788.61 127.94 403.3320.86 383.22 -68.81 -135.9249.78。

关于印发《中国中煤能源集团公司投资管理办法(修订)》的通知各单位：为规范投资行为，防范投资风险，保障投资效益，依照国务院国资委《中央企业投资监督管理暂行办法》和集团公司章程、董事会议事规则和总经理工作规则等有关规定，集团公司对原《中国中煤能源集团公司投资管理办法(试行)》(中煤发展字[2007]311号)进行了修订，现印发给你们，请遵照执行。

原《中国中煤能源集团公司投资管理办法(试行)》(中煤发展字[2007]311号)同时废止。

特此猫知。

二o o九年三月十九目第一章总则第一条为规范中国中煤能源集团公司(眦下简称集团公司)投资行为，防范投资风险，保障投资效益，依照国务院国资委《中央企业投资监督管理暂行办法》及集团公司章程、董事会议事规则和总经理工作规则等有关规定，制定本办法。

第二务本办法适用范围：集团公司及所属全资子公司、分公司、控股公司(以下简称各企业)的基本建设(含技术改造)项目、股权和新置固定资产(含不动产)投资，不包括金融产品及其衍生品投资。

对于均股公司和参股公司，集团公司投资决策意见作为股东意见由集团公司派出董事在所属公司董事会或股东会上表决，按照《公司法》行使出资人权利。

第三条集团公司应贯彻落实科学发展观，按照国家有关法律法规进行投资决策。

投资应符合国家产业政策和集团公司主业，符合集团公司发展战略和中长期规划。

第四条集团公司对基本建设项目、股权投资和固定资产购置实行年度投资计划管理。

非生产性车辆购置按照车辆购置管理办法另行审批。

第五条集团公司对投资项目实行全过程的管理，严格执行招投标制、工程监理制和合同管理制，大型基本建设项目实行项目法人(经理)负责制；投资管理实行投资项目考核制度、项目后评价制度和投资责任追究制度。

第六条有关政府投资(包括政府直接投资、投资补助、转贷和贷款贴息等项目)和列入《政府核准的投资项目目录》的项目，严格按照政府投资主管部门的有关规定执行。

第二章投资决策权限第七条集团公司对基本建设项目和股权投资实行集中管理，固定资产购置实行限额授权管理。

目录第一章固定收益类 (1)一、债权违约 (1)（一）中国铁路物资 (1)（二）山西华昱 (3)（三）中钢股份 (4)（四）天浩稀贵 (6)二、信托违约 (7)（一）民族证券 (7)（二）新华信托 (8)三、银行理财产品 (9)（一）民生银行 (9)（二）华夏银行 (10)（三）交通银行 (11)四、P2P违约 (12)（一）跑路原因 (12)（二）风险征兆 (14)（三）案例：E租宝及大大集团对比分析 (15)第二章股权类 (18)一、互联网金融产业 (18)（一）互联网行业风险 (18)（二）互联网企业风险 (20)二、文化产业 (21)（一）叶问3 (21)（二）小马奔腾 (22)三、健康产业 (23)（一）先声药业 (23)第一章固定收益类一、债权违约（一）中国铁路物资中国铁路物资股份公司公告称，168亿债务融资工具今日起集体暂停交易。

资料显示，距离兑付日期最近的是5月17日10亿元15铁物资SCP004，及6月20日到期的10亿元15铁物资SCP006。

中铁发行且尚在存续期的9期债务融资工具债券简称发行额度债券期限起息日兑付日主承销商15铁物资SCP004 10 270日2015-8-21 2016-5-17 兴业银行股份有限公司中国农业银行股份有限公司15铁物资SCP006 10 270日2015-9-24 2016-6-20 兴业银行股份有限公司15铁物资SCP007 10 270日2015-10-22 2016-7-18 中国建设银行股份有限公司15铁物资SCP008 8 270日2015-10-27 2026-7-23 兴业银行股份有限公司16铁物资SCP001 10 180日2016-1-27 2016-7-25 中国建设银行股份有限公司13铁物资MTN002 20 3年2013-8-13 2016-8-13 中国农业银行股份有限公司中信证券股份有限公司13铁物资PPN001 25 5年2013-12-3 2018-12-3 上海浦东发展银行股份有限公司企业简介：未上市公司。