金蝶K3WISE(KIS旗舰版)销售赠品业务处理

实验四销售业务处理操作说明目的：掌握销售业务的基本流程和销售业务操作方法。

要求：根据给出的案例资料，完成销售订单、销售出库单、销售发票的业务处理及操作方法。

内容：销售资料设置；销售业务处理（多种情况）；销售系统单据及报表查询；查询分析工具一、销售资料设置在进行销售日常业务操作之前，先要进行销售价格政策的设置。

1.销售价格管理（1）设置价格参数步骤：供应链→销售管理→价格管理→价格参数设置可以进行“修改控制、价格取数、折扣取数、限价控制、应用场景”等参数的设置。

全部采用系统默认的选项不做修改。

（2）价格政策维护步骤：供应链→销售管理→价格管理→价格政策维护→过滤条件窗口→确定→进入价格方案序时薄点击工具栏上的“新增”，进入“价格维护界面”，先录入价格政策头信息（编号、名称、优先级）并保存，再对各个客户价格政策进行录入。

如果在已存在的方案的基础上增加客户的价格政策，选中该方案，点击工具栏上的“查看”，进入维护。

最低限价时，单击工具栏“价控”，录入。

注意：设置每个客户的销售价格政策前，需要先保存价格政策方案。

如果销售报价没有数量段的差别，则可以默认为0，不用修改。

价格类型选择为空，如果选择零售价，则仅对POS系统有效，销售管理系统的单据无效。

2. 信用管理（1）应收系统的初始化信用管理的目的是为了减少应收账款，所以在使用信用管理功能时，必须首先完成应收系统的初始化操作。

（2）修改客户属性步骤：系统设置→基础资料→公共资料→客户→选择需要进行信用管理的客户→单击［属性］→在“是否进行信用管理”打“√”→保存（3）信用管理维护步骤：供应链→销售管理→信用管理→信用管理-维护→选择相应客户→启用→单击单击工具栏［管理］→设置信用额度信息→保存（4）修改信用管理选项单击菜单栏［工具］/［选项］，可以修改“信用管理对象”、“信用控制强度”、“信用管理选项”三项内容。

（5）进行信用公式设置单击菜单栏［工具］/［公式］，可以对销售订单、销售出库单等各种单据的信用额度、信用数量、信用期限等项目的公式进行设置。

玩转K3及专业版的赠品业务无论在工业企业是商业企业，其采购和销售环节都有赠品业务产生；尤其是商业企业，其赠品业务的发生更频繁、花样和方式更多，对其的业务管理需求的解决更强烈。

一、什么是赠品及赠品业务的管理难点所谓赠品，即指在采购销售时，供需双方在除议定的货物（产品或物料）之外，供货方无偿赠送给客户的一定数量的同种或其他货物。

若供销需要计算支付价格的，应当是采购(销售)的产品物料正品。

赠品业务的管理难点在于：1、赠品是价值的。

但这种价值，购货方可能知道其市场交易价格，例如，商业促销的“买十送一”，即买十支牛奶赠送一支牛奶；购货方也可能无从知道其市场交易价格，仍拿商业促销的“买十送一”来说，买十支牛奶赠茶杯，其茶杯价格无法准确确认。

2、赠品可能需要进行价值管理，也可能不需要进行价值管理。

从金蝶K3或专业版的角度来说，要走价值管理的产品物料必须通过实仓来管理和核算，不走价值管理的产品物料必须通过虚仓来管理。

3、赠品的单据处理问题。

从应用企业角度来说，大多企业特别是商业企业更希望，无能是正品还是赠品，其都在一张出库单、入库单上显示，只有这样，业务的来龙去脉才更清楚，才更便于供需双方的查询、核对等工作的进行。

4、赠品的会计核算的问题。

这主要体现在需要进行价值管理方面的赠品的核算，从各自企业业务面说，又可从采购和销售两个方现来解析。

⑴、采购核算。

拿“买十送一”方式之下的同种产品物料业务来说，假定双方谈定的物料的单价是20元，不考虑税金。

第一种企业的处理方式是：借：物料 (11×18.18） 200贷：应付账款 200第二种企业的处理方式是：借：物料 (11×20） 220贷：应付账款 200其他收入 20第一种处理方式，企业把物料的正品数量和赠品数量都视为正常采购，因为数量段上面的原因，销售方给予了商业折扣，从而应降低物料的单位采购成本。

这种处理方式在软件管理的角度来说，最大的问题就是钩稽和核销的问题、以及物料价格管理资料管理的问题。

实用标准（一）采购管理1、系统概述：采购管理系统，是通过采购申请、采购订货、进料检验、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息管理、订单管理、质量检验管理等功能综合运用的管理系，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。

该系统可以独立执行采购操作；与供应链其他子系统、应付款管理系统等其他系统结合运用，将能提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息。

2、方案流程：3、方案描述3.1 采购价格管理采购管理系统提供采购价格管理、供应商供货信息等多方面的内部控制手段，从而保证企业进行规范化的运作以及相关业务政策强有力的执行。

对于采购价格，系统提供物料基本采购价格、组合的复杂采购价格，可以满足企业对采购价格灵活管理的需求，另外系统还提供最高限价控制等多种控制手段；3.2 采购订单管理采购部门业务员根据已审核的采购申请单，编制采购订单，经与供应商协商后，下达给供应商作为订货依据。

订单处理作为核心作业，既是采购业务的起点，又将采购管理与物料需求管理无缝连接起来。

3.3采购入库单管理公司可以根据实际情况定义采购流程，采购入库及退货流程可分为如下几种：3.3.1由采购部门业务员根据供货方沟通协调的情况编制收料通知单，审核后下达给仓管员；仓管员根据收料通知单接收货物，编制外购入库单，接收入库：采购订单—收料通知—外购入库；3.3.2 仓管员根据采购订单接收货物，编制外购入库单，接收入库：采购订单—外购入库；3.3.3 当物料在生产过程中发现物料不合格或需它原因需要退回时，可执行以下业务流程：外购入库—红字外购入库；由仓管员根据原外购入库单编制红字入库，审核并安排退料；3.3.4 或采购部门业务员根据原收料退知单编制退料通知单，审核后下达给仓管部门；仓管员根据退料通知单编制红字入库单，审核并安排退料：收料通知—退料通知—红字外购入库；3.4 采购发票管理可以根据采购入库单关联生成发票，并将发票信息传递到财务会计中应付款管理模块，进行应付账款等业务的处理。

本文是一个具体的操作指南，希望能够对你有所参考。

一、采购赠品1.供应商赠送的买一送一2.处理方法：如果采购订单就知道供应商送多少的情况下，在采购订单里就录入两条数据，第一条为买一，第二条为赠一，参照下图如果采购订单不知道供应商送多少的情况下，送货过来如果是多送了，则在开采购发票的时候体现折扣，处理方式如上图，但是单据为采购发票。

二、供应商赠送的买A送B处理方法：如果采购订单就知道供应商送什么的情况下，在采购订单里就录入两条数据，第一条为买A，第二条为赠B，参照下图如果采购订单不知道供应商送什么的情况下，送货过来如果是多送了，则在开采购发票的时候体现折扣，处理方式如上图，但是单据为采购发票。

三、供应商直接全部赠送处理方法：如果该赠品还是当作赠品来处理的话，则直接入不核算仓，只管理数量，不管理价值。

如果该赠品需要当作售品来处理的话，则需要入核算仓，建议录入其他入库单，不增加应付款。

四、销售赠品1.买一送一活动赠送2.处理方法：如果销售订单就知道要给客户送多少的情况下，在销售订单里就录入两条数据，第一条为买一，第二条为赠一，参照下图如果销售订单不知道当时给客户送多少的情况下，发货过去如果是多发了，则在开销售发票的时候体现折扣，处理方式如上图，但是单据为销售发票。

五、买A送B活动赠送1.处理方法：如果销售订单就知道客户送什么的情况下，在销售订单里就录入两条数据，第一条为买A，第二条为赠B，参照下图2.如果销售订单不知道客户送什么的情况下，发货过去如果是多发了，则在开销售发票的时候体现折扣，处理方式如上图，但是单据为销售发票。

六、试用或者样品赠送处理方法：如果该赠品采购进来就是赠品，则直接从不核算仓出库即可，此处赠品是不能开票的。

如果该赠品采购进来就是售品，则有两种处理方法，一种是异价调拨到不核算仓，该异价调拨单需要生成凭证；一种是在做发票或者收款的时候做折扣，该折扣额也需要生成对应的凭证分录。

看到这里，你有需要的话，就来杭州乔松科技有限公司吧！乔松自成立伊始，就一直以金蝶产品为主要业务，专注于为客户提供企业信息化建设服务，默默耕耘，辛勤开拓，致力于为各行各业的信息化发展提供源动力。

KIS商贸版捐赠商品业务的处理本期概述z本文档适用于KIS商贸版捐赠商品业务的处理z学习完本文档以后，能够掌握在KIS商贸版中如何处理捐赠商品的业务。

版本信息z2008年3月 2日 V1.0 编写人：雷小锋z2008年5月20日 V1.0 审核人：边正方版权信息z本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。

您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。

任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。

如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。

著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。

本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。

本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。

如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。

著作权声明 著作权所有 2008 金蝶软件（中国）有限公司 。

所有权利均予保留。

背景企业在经营活动期间，不仅仅只追求经济效益，也会追求社会效益，因此有时会产生接受其他组织、单位、个人捐赠或对其他组织、单位、个人进行捐赠物资、商品的业务。

此项经济活动不同于正常情况下企业商品物资的采购入库或销售出库的情况，因此在具体操作时需要以特殊方式进行处理。

功能介绍在KIS商贸版中，系统专门提供了处理其他非采购类型的入库类单据“其他入库单”和处理其他非销售类型的出库类单据“其他出库单”。

通过这两种类型的单据，可以方便灵活处理接受捐赠商品入库、捐赠商品出库等特殊业务。

案例金华商贸有限公司于2008年1月15日接受中兴通讯公司捐赠办公设备一批：联想电脑1套，市场价值5000元/台，惠普打印机1台，市场价值2000元/台，晨光办公用笔50支，市场价值6元/支，当日接收入库。

金蝶K3用户操作手册(总92页)本页仅作为文档封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March用户操作手册目录1 销售系统业务规程 (1)2 销售订单业务规程 (1)3 销售发货通知业务规程 (5)4 销售出库业务规程 (7)5 分期收款销售处理业务规程 (9)6 销售退货处理业务规程 (10)7 销售发票处理业务规程 (12)8 产品预测业务规程 (15)9 生产计划业务流程 (17)10 计划方案设置业务规程 (24)11 物料计划参数维护业务规程 (27)12 采购系统业务规程 (29)13 采购申请业务规程 (31)14 采购单业务规程 (33)15 采购收货业务规程 (36)16 采购结算业务规程 (39)17 仓库盘点业务规程 (41)18 库存调拨业务规程 (43)19 库物料盘盈、报废处理业务规程 (48)20 受托入库业务流程规程 (50)21 生产任务单维护业务规程 (52)22 生产任务单下达业务规程 (54)23 生产任务单变更业务规程 (57)24 生产任务单返工业务规程 (58)25 生产投料业务规程 (60)26 生产物料报废业务规程 (62)27 采购入库核算流程业务规程 (64)28 采购暂估入库核算流程业务规程 (67)29 销售出库核算业务规程 (70)30 分期收款核算业务规程 (73)31 委外加工核算业务规程 (76)32 物流期末结帐业务规程 (79)33 客户化需求 (82)1 销售系统业务流程2.1销售订单处理：生管物控在接到客户订单后，在K3系统[物流管理] [销售管理][销售订单][录入]销售订单2 销售订单业务规程编号：20203 1规程说明：规程目标 提高对销售订单的管理能力。

规范销售订单的输入和维护流程，强化对销售订单的跟踪、执行能力，提高客户服务质量。

业务背景销售部需对订单录入及维护进行严格的管理，使生产部门能有效地组织其生产活动，以按时保质保量地完成订单任务，从而提高客户对公司产品和服务的满意度。

金蝶K3系统订单处理流程一、产品入库1、外购入库1.1、基本信息注意事项：要检查申请单领导审批手续是否齐全，原件给财务归档管理；若因特殊情况，可扫描或拍照原件先在系统做单处理，后续补上原件2.2、流程图说明：制单依据：产品部（彭群英/林彤）发起“成本卡”申请（线上或线下），无申请不做单；注意事项：要检查申请单领导审批手续是否齐全，原件给财务归档管理；若因特殊情况，可扫描或拍照原件先在系统做单处理，后续补上原件3.2、流程图说明：制单依据：产品部（彭群英/林彤）发起“组装申请表”申请（线上或线下），无申请不做单；注意事项：要检查申请单领导审批手续是否齐全，原件给财务归档管理；若因特殊情况，可扫描或拍照原件先在系统做单处理，后续补上原件说明：制单依据：产品部（彭群英/林彤）发起“虚仓入库”申请（线上或线下），无申请不做单；注意事项：检查领导审批手续是否齐全，原件给财务归档管理；若因特殊情况，可扫描或拍照原件先在系统做单处理，后续补上原件二、产品出库1、销售出库1.1、基本信息注意事项：销售出库单由销售订单下推，无需修改字段信息；若需要修改，则反审删销售出库单、销售订单回退到进销存系统修改对应销售订单后重新同步。

2、委外加工出库2.1、基本信息注意事项：1、Au9999-标准黄金，规格是现货的一般从成品仓出2、金料、银料一般从原料仓出3、多余原材料退回做红字委外加工出库单，页面字段填写参考原加工出库单、批号0000，备注填余料退回4、要检查申请单领导审批手续是否齐全，原件给财务归档管理；若因特殊情况，可扫描或拍照原件先在系统做单处理，后续补上原件3、其他出库-组装申请3.1、基本信息注意事项：要检查申请单领导审批手续是否齐全，原件给财务归档管理；若因特殊情况，可扫描或拍照原件先在系统做单处理，后续补上原件说明：制单依据：产品部/市场部/运营部发起虚仓出库申请（线上或线下），无申请不做单注意事项：检查领导审批手续是否齐全，原件给财务归档管理；若因特殊情况，可扫描或拍照原件先在系统做单处理，后续补上原件三、仓库调拨1、调拨单1.1基本信息说明：制单依据：市场部等部门在企业微信发起虚仓调拨（线上）注意事项：检查领导审批手续是否齐全，原件给财务归档管理；若因特殊情况，可扫描或拍照原件先在系统做单处理，后续补上原件四、特殊项目1、虚仓调拨后产品已销售1.1、基本信息1.2、流程图2、喜结良缘项目2.1、基本信息。

赠品销售账务处理方案赠品销售是一种常见的营销手段，可以吸引消费者，并增加销售额。

然而，在赠品销售过程中需要进行账务处理，以确保账务的准确性和合规性。

以下是一种赠品销售账务处理方案。

1. 记录赠品库存首先，需要建立一个赠品库存账户，用于记录赠品的存货量和价值。

每次从仓库或供应商处收到赠品时，应记录下赠品的种类、数量和价值，并根据真实情况调整库存账户的数额。

2. 记录赠品成本赠品销售虽然是免费提供给消费者的，但是企业仍需要承担成本。

因此，在账务处理中需要记录赠品的成本，并计算每个赠品的成本，以便于核算和分析赠品销售的利润。

3. 记录赠品销售收入赠品销售虽然是免费提供给消费者的，但也可以作为一种促销手段，吸引消费者购买其他产品或服务。

因此，在赠品销售过程中，需要将赠品列入销售收入，以便于统计和分析赠品销售的业绩。

4. 记录赠品销售成本赠品销售所产生的成本不仅包括赠品的成本，还包括与赠品销售相关的其他成本，如促销费用、运输费用等。

在账务处理中，需要将这些成本记录下来，并与销售收入进行核算，以计算赠品销售的毛利润。

5. 计算赠品销售的利润赠品销售的利润可以通过销售收入减去销售成本来计算。

这样可以评估赠品销售的盈利能力，并与其他销售方式进行比较，以确定赠品销售是否达到预期目标。

6. 定期调整赠品库存赠品库存随着赠品销售的进行会逐渐减少，因此需要定期进行库存调整。

通过实际库存与账面库存的比对，对库存账户进行调整，确保库存账户的准确性。

7. 审核赠品销售账务赠品销售账务处理完毕后，需要进行审计，以确保账务处理的准确性和合规性。

通过对账务记录和资料的核查、比对，发现并纠正错误，以确保账务准确无误。

以上是一种赠品销售账务处理方案。

在实际操作中，可以根据企业的具体情况和需求进行相应调整和变更。

同时，为了确保账务的准确性和合规性，建议企业采用专业的财务软件和严格的内部控制制度，以便更好地管理赠品销售的账务。

密级：★高★K/3尺度操作规程供应链采购办理XXX股份金蝶软件〔中国〕2023年4月23日2023-04-23目录第1章采购系统日常业务处置 (3)采购业务处置 (3)采购资料设置 (3)采购业务处置 (4)采购系统单据及报表查询 (42)委外加工处置 (42)第1章采购系统日常业务处置基于上述前面的根底，在初始化系统后，业务系统就可以进行日常业务的处置。

1.1 采购业务处置采购办理系统，是通过电子单据将采购申请、采购订货、仓库收料、采购退货、购货发票处置等功能综合运用的办理系统，对采购物流全过程以及采购过程中形成的应付账款处置，进行有效的控制和跟踪，完善企业物资供应信息办理。

1.1.1 采购资料设置。

1.1.2 采购业务处置1.1.2.1常用采购流程开始采购订单审核采购订单结束关联外购入库输入采购发票审核采购发票（钩稽发票和入库单）审核后外购入库单采购发票质检员采购经理MRP 计划单生经办MRP 计算后，形成MRP 计划单打印出采购订单，传真给供应商质检人员根据采购检验申请单进行检验，并判断是否合格和合格数量采购员关联外购入库单，录入采购发票审核、钩稽发票和入库单及费用发票作入库核算并生成凭证由采购员负责审核采购订单，对于超过最低价格时，由系统自动进行控制，不允许进行审核。

采购员库管员采购申请单采购订单采购员把需要采购的MRP 计划单，投放形成采购申请单确定需要采购的物料，下推形成采购订单。

或者直接录入采购订单，指定相应的采购供应商、采购单价和交货日期是否检验采购检验申请单采购检验单收料通知单是否合格外购入库单退料单否是否是供应商送货后，采购员判断是否需要检验；如果不需要检验，则填写收料通知单；否则填写采购检验申请单采购员流程：采购申请单—→采购合同—→采购订单—→收料通知单—→外购入库单—→采购发票—→费用发票〔1〕采购申请单：用户吴伟登录K/3 主界面后，点击【供应链】—【采购办理】—【采购申请】—【采购申请单-新增】，依此路径进入采购申请单录入界面：〔2〕采购合同：点击【供应链】—【采购办理】—【采购合同】—【采购合同-新增】，依此路径进入采购合同录入界面，录入合同日期、合同名称、产物代码、数量及单价等信息，然后点击【保留】按钮，保留单据，再点【审核】按钮审核单据，〔3〕采购订单：点击【供应链】—【采购办理】—【采购合同】—【采购合同-维护】，依此路径进入采购合同序时簿界面，点击【下推】，弹出下拉菜单，选择“采购订单〞〔4〕调出采购订单编纂界面，合同上的相关信息携带了过来并回填订单的相应字段，但是日期、采购方式、业务员等需要手工录入，单据录入完毕后点击【保留】，保留成功后点击【审核】〔5〕收料通知单：点击【供应链】—【采购办理】—【收料通知】—【收料通知单-新增】，进入收料通知单编纂界面，表头的“选单类型〞处选择“采购订单〞，再在“选单号〞处按F7调出订单界面，将对应的订单POORD000001选中双击，此时订单信息便回填收料通知单相关字段，手工录入日期、仓库等其他信息后，保留、审核单据采购订单上没有仓库信息，收料通知单上的“收料仓库〞是由单据上的物料属性中“默认仓库〞回填的，可以点窜；假设物料属性中没有录入“默认仓库〞，那么收料通知单上的“收料仓库〞为空，需要手工录入，也可以不录，在做外购入库单时再进行维护。

金蝶采购赠送K3处理流程
金蝶采购赠送K3的处理流程可以包括以下几个步骤：
1. 创建赠品清单：在K3系统中，首先需要创建赠品清单，并填入相关的赠品信息，如赠品名称、数量、价格等。

2. 创建采购订单：根据赠品清单，在K3系统中创建采购订单，并选择与赠品相关的供应商。

在订单中填入赠品的数量和价格等信息，并指定送货地址。

3. 付款审批：采购订单生成后，需要经过付款审批流程。

相关部门或人员会审批并确认采购赠品的付款事宜。

4. 供应商发货：一旦采购订单的付款审批通过，K3系统会生成通知供应商发货的信函。

供应商按照订单中的要求进行赠品的发货。

5. 入库处理：当赠品到达公司时，需要进行赠品的入库处理。

入库人员会将赠品信息录入K3系统中，并进行赠品的质检和入库操作。

6. 入账处理：赠品入库后，需要进行入账处理。

财务人员
会将赠品的相关信息录入到K3系统中，并进行相关会计凭
证的生成。

7. 赠品分发：赠品入库并入账后，可以对赠品进行分发。

分发的方式可以根据具体业务需求进行，可以是给销售团队、合作伙伴或客户等。

8. 赠品记录管理：在整个赠品流程中，需要对赠品的记录
进行管理，包括赠品的历史记录、剩余数量等。

K3系统可
以提供相关的报表和查询功能，方便进行赠品记录的管理。

以上是金蝶采购赠送K3的处理流程的一般步骤，具体流程
可以根据实际业务需求进行调整和优化。

金蝶销售流程
金蝶销售流程是指企业在销售产品或服务时所采取的一系列操作和步骤。

一个完善的销售流程可以帮助企业提高销售效率，提升客户满意度，增加销售额，从而实现持续健康的发展。

下面我们将详细介绍金蝶销售流程的具体内容。

首先，销售前期准备工作非常重要。

销售团队需要对产品或服务进行充分了解，包括特点、优势、定位等，同时也需要对目标客户群体进行市场调研，了解客户需求和偏好。

在这个阶段，销售团队需要建立客户档案，包括客户的基本信息、购买记录、沟通内容等，为后续的销售活动提供依据。

其次，销售团队需要进行客户拜访和沟通。

通过电话、邮件、面谈等方式，与客户建立联系，了解客户需求，介绍产品或服务的特点和优势，引导客户进行购买决策。

在这个过程中，销售人员需要灵活运用销售技巧，建立良好的沟通和信任关系，从而提高销售成功率。

接下来是销售谈判和签约阶段。

在与客户的沟通过程中，销售团队需要根据客户需求和市场情况，制定合适的销售方案和报价策
略，进行谈判和讨价还价。

同时，销售团队还需要与客户就产品交付、支付方式、售后服务等方面进行详细协商，并最终达成销售合同。

最后是销售后期服务和跟进。

销售团队需要及时跟进客户订单的执行情况，确保产品或服务按时交付并达到客户预期。

同时，销售团队还需要为客户提供售后服务，解决客户在使用过程中遇到的问题，建立客户满意度，促进客户再次购买和推荐。

总之，金蝶销售流程是一个系统而复杂的过程，需要销售团队的全力以赴和精细操作。

只有通过精心策划和严密执行，才能实现销售目标，提升企业竞争力，赢得市场份额。

希望以上内容对您有所帮助，谢谢阅读！。

销售赠品的业务流程
1、不核算成本的赠品业务流程
案例4：销售商品10个，另外赠送2个给客户。

1-1、无需查询赠品来源的业务流程
正常商品做销售出库单，数量为10个，赠品做虚仓出库单，数量为2个，其业务与采购相似，不核算成本是指采购的时候入的虚仓的赠品，如图（10）：
图（10）
1-2、需要查询赠品来源的业务流程
在销售出库单录入界面或是序时簿点赠品，做连属单据，业务处理同采购相似，如图（11）：
图（11）
2、需要核算成本的赠品业务流程
2-1、赠品与销售商品为同一商品的业务流程
赠送商品与销售商品为同一商品，业务处理与采购相似，销售系统选项的系统参数中不勾选第9项，如图（12）：
图（12）
那销售发票与销售出库单就可以钩稽，这种赠品业务有销售成本，只是没有销售收入，只需在销售发票时不反映赠品的收入即可。

2-2、赠品与销售商品不为同一商品的业务流程
案例4：销售商品数量为10个，另外赠送别的产品给客户，数量为2个。

这样的业务可以有两种处理方法：
第一种方法：同采购相类似，在仓存管理中手工录入“其他出库单”。

第二种方法：在销售出库单上分两行录入销售商品和赠品，然后在销售发票上也分两行录入销售商品和赠品，赠品的销售单价和销售金额为0，然后销售发票与出库单钩稽，如图（13）、图（14）：
图（13）
图（14）。

销售赠送商品的账务处理一、背景介绍在销售业务中，为了促进销售和满足客户需求，常常会进行赠送商品的活动。

赠送商品的账务处理是销售流程中的一个重要环节，对于企业的财务管理和运营决策具有重要的意义。

本文将详细介绍销售赠送商品的账务处理流程和相关注意事项。

二、销售赠送商品的分类赠送商品可以根据不同的目的和形式进行分类。

主要的分类包括：1. 促销赠品：为了促进销售和增加客户黏性，企业可以赠送一定价值的商品给购买特定产品或达到一定消费金额的客户。

2. 慈善赠品：企业为了回报社会和履行社会责任，可以定期或不定期地向慈善机构捐赠一定量的商品。

3. 样品赠送：新产品上市或者产品升级时，企业通常会赠送一定数量的样品给潜在客户或重要合作伙伴进行产品宣传和推广。

4. 内部员工福利：企业可以将一部分商品用作员工福利，提高员工满意度和忠诚度。

三、赠送商品的成本核算赠送商品的成本核算是销售赠送商品的账务处理中的关键环节。

根据国际财务报告准则和企业的内部规定，赠送商品的成本核算可以采用以下两种方法之一：1. 原价法：将赠送商品按照其市场原价计算入销售成本，即将赠送商品的销售额视为成本，通过计算销售成本率进行核算。

这种方法不考虑赠送商品的实际成本，更侧重于利润的计算。

2. 实际成本法：将赠送商品按照企业实际采购成本或生产成本计算入销售成本，即将赠送商品的购买或生产成本作为成本，通过计算成本占销售额的比例进行核算。

这种方法相对更加客观，能更准确地计算赠送商品的实际成本。

四、销售赠送商品的账务处理流程销售赠送商品的账务处理流程一般包括以下几个环节：1. 确定赠送商品的种类和数量：根据销售策略和目的，确定赠送商品的种类和数量，并与销售团队进行沟通和确认。

2. 记账凭证的制作：根据赠送商品的种类和数量，制作相应的记账凭证，明确赠送商品的名称、数量、成本和目的等信息。

3. 凭证的审核和审批：将制作好的凭证提交给财务部门进行审核和审批，确保凭证的真实性和合规性。

金蝶K3 Wise系统操作说明一、采购订单1、原材料采购：采购订单（采购专员）录入：供应链—-采购管理—-订单处理—录入采购订单仓库收货后—根据入库单据审核订单（核对原材料型号、数量、金额）—单张采购订单全选—下推生成外购入库单（外购入库单原材料实际收货数量小于单据数量时，要做红字外购入库单（数量填写差额），原材料退货时要做红字外购入库单）查询下推采购入库单单号—选择单据下查/ 供应链—采购管理—订单处理—采购订单执行情况明细表2、半成品采购：采购订单（采购专员）录入：供应链—-采购管理—-订单处理—录入采购订单（外购入库单含税产品填写不含税金额，备注栏上填写含税金额）仓库收货后—根据送货单据审核采购订单（核对原材料型号、数量、金额）—单张采购订单全选—下推生成外购入库单二、外购入库单外购入库单审核：根据原始送货单据审核外购入库单的单价、数量、金额（含税产品录入不含税金额）供应链—验收入库—外购入库单查询—过滤—名称（供应商）—比较关系（包含）—数值（供应商名称）—时间（本期）—确定原材料金额为0的（样品入库）在其他入库单审核含税外购入库单录入时填写不含税单价和不含税金额，在备注栏上备注含税价格在原始单据上备注外购入库单单据编号退货：产品发生退货时录入红字外购入库单（负数）外购入库单必须填写单价：供应链—验收入库—外购入库单查询（审核）—过滤—名称（单价）—比较关系（等于）—数值（0）—确定—核对未有单价单据分公司仓库收入产品直接录入外购入库单外购入库单审核后下推生成采购发票:（分专用发票/普通发票），发票需要钩稽。

下推生成采购发票：供应链—仓存管理—验收入库—外购入库单查询（审核）—选择外购入库单（多行同一单据编号全部选择）下推—生成购货发票（专用/普通）专用发票：生成—该日期（按外购入库单日期）—录入税率6%—保存，审核后生成凭证普通发票：生成—该日期（按外购入库单日期）—保存，审核后生成凭证三、采购发票查询已下推发票单据：供应链—采购管理—结算—采购发票查询—过滤—名称等于）—数值（0）—确定查询未下推发票单据：供应链—采购管理—结算—采购发票查询—过滤—名称（开票数量）—比较关系（等于）—数值（0）—确定发票审核：外购入库单合计金额=采购发票合计金额，金额有误（一般是专用发票）按外购入库单金额修改后批量审核发票勾稽：供应链—采购管理—结算—采购发票查询—过滤—名称（供应商）—比较关系（包含）—数值（供应商代码）—确定—选择发票—勾稽—核对相对应发票（删除多余数据）—勾稽生成凭证：（发票勾稽后）供应链—存货核算—凭证管理—生成凭证—外购入库—选择对应单据打“√”—重新设置—全选—生成凭证—保存购入商品：普票凭证：借：库存商品专票凭证：借：库存商品贷：应付账款应交税金—应交增值税贷：应付账款四、付款单通过银行、现金、支票等方式结算货款/欠款时需录入付款单录入付款单：财务会计—应付款管理—付款—付款单新增审核付款单：财务会计—应付款管理—付款—付款单查询—过滤—项目名称（期间）—比较关系（等于）—比较值（当月）—根据银行对账单和现金记录明细核对审核付款单并生成凭证。