财务报销管理办法（试行）云南华辰水电工程咨询有限公司2013年5月目录1.目的与适用范围 (1)2.职责 (1)3.报销细则 (1)3.1原始报销凭证 (1)3.2 财务报销审签 (2)3.3报销时间 (2)3.4 差旅费报销 (2)3.5备用金管理 (5)财务报销管理细则1.目的与适用范围1.1 为加强和规范公司的财务管理，根据《云南华辰水电工程咨询有限公司财务管理办法》的规定，结合本公司生产经营工作的实际，特制定本细则。
1.2 本细则适用于公司各部门和全体员工。
2.职责2.1 财务部负责对员工的各项票据进行审核、报销；2.2 公司各部门负责对员工报销费用的真实性、列支等情况进行审核、确认；2.3 公司综合办公室负责对员工学习、探亲等情况进行审核、确认；2.4 公司综合办公室是本标准的归口管理部门，并对本标准的执行情况进行监督管理。
3.报销细则3.1原始报销凭证3.1.1 原始凭证必须符合财务、税务法规及制度规定，否则不予报销。
3.1.2 报销当事人在接受原始报销凭证时，必须认真审核报销凭证是否合规、合法（如检查发票是否有税务监制章、水印及加盖了收款单位发票专用章等），对发现明显有问题的发票等原始凭证应予拒收或要求收款单位调换。
发票的付款单位应写明“云南华辰水电工程咨询有限公司”3.1.3 各部门聘用的临时工，在支付其劳务费时应取得合法的劳务发票。
对于外包给个体经营者的工程，必须从税务部门开具正式发票，不得以其他发票替代。
严禁借机虚开劳务发票及利用外包工程多开外包工程款套取现金谋取私利。
3.1.4 原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，证明中须注明原始凭证的号码、日期、金额和内容等，经公司领导审批后方可报销。
确实无法取得证明的飞机票、长途轮船票、长途汽车票及火车票等，可由当事人写出情况报告，经证明人签证，公司总经理与财务总监审批后才可报销。
3.1.5 严禁报销当事人恶意索取、弄虚作假的报销凭证以谋取私利。
财务部门在接受报销凭证时或公司在不定期的（对发票）抽样检查时发现有上述行为的，一经发现和查实，公司除不予报销弄虚作假的发票外，还将对当事人处以该发票金额100%的处罚，并通报批评。
若多次发现该当事人弄虚作假，且累计金额超过1000元的，公司将责令相应部门降低一级当事人的岗级或停聘技术职称/职务一年。
3.2 财务报销审签3.2.1公司日常小额报销单次报销金额在3万元以下的，由公司总经理审批；3万（含）以上的，经财务总监和公司总经理审核后审批。
3.2.2 所有外委项目款项的支付一律填写“外委/分包项目付款审批表”，每次付款3万元以下，由财务总监和公司副经理审批后付款；每次付款3万元(含)以上，经财务总监和公司总经理审批。
3.2.3 公司的预算外费用支出，原则上要事先提出申请。
预算外费用支出的审批，经财务总监和公司总经理审批。
3.2.4 公司购置设备，首先必须办理设备采购审批程序，采购后办理验收和报销手续。
单台或批量设备3000元以下的，由财务总监和公司副经理审批,单台或批量设备3000元以上的，由财务总监和公司总经理审批。
3.2.5 购入一次性的消耗物品，必须由物品领用人在发票上签收，同时亦须经办人、公司领导在发票上签字。
购入低值易耗品须经验收后，方可报销。
3.2.6公司领导（财务一支笔）报销时，应由其他同级领导审签。
3.3报销时间3.3.1 出差10天（含）之内者回昆明后必须在一周时间内到财务部报销。
对出差10天以上人员回昆明后必须在二周内到财务部报销。
长时间住守工地人员可采用每月定期邮寄方式报销。
3.3.2 员工当年发生的各项费用的发票，原则上应在当年办理报销，特殊情况的必须在次年的1月31日前办理报销，过期作废。
3.4 差旅费报销3.4.1乘坐车、船、飞机等级标准(1)公司领导可享受火车软席、轮船二等舱位、飞机普通舱位。
(2)其他员工可享受火车硬卧、轮船三等舱位、高铁二等座。
(3)特殊情况超标准乘车、船，报销时须由公司领导在车、船票上签批。
(4)从严控制乘坐飞机和软卧。
非特事、急事应尽量乘坐火车（不包括软卧）、汽车等交通工具。
若遇特事、急事或远途出差的应事先经公司领导批准后可乘坐飞机。
3.4.2住宿费开支标准(1)公司领导，出差一般地区在限额200元/天·人内按实报销，出差省会城市在限额300元/天·人内按实报销；参加会议的，凭会议通知等证明资料住宿标准可适当提高，其中一般地区在限额300元/天·人内按实报销，省会城市在限额400元/天·人内按实报销。
(2)其他员工出差一般地区在限额100元/天·人内按实报销，出差省会城市在限额150元/天·人内按实报销。
参加会议的，凭会议通知等证明资料住宿标准可适当提高，其中一般地区在限额150元/天·人内按实报销，省会城市在限额200元/天·人内按实报销。
(3)公司员工在公司驻地不得自行安排住宿，确需在外住宿，应由公司综合办公室安排。
(4)住宿费实行限额凭据报销，超出上述标准部分由员工个人承担50%。
(5)上述标准不分省内外、不分内地和特区。
确有特殊情况，需事前报请总经理批准。
3.4.3交通补贴(1)员工出差省内外，市内交通费按10元/天·人包干使用。
(2)到各项目工地出差、设代或参加监理等，在工地期间不发交通补贴。
(3)出差省内外，有自备车的不发交通补贴。
驾驶员出车时，不另发交通补贴。
(4)实习生不发交通补贴。
(5)经批准乘坐飞机出差的员工，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在市内交通费包干的范围之外凭据报销，乘坐其它交通工具，往返车站的市内交通费用按10元/次·人包干使用。
3.4.4伙食补助费（1）.到各项目工地出差、设代或参加监理等，在工地期间不发伙食补贴，员工伙食由工地按一天25元/人的标准统一解决。
3.4.5项目工地补贴(1) 员工出差项目工地或到工地现场开展监理和设代工作，根据实际在工地天数，按60元/天·人的补贴标准, 按差旅报销单的形式填写，经现场总监签字后报销。
现场安全质量补贴20元/天，按照确认的实际月考勤记录计算，并根据年度考核结果按0～20元/天的标准发放。
(2) 工地现场人员回单位的路费（指居住在昆明以外的地区）原则上按照工地至昆明的直线路费报销。
(3) 实习生补贴标准减半。
3.4.6昆明市区工程项目工地补贴（1）在昆明市区工地现场工作的补贴按20元/人·天标准补贴，不再发放交通补贴。
（2）无特殊情况，不得报销住宿费和不享受住宿补贴。
3.4.7其他补贴(1)汽车司机行车，按所属工地项目部制定的标准报销行车里程补贴和安全行驶补贴费。
里程数以驾驶员《车辆月度使用表》所记录的公里为依据，每年度报销一次。
3.4.8 探亲报销规定(1)员工探亲报销须登记备案。
(2)员工探望配偶和未婚职工探望父母，每年可报销三次往返直线路费（含探亲和工地休假）。
(3)员工按有关规定享受探亲假，其探亲路费按昆明出发直线距离控制，实报实销，市内交通费、订票费、保险费等费用自理。
(4)员工探亲只限乘坐火车硬卧、汽车、轮船三等舱位。
乘坐飞机、火车（包括直快、特快）的，不分职级一律按火车硬卧费报销，汽车全额报销。
探亲中转必须居住旅馆的，每中转一次可报销一天住宿费，凭据报销限额为130元/天·人。
3.4.9工作休假报销规定(1)员工工作休假报销须登记备案。
(2)员工工作休假，可报销往返路费，参考“3.4.8 探亲报销规定”执行。
(3)员工按有关公司规定享受工作休假，其路费按昆明或所在工地直线距离控制，市内交通费、订票费、保险费等费用自理。
3.4.10职工医药费、独生子女医药费、保育费报销职工医药费、独生子女医药费和保育费报销按按昆明市社会保险有关规定执行。
3.4.11教育经费报销(1)对申报职称需考外语及计算机者，其报名费、书费及培训费（含食宿费、交通费）均自理。
(2)为鼓励员工提升个人的执业能力和技术水平，促进公司的综合竞争能力，员工参加各类执业资质考试的报名费用，取得资格证书的凭证，并经公司指定的单位注册后予以报销，否则自理。
(3)员工个人后续学历教育的费用自理。
3.4.12其它报销(1)工程技术工具书的报销，采购前须征得所在部门领导的书面同意，报销前须到综合办公室办理登记验收手续后，方可报销。
(2)本着节约的原则，从严控制乘坐市内出租车，昆明州市内原则上不乘坐出租车。
出差外地因工作需要乘坐出租车并报销的，乘坐当天不再发交通补贴。
其他特殊情况须征得公司总经理同意方可计入公司公用经费中。
3.5备用金管理3.5.1员工备用金管理(1)员工因公出差或办理其他因公业务的，可以在需要时办理预借一定数额的备用金。
(2)员工预借备用金，应填写《备用金预借款单》，经领导审批后办理借款手续。
(3)各部门在办理投标、履约保证金借款时，应填写《保函或保证金借款申请表》，同时提供投标、履约的有关文件资料、合同文本复印件。
缴纳保证金时应要求收款单位开具收款收据，并将收款收据及时交回财务部。
(4)为加强资金计划性管理及对大额货币资金支出的控制，预借金额在3万元及以上的，先由经办人员填写《大额用款审批借款单》申请。
单笔支出金额在3万元以下，由公司领导和财务总监审批，单笔支出金额在3万元（含）以上由公司总经理及财务总监审核，还必须报公司董事长审批。
(5)财务人员应认真审核，如发现预借金额不合理的，可以按本办法在“财务审核”一栏中填写核准后的预借金额，并按此金额实际办理款项预借。
(6)员工要认真填写《备用金预借款单》上各栏目，尤其是“预计结算时间”和“款项用途”二栏。
“预计结算时间”已满，尚未结清的，财务部要根据流程及时催办。
“款项用途”一栏请填写预借款项的用途，出差的，要注明事由、地点、预计天数；需要银行汇款的，需注明对方单位全称、开户银行和银行帐号等。
(7)员工因公出差预借备用金，原则上按往返车船费加住宿费核定。
出差工地的，仅预借往返车船费。
驾驶员出差需借油费、过路过桥费用等，由公司领导按照路程长短及省内外出差标准计算核定预借。
办理其他因公业务的，相关报销单据需事后取得的，可按业务实际金额预借。
(8)办理会议费、协会会费、材料采购费用、购票费用等预借款时，原则上不借现金，采取支票或汇款结算。
(9)员工预借备用金，要本着一事一办，并负责及时向对方索取发票，出差回来或票据收回一星期之内必须办理报销。
无特殊情况，所预借款项要一次报销还款结清，不得分次结算。
员工预借备用金时，如果前一次的借款未结清原则上不得续借。
(10)员工结清预借备用金后，可向财务部索取结清回执，该回执由经办财务人员填写并签章。
(11)由于特殊原因，确实需要跨年度的备用金借款，由财务部通知员工本人重新办理备用金预借款手续，并在“款项用途”中说明本次重办手续事由。
![昆明市人民政府关于表彰2013年度纳税优秀企业的决定-昆政发[2014]19号](https://img.taocdn.com/s1/m/be3dae58bf1e650e52ea551810a6f524ccbfcb09.png)
