【办公常用表格】审计准备内控评分表

附录1内部控制评价表单
表单1单位年度内部控制评价工作计划
编制人: 编制日期: 审阅人: 审阅日期:
表单2内部控制评价项目计划
编制人: 编制日期: 审阅人: 审阅日期:
表单3内部控制评价通知书
被评价单位或部门:
编制人: 编制日期: 审阅人: 审阅日期:
被评价部门:
编制人: 编制日期: 审阅人: 审阅日期:
表单6内部控制穿行测试
文档
被评价单位或部门：
一、基本信息
业务：涉及部门负责人
涉及岗位责任人
控制环节
二、对选定的穿行测试样本描述
三、穿行测试全过程描述
四、测试中发现的异常描述及确认
1、
2、
3、
五、对内部控制设计完整适当性、运行与设计要求相符性的测试结论:
测试人: 测试日期: 审核人: 审核日期:
表单7内部控制测试计划
被评价单位或部门:
编制人: 编制日期: 审核人: 审核日期:
表单8内部控制测试文档
被评价单位或部门：内部控制机制或业务名称: 涉及部门负责人：
编制人: 编制日期: 审核人: 审核日期:
编制人: 编制日期: 审核人: 审核日期:
表单10内部控制缺陷汇总表
编制人: 编制日期: 审核人: 审核日期:
编制人: 编制日期: 审核人: 审核日期:。

完整版)内部控制风险评估表内部控制风险评估表编号风险评价风险描述1 控制环境风险政府在战略制定和实施上出现错误，或未能随环境改变而做出适当调整，导致经济上的损失。

可能包括发展规划实施不到位、治理结构不完善、组织架构与人员风险、会计与信息系统风险等。

2 财务风险指融资安排、会计核算与管理以及会计和财务报告失误而对学校造成的损失。

可能包括预算与发展规划不匹配、预算执行风险、预算调整风险、预算监督风险、财务信息不准确风险、债务业务未能及时登记入账、收入确认风险、非税收入风险等。

控制环境风险：发展规划风险：发展规划实施不到位，可能导致脱离实际、资源浪费、难以形成良好氛围、丧失群众信任。

治理结构/管控模式风险：治理结构不完善，缺乏科学决策、良性运行机制和有效执行，可能导致政府事业发展停滞或缓慢，难以实现发展目标。

组织架构与人员风险：内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。

岗位设置不合理、岗位职责不明确，可能导致关键岗位缺失控制和监督，产生控制风险。

会计与信息系统风险：会计与信息系统建设不到位，人力资源政策不合理，缺乏积极向上的政府文化等，可能造成内部控制建设贯彻落实不到位。

财务风险：预算与发展规划不匹配风险：预算与事业发展规划不匹配，预算与资产配置计划相脱节，预算编制资料不充分，编制方法不专业等原因可能导致预算无法获得批准，影响政府年度工作计划的完成，或事业发展目标实现的风险。

预算执行风险：预算执行不规范，出现无预算、超预算开支，或者预算执行进度严重滞后等情形，可能造成资金浪费或闲置的风险。

预算调整风险：预算调整未按程序执行，可能导致预算控制失效或产生相关舞弊行为的风险。

预算监督风险：未开展或实施规范的预算绩效评价工作，可能导致预算资金配置或使用效益低下的风险。

财务信息不准确风险：会计决算信息不真实、不完整、不准确、不及时，可能导致财务信息无法客观反映政府实际情况和决策失误的风险。

行政事业单位内部控制年度自评报告(20____年度)单位名称：___________________________ 单位地址：___________________________ 单位性质：行政( ) 事业（）填表人: 联系方式：___________________________ 填表日期：___________________________浙江省财政厅制声明按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的规定和浙江省的实施意见，单位负责人对建立健全和有效实施内部控制负责，单位内部控制职能部门负责组织协调，单位内部各有关部门负责内部控制的实施。

单位内部监督和内部审计部门负责对建立和实施内部控制进行监督和检查。

单位负责人保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

单位负责人(法定代表人)：_________ 20 年月日行政事业单位内部控制单位层面自评行政事业单位内部控制业务层面自评行政事业单位内部控制基础性评价报告（参考格式）内部控制基础性评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。

一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。

因存在不适用指标，换算后的得分为分。

本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。

本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计家。

（本段仅适用于各中央部门）本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕二、特别说明项（一）特别说明情况本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕〔如本单位（部门）未发生相关事件，填写“未发生相关情况”〕（二）补充评价指标及其评价结果本单位（部门/部门所属单位）根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。

附录1：内部控制评价表单
表单1 单位年度内部控制评价工作计划单位名称：
编制人：编制日期：审阅人：审阅日期：
表单2 内部控制评价项目计划被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审阅人：审阅日期：
表单3 内部控制评价通知书
签发人：签发日期：
表单4 内部控制评价项目控制记录
被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审阅人：审阅日期：
表单5 内部控制文档复核结果备忘录
编制人：编制日期：审阅人：审阅日期：
表单6 内部控制穿行测试文档
被评价单位或部门：
测试人：测试日期：审核人：审核日期：
表单7 内部控制测试计划
被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审核人：审核日期：
表单8 内部控制测试文档
被评价单位或部门：
内部控制机制或业务名称：
编制人：编制日期：审核人：审核日期：
表单9 内部控制评价结果备忘录
被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审核人：审核日期：
表单10 内部控制缺陷汇总表
编制人：编制日期：审核人：审核日期：
表单11 内部控制缺陷整改跟踪明细表
被评价单位或部门：
编制人：编制日期：审核人：审核日期：。

类别精品文档行政事业单位内部控制基础评价指标评分表评价指标评价要点（分值）评价得分1.内部控制建设启 1.1 成立本单位内部控制领导小动情况（ 14 分）组，制定、启动相关的工作机制（4分）1.2 开展内部控制专题培训（3分）1.3 开展内部控制风险评估（3分）1.4 开展组织业务流程再造（4分）单位层面（60 分）业务层面2.单位主要负责人 2.1单位主要负责人主持召开会议承担内部控制建立讨论内部控制建立与实施相关的与实施责任情况（ 6议题（ 2 分）分） 2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2 分）3.对权力运行的制 3.1权力运行机制构建（ 4 分）约情况（ 8 分） 3.2对权力运行的监督（ 4 分）4.内部控制制度完 4.1建立预算管理制度（ 2 分）备情况（ 16 分） 4.2建立收入管理制度（ 2 分）4.3建立支出管理制度（ 2 分）4.4建立政府采购管理制度（ 2分）4.5建立资产管理制度（ 2 分）4.6建立建设项目管理制度（ 2分）4.7建立合同管理制度（ 2 分）4.8建立决策机制制度（ 2 分）5.不相容岗位与职 5.1对不相容岗位与职责进行了有责分离控制情况（ 6效设计（ 3 分）分）5.2不相容岗位与职责得到有效分离和实施（ 3 分）6.内部控制管理信 6.1建立内部控制管理信息系统，息系统功能覆盖情功能覆盖主要业务控制及流程（6况（ 10 分）分）6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权（ 4 分）7.预算业务管理控7.1对预算进行内部分解并审批下制情况（ 7 分）达（3分）不相容岗位分离控制是要求梳理业务流程中所涉及的不相容职务、实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

精品文档类别12222合计（ 100分）7.2 预算执行差异率（ 4 分）8.收支业务管理控8.1 收入实行归口管理和票据控制情况（ 6 分）制，做到应收尽收（ 2 分）8.2 支出事项实行归口管理和分类控制（ 2 分）评价指标评分要点（分值）评价得分8.3举债事项实行集体决策，定期对账（ 2 分）9.政府采购业务管9.1政府采购合规（ 4 分）理控制情况（ 7 分）9.2落实政府采购政策（ 2 分）9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批（ 1 分）10.资产管理控制情10.1 对资产定期核查盘点、跟踪况（6 分）管理（ 4 分）10.2 严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（ 2 分）11.建设项目管理控11.1履行建设项目内容变更审批制情况（ 8 分）程序（ 2 分）11.2及时编制竣工决算和交付使用资产（ 2 分）11.3建设项目超概算率（ 4 分）12.合同管理控制情12.1加强合同订立及归口管理（ 3况（6 分）分）12.2 加强对合同履行的控制（3 分）评价总分。

附件内部控制有效性评价表——一、组织架构注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表——二、发展战略注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表——三、人力资源注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表——四、社会责任注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表——五、企业文化注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表——六、资金活动注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表—七、采购业务注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表-八、资产管理注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表—九、销售业务注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表——十、研究与开发注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。

内部控制有效性评价表—十一、工程项目注：实施证据：对“被评价内容”涉及制度、流程、审批材料、表单等控制的信息流载体；评价样本：为达到评价目的，所需要的实施证据。