内部审计具体准则第29号——内部审计人员后续教育-国际内审师
第一章
总则
第一条
为了规范内部审计人员后续教育，保持和提高内部审计人员的专业胜任能力，根据《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》制定本准则。
第二条
本准则所称的后续教育，是指内部审计人员为保持和提高其专业胜任能力，掌握和运用相关新知识、新技能和新法规所进行的学习与研究。本准则所称的内部审计人员，是指取得内部审计人员岗位资格证书或国际注册内部审计师（CIA）资格证书的人员。
第三条
本准则积极引导其他从事内部审计活动的人员参加后续教育，以增强其专业知识和业务能力。
第四条
本准则适用于各级各类的内部审计（师）协会，各类组织的内部审计机构、内部审计人员进行的后续教育。
第二章
一般原则
第五条
内部审计人员应当根据职业发展需要，确定合理的后续教育内容，选择适当的后续教育形式。
第六条
中国内部审计协会、省级内部审计（师）协会应当明确划分其在后续教育中的职责与权限，合理组织并有效实施后续教育。市、县级内部审计（师）协会，经中国内部审计协会或省级内部审计（师）协会授权，也可组织实施管辖范围内的后续教育。内部审计机构应当为内部审计人员接受后续教育提供必要的保障。
第七条
中国内部审计协会、省级内部审计（师）协会应当定期检查与考核后续教育情况，确保后续教育质量。
第三章
内容与形式
第八条
后续教育应当讲求实效、学以致用。主要内容包括：
（一）国家颁布的有关法律法规；
（二）内部审计准则及内部审计人员职业道德规范；
（三）内部审计理论与实务；
（四）会计理论与方法；
（五）信息技术理论与应用技术；
（六）公司治理、内部控制和风险管理理论；
（七）其他相关专业知识与技能。
第九条
后续教育应当区分内部审计机构负责人、审计项目负责人和审计助理人员三个层次，突出重点、按需施教。具体内容包括：
（一）内部审计机构负责人应当学习和研究组织领导本单位（部门）内部审计工作方面的知识和技能，包括：相关法律法规、内部审计准则和会计准则及其最新变化，内部审计在公司治理、内部控制、风险管理和企业流程再造过程中的作用及其最新发展，内部审计章程拟订，审计关系处理与协调，审计管理案例，组织文化与政策，以及开展咨询服务业务的有关理论和实务等；
（二）审计项目负责人应当学习和研究独立完成一个审计项目方面的知识和技能，包括：内部审计准则和会计准则，财务管理理论与方法，经济管理理论，项目审计计划与审计方案制定，
审计评价标准解读和选择，审计报告撰写与提出，审计案例分析，审计助理人员监督和指导，人际关系沟通等；
（三）审计助理人员应当学习和研究参与完成一个审计项目方面的知识和技能，包括：内部审计准则和会计准则，审计基本理论与技术方法，计算机基础知识，逻辑推理，相关人际关系沟通等。
第十条
内部审计人员接受培训是后续教育的主要方式。一般应当采取以下形式：
（一）参加国际内部审计师协会和亚洲内部审计联合会组织的专业会议及培训活动；
（二）参加中国内部审计协会和省级内部审计（师）协会举办的各种培训及考察活动；
（三）参加中国内部审计协会和省级内部审计（师）协会召开的专业会议及经验交流；
（四）参加中国内部审计协会和省级内部审计（师）协会认可的有关大专院校的专业课程进修；
（五）参加经中国内部审计协会或省级内部审计（师）协会授权的市、县级内部审计（师）协会组织的专业培训及经验交流。
第十一条
内部审计人员自学是后续教育的重要补充方式。一般应当包括以下形式：
（一）参加中国内部审计协会和省级内部审计（师）协会开办的网络教育；
（二）参加由本单位（部门）内部审计机构开展的业务技术培训；
（三）主持或参与完成省级以上内部审计（师）协会发布的课题研究，并取得研究成果；
（四）公开出版专业著作或发表专业论文；
（五）个人专业学习和实务研究；
（六）其他形式。
第四章
组织与实施
第十二条
内部审计人员后续教育由中国内部审计协会和省级内部审计（师）协会负责组织、实施。行业审计协会实施的有关培训活动实行年度认证制，认证工作由中国内部审计协会实施。
第十三条
中国内部审计协会负责组织、实施全国内部审计人员的后续教育。主要职责是：
（一）制定全国后续教育规划；
（二）制定全国后续教育制度、规定、办法；
（三）制定全国后续教育年度培训计划，提出教学大纲；
（四）组织全国后续教育教材的开发、评估、推荐；
（五）组织全国后续教育活动；
（六）组织全国后续教育检查、考核；
（七）指导、督促省级内部审计（师）协会的后续教育工作。
第十四条
省级内部审计（师）协会负责组织、实施管辖范围内的内部审计人员后续教育。主要职责是：
（一）制定管辖范围内后续教育规划；
（二）制定管辖范围内后续教育制度、规定、办法；
（三）制定管辖范围内后续教育年度培训计划，设置教学内容；
（四）组织管辖范围内后续教育教材的评估、遴选；
（五）组织管辖范围内后续教育活动；
（六）组织管辖范围内后续教育检查、考核；
（七）指导、督促市、县级内部审计（师）协会的后续教育工作。
第十五条
市、县级内部审计（师）协会同时符合下列条件的，经中国内部审计协会或省级内部审计（师）协会授权，也可组织实施管辖范围内的后续教育：
（一）具有承担后续教育工作的教学场所和设施；
（二）拥有与承担后续教育工作相适应的师资队伍和管理力量；
（三）能够完成所承担的后续教育任务，保证后续教育质量。
被授权的市、县级内部审计（师）协会在组织后续教育前，应当将实施方案报送相应授权协会备案。实施方案内容包括：教学目的、教学内容、教学方式、教材遴选、教师情况、考核形式、质量控制办法等。
第十六条
内部审计机构应当支持、督促本单位（部门）内部审计人员参加后续教育，保证学习时间和学习费用，提供必要的学习条件。内部审计机构开展的本单位（部门）业务技术培训，如需申请确
认为内部审计人员后续教育学时的，应当提请中国内部审计协会或省级内部审计（师）协会进行评估。评估内容包括：培训条件、培训计划、培训内容、师资、教学水平、管理水平、学员满意度和质量监控措施等。
第五章
检查与考核
第十七条
中国内部审计协会负责检查、考核全国内部审计人员的后续教育情况；省级内部审计（师）协会负责检查、考核管辖范围内的内部审计人员后续教育情况；内部审计机构负责检查，并如实填报本单位（部门）的内部审计人员后续教育情况。
第十八条
检查与考核的标准，按内部审计人员接受学习的时间计算，每两年为一个周期，时间不得少于80学时，其中每年接受后续教育的时间不得少于30小时。后续教育的学时计算标准是：
（一）属本准则第十条第（二）项、第（三）项、第（四）
项的，第十一条第（一）项的，按设定的学时计算已完成后续教育学时；
（二）属本准则第十条第（五）项的，由市、县级内部审计（师）协会与中国内部审计协会或省级内部审计（师）协会协商后，确定已完成后续教育学时；
（三）属本准则第十条第（一）项的，其设定的学时报中国内部审计协会认定；
（四）属本准则第十一条第（二）项的，由内部审计机构提出申请，经中国内部审计协会或省级内部审计（师）协会评估后，确认已完成后续教育学时；
（五）属本准则第十一条第（三）项、第（四）项的，按每千字２学时计算已完成后续教育学时，全年累计不得超过40学时；
（六）荣获省级以上学术成果奖励的，当年按20学时计算已完成后续教育学时，全年累计不得超过40学时；
（七）取得相关中级以上专业技术职称和国家级执业资格的，当年按20学时计算已完成后续教育学时，全年累计不得超过40学时。
第十九条
有下列情形之一的，内部审计人员后续教育时间可以顺延，在下一年度一并完成规定的后续教育时间：
（一）年度内在境外工作超过六个月的；
（二）年度内病假超过六个月的；
（三）休产假的；
（四）其他情况。
有上述情形的内部审计人员须由个人提出申请，所在单位（部门）人事部门证明，报经中国内部审计协会或省级内部审计
（师）协会审核后确认。
第二十条
内部审计人员接受检查、考核时，应当提交记录其后续教育情况的《内部审计人员岗位资格证书》、《国际注册内部审计师资格证书》；其他从事内部审计活动的人员应当提交记录其后续教育情况的《内部审计人员后续教育证书》。
后续教育情况由中国内部审计协会或省级内部审计（师）协会负责记录，包括：培训内容、培训时间、培训地点，以及教师的姓名、职称（职务）和累计培训学时等。
第二十一条
除本准则第十九条列示的情形外，内部审计人员未能提供其后续教育有效记录或无故未达到后续教育要求的，考核时不予通过；考核未予通过的内部审计人员，其所在单位（部门）内部审计机构应当督促其接受后续教育。
（一）年度内未接受后续教育或未按有关规定完成后续教育学时的内部审计人员，由省级内部审计（师）协会予以警告；
（二）连续二年未接受后续教育或连续二年未按有关规定完成后续教育学时的内部审计人员，省级内部审计（师）协会不予办理内部审计人员岗位资格证书、国际注册内部审计师（CIA）资格证书年检；
（三）连续三年未接受后续教育或连续三年未按有关规定完成后续教育学时的内部审计人员，由省级内部审计（师）协会作出或建议作出吊消其内部审计人员岗位资格证书、国际注册内部审计师（CIA）资格证书。
第二十二条
被授权的市、县级内部审计（师）协会，丧失组织后续教育条件的，由相应授权协会收回其组织实施后续教育的权力。
第二十三条
内部审计机构无故未按规定提供后续教育机会和条件、未按规定如实填报本单位（部门）内部审计人员后续教育情况的，内部审计（师）协会不予受理其申请内部审计先进集体评比，严重的可以取消其会员资格。
第六章
附则
第二十四条
本准则由中国内部审计协会发布并负责解释。
第二十五条
本准则自2009年1月1日起施行。
1
2
关于举办第三届“书写经典”规范汉字书
写大赛的通知
各辖市、区教育局（教育文体局、社会事业局）、语委办，
局属各学校及有关职业学校：
根据市语委、市教育局《关于开展“中华诵·颂歌献给党”红色经典诵读系列活动的通知》精神，经研究，决定在全市中小学和职业学校举办第三届“书写经典”规范汉字书写大赛。现就有关事项通知如下：
一、大赛主题
书写经典，传承文明。
二、参赛对象及组别
全市小学、普通中学、中等职业学校全日制在校学生均可自愿报名参加，比赛不收取任何费用。
比赛共设3个组：小学一组（1-3年级）、小学二组（4-6年级）、中学生组（含初中、高中、中职和五年制师范学生）。
三、参赛作品及要求
1．作品类别。分软笔楷书、软笔隶书、软笔行书、硬笔楷书、硬笔隶书、硬笔行书等6类书体。软笔作品使用毛笔书写；硬笔作品使用钢笔书写，小学一组（1-3年级）可使用铅笔。
每位选手可兼报不同书体类别作品，每类作品限报1份。
2．作品规格。软笔作品，不超过四尺整张；硬笔作品，格式详见附件1，或从江苏语言文字网（/）下载专区下载，
用A4纸打印。所有上报作品须落款并加盖印章，同时填写《参赛作品登记卡》（附件2）并粘贴在作品背面的右下角，其中指导教师限填1人。
各地、各校比赛自备纸张，格式自定。
3．作品内容。书写作品以纪念建党90周年红色经典诗文为主，书写字数不限，但须为完整的段落或句义完整的一个或几个句子。书写须使用规范汉字，不得使用繁体字、异体字及“二简”字，违反书写要求的将取消评选资格。出现自造字、错别字、缺漏字、多字等现象将酌情扣分。笔形及笔画组合关系可按书体特点要求处理。
参赛作品一律不退还，作者享有署名权，大赛组织机构享有使用权。
四、组织实施
1．初赛。由学校组织。各校要广泛发动，通过开设汉字书写讲座、组织参赛者现场书写比赛等活动，以赛促练，形成氛围。
2．复赛。由各辖市、区教育局（教育文体局）、语委办结合本地实际组织，并择优推荐优秀作品参加市级决赛。局属各学校及有关职业学校直接向市教育局语委办推荐优秀作品参加市级决赛。
请各地、局属学校及有关职业学校于9月23日前将选出的优秀作品送市教育局语委办（市教育局1802室），并认真
填写《2011年规范汉字书写大赛市级评审作品登记汇总表》（附件3）发至市语委办邮箱。联系人：联系电话：电子信箱：
各地、各校选送作品名额：金坛市、溧阳市、武进区每个组别每种书体类别不超过12个，新北区、天宁区、钟楼区、戚墅堰区每个组别每种书体类别不超过8个，局属学校及有关职业学校每个组别每种书体类别不超过3个。
3．决赛。由市教育局、市语委组织专家对各地和各校选送的作品进行评选，评出特等奖、一等奖、二等奖、三等奖及优秀组织奖、组织奖若干名，公布评选结果，并从中选拔优秀作品参加江苏省比赛。
五、工作要求
1．各地、各校要高度重视，将此次大赛作为加强语言文字工作、全面实施素质教育的重要载体，认真宣传、广泛发动，采取切实措施加强规范汉字书写教育，不断创新活动内容和组织方式，扩大参赛学生规模，提高参赛作品质量。
2．请各地、各校注意搜集整理比赛统计信息、相关文件及新闻报道、比赛照片、视频资料等，及时报送市语委办。
附件：
1.硬笔作品书写参照格式
2.书写大赛参赛作品登记卡
3.2011年规范汉字书写大赛市级评审作品登记汇总表
二〇一一年八月二十六日
第一条
为了适应内部审计工作的需要，提高内部审计人员的素质，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定，制定本办法。
第二条
内部审计人员岗位资格证书（以下简称资格证书）是从事内部审计工作的专兼职人员应具备的任职资格证明。
内部审计人员岗位资格证书实施办法 中内协发[2003]22号 第一条为了适应内部审计工作的需要,提高内部审计人员的素质,根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定,制定本办法。 第二条内部审计人员岗位资格证书(以下简称资格证书是从事内部审计工作的专兼职人员应具备的任职资格证明。 第三条资格证书的取得采取资格认证和考试两种办法。 (一凡具备下列条件之一者,经省级内部审计(师协会审批,报中国内部审计协会备案后,可发给资格证书: 1. 具有审计、会计、经济及相关专业中级及中级以上专业技术职称的人员; 2. 具有国际注册内部审计师证书的人员; 3. 具有注册会计师、造价工程师、资产评估师等相关执业证书的人员; 4. 审计、会计及相关专业本科以上学历工作满两年以上,以及大专学历工作满4年以上的人员。 对已取得省(行业级内部审计(师协(学会颁发的内部审计资格证书,时间不超过两年的人员,在本办法实施后可进行一次性的确认,发给资格证书。 (二不具备上述第(一款条件者,须参加中国内部审计协会统一组织的资格考试,考试合格者发给资格证书。 第四条资格证书考试内容: (一内部审计原理与技术;
(二有关法律法规与内部审计准则; (三计算机基础知识与应用。 第五条资格考试一般每年统一举行一次,时间为每年9月第三周的星期六。开始施行阶段,也可由中国内部审计协会授权省级内部审计(师协会根据实际情况做出考试安排。 第六条资格证书审核发放程序。凡具备取得资格证书条件的人员,由本人填写《内部审计人员岗位资格证书申请表》(略,经所在单位审核签章后,连同资格证明文件(职称证、执业资格证、学历证、人事部门出具的工作年限证明、考试合格证明原件及复印件、免冠2寸彩色照片,报省级内部审计(师协会审核后,发给资格证书。 第七条资格证书实行年检注册制度,每两年为一个年检注册周期。 符合下列条件的可通过年检,并进行注册: (一遵守国家的法律法规; (二严格执行《内部审计准则》; (三遵守内部审计职业道德; (四按照有关规定完成后续教育。 第八条因借调、出国等原因不能参加后续教育或年检的人员,须持本单位人事部门出具的证明,向所在省的内部审计(师协会提出延缓年检注册的申请。 第九条对无故不参加年检和注册的人员,应收回并注销其资格证书。 第十条因违法犯罪被追究刑事责任或弄虚作假骗取资格证书的人员,一律吊销其资格证书。
内部审计部门岗位职责 一、审计主管职责 1、根据公司整体战略规划，拟定并完善内部审计制度和流程，制定审计计划； 2、根据年度审计工作计划，组织进行公司各项审计； 3、拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书； 4、及时发现公司潜在问题和风险，提出改进意见； 5、出具内部审计报告，将审计结果上报公司领导； 6、检查公司财务及相关部门审计意见的执行情况； 7、负责审计过程中与相关部门的协调和沟通； 8、配合公司聘请的外部审计机构，全面负责公司内、外部财务审计工作； 9、跟踪监控公司的财产和资金使用情况、流程运行状况，分析资产报表，判断企业运行效 率，及时发现风险并提出改进建议； 10、熟练使用各种财务软件，各种办公软件； 二、审计专员职责 1、在部长领导下，按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定，负责拟订公司具体 审计实施细则，在上级批准后组织执行。 监督公司各部门及下属单位对各项财经规章制度的执行。 2、控制、考核、纠正下属单位偏离公司整体财务目标计划的行为。 3、负责或会同其他部门查处公司内滥用职权、有章不循、违反财务制度、贪污挪用财物、 泄密、贿赂等行为和经济犯罪的情况。 4、协助政府审计部门和会计师事务所对公司的独立审计活动。 5、定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计。 6、负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 7、负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。 8、负责做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作，按规定保守秘密和保护当 事人合法权益。 9、完成总经理和财务部部长临时交办的其他任务。 三、审计助理职责 1、负责公司月度例行审计工作、对常规业务实施具体稽核，分析运营环节财务数据，跟进 及反馈异常事项的处理结果； 2、按照年度项目审计计划，开展以经济业务为主的内部控制制度审计、各运营环节的成本 管理审计等，寻求薄弱点，提出改善建议； 3、协助完成审计报告的撰写及发现问题的整改落实； 4、完成上级领导交办的其他事项。篇二：内审人员工作职责(修) 铜化集团内部审计人员岗位职责（修订稿） 一、审计部长岗位职责 1、审计部长主持审计部的全面工作，负责向领导请示和汇报工作，对领导负责，当好领导 的参谋和助手。 2、负责贯彻执行党和国家的有关方针、政策、制度和法规及公司的有关规定。 3、组织制定审计工作的中、长期规划和年度审计工作计划，并加以实施，定期组织有关人 员研究制定完成审计任务的措施和办法，指导和协调审计工作的开展，检查各项计划的执行情 况。 4、组织制定和修改审计工作规章制度并检查、督促制度的贯彻执行情况。 5、主持召开部务会议、传达、布置、学习、讨论、检查、总结审计工作，审议、决定审计 工作中的重大问题。 6、审定审计项目，批准审计项目的实施方案及实施计划、审核、签发审计报告，审计意见 书、审计建议、作出审计决定及重大审计项目的审签和各类文稿的审定、确保审计工作质量。
岗位编号：岗位名称：审计部部门经理序号类别任职资格要求内容 1 学历及专业大学本科以上学历，审计、财务、预算或相关专业毕业 2 职称中级以上职称 3 岗位证书会计证 4 工作经验5年以上审计相关工作经验，3年以上审计主管工作经验 5 年龄要求28岁以上 6 性别要求不限 7 身体条件健康 8 其他条件1、熟悉国家相关政策法规，熟悉公司的相关制度； 2、熟练使用财务、预算软件及OA办公软件； 3、沟通协调能力强，对审计工作有较深的理解； 4、做事认真，有责任心。 岗位职责和权限 1、全面负责年度责任目标的完成； 2、负责部门员工考核、协调等部门日常管理工作； 3、负责组织对公司及其所属单位进行年度，半年度及季度考核； 4、负责组织对公司所属项目部进行竣工审计； 5、负责组织对公司所投资的子公司进行年度审计； 6、负责组织对公司领导干部进行离任审计； 7、负责组织专项审计工作； 8、负责制定审计制度和相关规定； 9、负责审计人员培训及系统人才序列培养，制定系统内年轻员工长期发展规划和队伍建设； 10、负责完成领导临时安排的其他审计工作。
岗位编号：岗位名称：审计部部门副经理（工程）序号类别任职资格要求内容 1 学历及专业大学专科以上学历，工程造价相关专业毕业 2 职称中级以上职称 3 岗位证书预算员证 4 工作经验5年以上相关工作经验 5 年龄要求28岁以上 6 性别要求不限 7 身体条件健康 8 其他条件1、熟悉国家相关政策法规和公司的相关制度； 2、熟练使用电脑，熟悉使用预算软件； 3、有施工现场工作经验，有与分包队伍结算工作经验； 4、沟通协调能力强，有责任心。 岗位职责和权限 1、负责核算分包结算工作。 2、负责工程审计人员的业务指导及培训工作。 3、负责组织对项目的专项审计工作（工程方面）。 4、负责项目的节点考核工作。 5、组织工程审计人员对项目的施工管理进行分析评论。 6、其它工程审计工作。
内部审计人员工作总结范文 一、加强理论学习，不断提高自身素质。 同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机审计系统、财 政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7 月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作 思路更加开阔。 二、注重党性锻炼与修养。 自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断 加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度 一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚 实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在 工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。 三、依法审计，求真务实。 在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始 终能够做到:科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分 管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和 解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快 成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能 够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能 够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。 四、廉洁自律、清廉从审。 五、今后努力的方向。 一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作 全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。 一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。 市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》)，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。
审计部部门职责 1、审计国家法律、法规和单位规章制度的执行情况； 2、审计分公司、相关单位经营目标责任的履行情况； 3、分公司、部室及相关单位主要负责人的离任审计； 4、审计分公司、部室及相关单位内部控制制度的建立、健全和执行情况； 5、审计有关合同、协议的合法和履行情况； 6、审计财务收支计划的执行和会计核算、会计决算情况； 7、其他需要审计的事项。 审计部审计人员岗位职责 审计部部长岗位职责 1、全面负责审计部的工作，严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，依法实施内部审计工作。 2、制定并完善内部审计管理制度。 3、负责制定年度审计计划，并报公司领导批准后实施，定期检查年度审计计划的执行情况。 4、选派审计项目负责人并对其进行有效的授权。 5、审批项目审计计划、审计方案。
6、对审计项目、审计方案的实施进行督导。 7、审定并签发审计报告。 8、负责定期对内、外部审计的协调工作进行评估，并根据评估结果及时调整。 9、负责内部审计人员的业务培训、后续教育工作。 10、完成公司领导交办的其他工作。 审计部副部长岗位职责 1、严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，协助部长依法实施内部审计工作。 2、制定项目审计计划，确定审计范围、内容、进度和人员安排。 3、制定审计方案。 4、组织审计方案的实施，编制内部审计通知书，复核审计证据、审计工作底稿。 5、对项目审计工作进行现场指导。 6、编制审计报告，并报审计部部长审核。 7、根据被审计单位的反馈意见，确定后续审计时间和人员安排，编制后续审计方案，经部长审核后，组织后续审计的实施。 8、协助部长完成本部门的其他工作。 审计员岗位职责
银行审计岗位资格考试题库（审计） 单选题： 1、商业银行内部控制是为实 _____ ,通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制B A、盈利 B、经营目标 C、风险控制 D、防止差错 2、商业银行内部控制是为实现经营目标通过制定和实施一系列制度、程序 和方法，艮______ 进行防范、控制、纠正的动态过程和机制C A、差错 B、问题 C、风险 D、漏洞 3、商业银彳____ 是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制D A、风险控制 B、内部监管 C、内部审计 D、内部控制 4、内部审计是指我行为实方 ___ ,依法对行内各单位部门）的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。D A、内部控制 B、合规经营 C、内部管理 D、内部监督 5、内部审计是指我行为实施内部监督依法对行内各单位部门）的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。C A、经营往来 B、业务活动 C、财务收支 D、收入成本 6、审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度情况进行审计监督 和_____ ，防范金融风险。C A、考核 B 、检查C 、评价D 、修正 7、审计部对辖属机构建立健全并有效执 _____ 制度情况进行审计监督和评价，防范金融风险。A A、内部控制 B、规章C 、法律D 、内部管理
8审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计、现场审计、后续审计。A A、报送审计B、离任审计C、专项审计D、常规审计 9、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计报送审计、 ____ 、 后续审计。C A、常规审计 B、专项审计 C 、现场审计D、离任审计 10审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、_________ 。B A、常规审计 B、后续审计 C 、离任审计D、专项审计 11、现场审计具体可分为：常规审计、 __ 、离任审计。C A、内控审计 B 、业务审计 C 、专项审计D、后续审计 12、审计部对被审计人未主持所在单位全面工作实施非现场离任审计的， 在向被审计人发出〈 _________ 》后，要求被审计人所在单位在3个工作 日内提交被审计人的工作鉴定。D A、审计建议书 B 、审计检查意见书 C审计处理决定书 D 、离任审计通知书 13审计部对被审计人未主持所在单位全面工作实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，要求被审计人所在单位个工作日内提交被审计人的工作鉴定Q A、10 B、7 C、5 D、3 14《审计检查意见书》和《审计处理决定书，自送达被审计单位或个人）之日起生效，被审计单位或个人）必须执行，并将整改情况或执行处理决定情况在限期內最长不超 ____________ 个工作日）书面上报审计部。A A、40 B、30 C、20 D、10 15对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报__________ 并予以制止。B
一、审计监察中心职则 1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况。 2、负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务。 3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议。 4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。 5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议。 6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。 7、协助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。
8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。 9、完成公司布置的其它工作。 二、审计监察中心经理岗位职责 1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制度行使其审计监督权。 2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。 3、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。 4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。 5、负责并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 6、负责公司审计咨询工作，为被审单位提供管理咨询服务。 7、对本部门内部档案资料的安全、完整、保密负责。对被审单位提供的有关资料负保密责任。 8、对发现违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告。对发现的内部控制管理漏洞等问题，及时提出改进建议。 9、组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议，沟通交流情况，安排工作。 10、加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门
职责描述： 1、主持审计监察中心的工作，组织实施公司决议和董事长安排的工作；2、组织制定审计监察中心的工作计划，组织实施公司下达的经营计划； 3 、根据公司下达的工作目标和指标，制定审计监察 中心的考核指标；组织内部考核和评价，签认内部考核结果，提出对内部人员的奖惩意见； 4 、组织编制 并实施公司年度审计工作计划；5、组织对公司的各项经济活动实行审计监督，必要时委托审计事务所进 行； 6、组织对公司开展经济效益和财务收支审计；7、组织对公司中层以上人员及特殊管理岗位人员的 任期内经营目标、离任经济责任审计；8、定期检查监督公司的资产管理、国家财经法规和财务制度的执 行情况； 9、负责组织审计活动结束后审计资料汇总、审计意见书撰写、审计项目立卷等工作；10 、负责下达审计整改通知，并及时组织回访或后续审计，落实审计结果；11 、组织对重要经济活动和出现的重大 事故开展专题审计调查； 12 、监督、检查公司各类招投标采购过程和各类设计变更，审核相关文件、资料；并对公司各类合同签订过程实施监督；13 、负责对公司行政、工程、营销等各类制度进行审查，并对公司 各类制度执行情况进行监察；14 、负责做好部门内员工的培训、考核、管理工作；15 、组织项目结算，并协助造价合约中心就项目结算分歧与承建商进行谈判和协商；16 、组织处理公司的法律事宜；17 、完成董事长 / 总裁交办的其他工作任务。任职资格：1、会计学、财务管理或相关专业本科以上学历；2、8 年以上房地产行业工作经验，其中 3 年以上同等岗位工作经验；会计师资格，国家注册会计师为佳；3、有全面的现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度； 4 、熟悉房地产管理、土地管理相关法律法规， 合同法律法规，企业财务制度和流程；5、具备基本的网络知识，熟练使用办公软件、财务软件；6、工 作细致、严谨，具有较强的判断和决策能力、计划与执行能力；7、具备良好的敬业精神和职业道德操守， 有很强的感召力和凝聚力。 内部审计经理 岗位职责： 1、负责根据年度审计计划制定财务审计计划及目标； 2、负责搜集整理财务审计相关的规章制度、监管要求等，做好财务审计的有关文件、报表、信息资料的整 理、分析等基础工作，按规定建立审计档案； 3、负责对全行的账务、效益、绩效等进行审计，负责全行的离任审计工作，包括制定审计方案、组织实施 现场及非现场审计检查，完成审计报告，做好工作底稿及相关资料的整理、归档工作。 4、负责对审计发现的问题进行分析研究，提出处理意见和管理建议，按审计程序和有关规定做出审计结论和决定，并负责监督执行； 5、负责做好本岗位的内部培训及转培训工作。 6、配合开展其它项目和专业审计工作； 7、负责配合做好部门内风险管理的相关事宜； 8、完成领导交办的其他工作。 采购流程审计总监 职责： 1.协助识别集团采购流程高风险领域及编制年度采购流程审计计划； 2.协助建立采购流程审计程序及培养采购流程审计专业人员； 3.作为项目负责人，通过分析复核、访谈、检查、核对及其他审计技巧实施采购流程审计，并提出有效及 具有实际业务操作意义的业务管理提升建议； 4.参与总结会议并向督察委员会领导及业务高级领导汇报审计发现及建议； 5.确保有正确及足够的工作底稿。 要求： 1.具有较强的审计、分析及风险识别能力；
审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责： （1）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （2）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （3）在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （4）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 2、其他职责： （1）内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告； 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 （2）内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价； （3）内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等； （4）内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中； （5）内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档；内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间； （6）协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； （7）协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 审计专员岗位职责 审计助理岗位职责篇二：审计岗位职责 作为审计部审计岗的职员，根据领导的安排，主要完成以下方面的工作： 1、认真贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。 2、制定内部审计制度、审计规范和管理办法等。 3、根据企业经营计划、经营目标以及年度工作重点、审计资源等具体情况，确定内部审计工作重点，编制年度审计计划。 4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价： ⑴贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度情况； ⑵财务状况、财务收支及有关经营活动； ⑶工程管理、合同管理、物资采购及招投标情况；⑷企业对外投资、借款、担保情况；
创作编号：BG7531400019813488897SX 创作者：别如克* 审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责： （1）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （2）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （3）在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；（4）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 2、其他职责： （1）内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告；
内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 （2）内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价； （3）内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等；（4）内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中； （5）内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档；内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间； （6）协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； （7）协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责
【法规名称】内部审计人员岗位资格证书实施办法 【颁布单位】中国内部审计协会 【发文字号】中内协发[2003]22号 【颁布日期】2003-05-22 【实施日期】2003-07-01 内部审计人员岗位资格证书实施办法 第一条为了适应内部审计工作的需要，提高内部审计人员的素质，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定，制定本办法。 第二条内部审计人员岗位资格证书（以下简称资格证书）是从事内部审计工作的专兼职人员应具备的任职资格证明。 第三条资格证书的取得采取资格认证和考试两种办法。 （一）凡具备下列条件之一者，经省级内部审计（师）协会审批，报中国内部审计协会备案后，可发给资格证书： 1.具有审计、会计、经济及相关专业中级及中级以上专业技术职称的人员； 2.具有国际注册内部审计师证书的人员； 3.具有注册会计师、造价工程师、资产评估师等相关执业证书的人员； 4.审计、会计及相关专业本科以上学历工作满两年以上，以及大专学历工作满4年以上的人员。 对已取得省（行业）级内部审计（师）协（学）会颁发的内部审计资格证书，时间不超过两年的人员，在本办法实施后可进行一次性的确认，发给资格证书。 （二）不具备上述第（一）款条件者，须参加中国内部审计协会统一组织的资格考试，考试合格者发给资格证书。 第四条资格证书考试内容： （一）内部审计原理与技术； （二）有关法律法规与内部审计准则； （三）计算机基础知识与应用。 第五条资格考试一般每年统一举行一次，时间为每年9月第三周的星期六。开始施行阶段，也可由中国内部审计协会授权省级内部审计（师）协会根据实际情况做出考试安排。 第六条资格证书审核发放程序。凡具备取得资格证书条件的人员，由本人填写《内部审计人员岗位资格证书申请表》（略），经所在单位审核签章后，连同资格证明文件（职称证、
内部审计人员岗位资格证 书实施办法 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
内部审计人员岗位资格证书实施办法 中内协发[2003]22号 颁布时间：2003年5月22日施行时间：2003年7月1日 第一条为了适应内部审计工作的需要，提高内部审计人员的素质，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定，制定本办法。 第二条内部审计人员岗位资格证书（以下简称资格证书）是从事内部审计工作的专兼职人员应具备的任职资格证明。 第三条资格证书的取得采取资格认证和考试两种办法。 （一）凡具备下列条件之一者，经省级内部审计（师）协会审批，报中国内部审计协会备案后，可发给资格证书： 1.具有审计、会计、经济及相关专业中级及中级以上专业技术职称的人员； 2.具有国际注册内部审计师证书的人员； 3.具有注册会计师、造价工程师、资产评估师等相关执业证书的人员； 4.审计、会计及相关专业本科以上学历工作满两年以上，以及大专学历工作满4年以上的人员。 对已取得省（行业）级内部审计（师）协（学）会颁发的内部审计资格证书，时间不超过两年的人员，在本办法实施后可进行一次性的确认，发给资格证书。 （二）不具备上述第（一）款条件者，须参加中国内部审计协会统一组织的资格考试，考试合格者发给资格证书。
第四条资格证书考试内容： （一）内部审计原理与技术； （二）有关法律法规与内部审计准则； （三）计算机基础知识与应用。 第五条资格考试一般每年统一举行一次，时间为每年9月第三周的星期六。开始施行阶段，也可由中国内部审计协会授权省级内部审计（师）协会根据实际情况做出考试安排。 第六条资格证书审核发放程序。凡具备取得资格证书条件的人员，由本人填写《内部审计人员岗位资格证书申请表》（略），经所在单位审核签章后，连同资格证明文件（职称证、执业资格证、学历证、人事部门出具的工作年限证明、考试合格证明）原件及复印件、免冠2寸彩色照片，报省级内部审计（师）协会审核后，发给资格证书。 第七条资格证书实行年检注册制度，每两年为一个年检注册周期。 符合下列条件的可通过年检，并进行注册： （一）遵守国家的法律法规； （二）严格执行《内部审计准则》； （三）遵守内部审计职业道德； （四）按照有关规定完成后续教育。 第八条因借调、出国等原因不能参加后续教育或年检的人员，须持本单位人事部门出具的证明，向所在省的内部审计（师）协会提出延缓年检注册的申请。 第九条对无故不参加年检和注册的人员，应收回并注销其资格证书。
内部审计人员岗位资格证书实施办法 【法规类别】内部审计 【发文字号】中内协发[2003]22号 【法宝提示】国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定(国发[2014]50号)【发布部门】中国内部审计协会 【发布日期】2003.05.22 【实施日期】2003.07.01 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 内部审计人员岗位资格证书实施办法 （中内协发[2003]22号2003年5月22日） 第一条为了适应内部审计工作的需要，提高内部审计人员的素质，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定，制定本办法。 第二条内部审计人员岗位资格证书（以下简称资格证书）是从事内部审计工作的专兼职人员应具备的任职资格证明。
第三条资格证书的取得采取资格认证和考试两种办法。 （一）凡具备下列条件之一者，经省级内部审计（师）协会审批，报中国内部审计协会备案后，可发给资格证书： 1.具有审计、会计、经济及相关专业中级及中级以上专业技术职称的人员； 2.具有国际注册内部审计师证书的人员； 3.具有注册会计师、造价工程师、资产评估师等相关执业证书的人员； 4.审计、会计及相关专业本科以上学历工作满两年以上，以及大专学历工作满4年以上的人员。 对已取得省（行业）级内部审计（师）协（学）会颁发的内部审计资格证书，时间不超过两年的人员，在本办法实施后可进行一次性的确认，发给资格证书。 （二）不具备上述第（一）款条件者，须参加中国内部审计协会统一组织的资格考试，考试合格者发给资格证书。 第四条资格证书考试内容： （一）内部审计原理与技术； （二）有关法律法规与内部审计准则； （三）计算机基础知识与应用。 第五条资格考试一般每年统一举行一次，时间为每年9月第三周的星期六。
内审员的条件和岗位职责 内审员的条件和岗位职责 CMA和CNAS对内审员的要求 CNAS要求： CNAS-CL014.14 4.14.1审核应由经过培训和具备资格的人员来执行，只要资源允许，审核人员应独立于被审核的活动。 CMA要求： 《检验检测机构资质认定评审准则》4.5.12 内审员须经过培训，具备相应资格，内审员应独立于被审核的活动。 2内审员的职责 1负责编制审核范围内的《内部审核检查表》; 2按照质量负责人的安排参加内部审核工作,并严格按照内部审核依据开展内审工作; 3收集并分析审核结论的信息和证据，尊重客观证据，如何记录被审核方的实际状态，保证审核的客观、公正，独立做出判断，不屈服于各方面的压力，忠实于得出的客观结论; 4将观察结果认真、完整的记录在审核表中，开具不符合项报告及整改建议书; 5验证由审核结果导致的纠正措施的有效性，对提交的审核记录及报告负责;
6汇总整理与审核有关的文件和记录; 7向内审组长报告审核结果，对审核发现的不符合项的.纠正措 施进行跟踪验证; 8协助质量负责人完成内部审核工作; 3内审员的任职要求 1热爱本职工作，思想进步; 2参加内审员培训，掌握审核要求、程序方法和技巧，经考核合格，具有内审员资格证书; 3熟悉本实验室审核范围内相关仪器设备的性能和检测方法、检 测的关键过程和结果评价; 4熟悉本实验室审核范围内涉及本实验室管理体系文件中的各项 规定; 5工作认证、客观公正、坚持原则; 6思路开阔、有较强的观察、分析和判断能力; 7有较强的交流沟通能力; 8由管理者任命。 4进一步说明 内审员的职责和任职要求，大家要根据体系的要求，结合本单位的实际情况制定，本文给出的是参考意见，大家可以根据参考意见，完善本单位的内审员的岗位职责和任职条件
内部审计人员岗位资格证书实施办法 中内协发[2003]22号 第一条为了适应内部审计工作的需要，提高内部审计人员的素质，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定，制定本办法。 第二条内部审计人员岗位资格证书（以下简称资格证书）是从事内部审计工作的专兼职人员应具备的任职资格证明。 第三条资格证书的取得采取资格认证和考试两种办法。 （一）凡具备下列条件之一者，经省级内部审计（师）协会审批，报中国内部审计协会备案后，可发给资格证书： 1.具有审计、会计、经济及相关专业中级及中级以上专业技术职称的人员； 2.具有国际注册内部审计师证书的人员； 3.具有注册会计师、造价工程师、资产评估师等相关执业证书的人员； 4.审计、会计及相关专业本科以上学历工作满两年以上，以及大专学历工作满4年以上的人员。 对已取得省（行业）级内部审计（师）协（学）会颁发的内部审计资格证书，时间不超过两年的人员，在本办法实施后可进行一次性的确认，发给资格证书。 （二）不具备上述第（一）款条件者，须参加中国内部审计协会统一组织的资格考试，考试合格者发给资格证书。 第四条资格证书考试内容： （一）内部审计原理与技术； （二）有关法律法规与内部审计准则；
（三）计算机基础知识与应用。 第五条资格考试一般每年统一举行一次，时间为每年9月第三周的星期六。开始施行阶段，也可由中国内部审计协会授权省级内部审计（师）协会根据实际情况做出考试安排。 第六条资格证书审核发放程序。凡具备取得资格证书条件的人员，由本人填写《内部审计人员岗位资格证书申请表》（略），经所在单位审核签章后，连同资格证明文件（职称证、执业资格证、学历证、人事部门出具的工作年限证明、考试合格证明）原件及复印件、免冠2寸彩色照片，报省级内部审计（师）协会审核后，发给资格证书。 第七条资格证书实行年检注册制度，每两年为一个年检注册周期。 符合下列条件的可通过年检，并进行注册： （一）遵守国家的法律法规； （二）严格执行《内部审计准则》； （三）遵守内部审计职业道德； （四）按照有关规定完成后续教育。 第八条因借调、出国等原因不能参加后续教育或年检的人员，须持本单位人事部门出具的证明，向所在省的内部审计（师）协会提出延缓年检注册的申请。 第九条对无故不参加年检和注册的人员，应收回并注销其资格证书。 第十条因违法犯罪被追究刑事责任或弄虚作假骗取资格证书的人员，一律吊销其资格证书。 第十一条对已调离内部审计工作岗位满两年和已办理退休手续的人员，须收回其资格证书。 第十二条中国内部审计协会负责统一组织资格证书的考试、考试大纲的拟定和教材的编写、考试的命题和资格证书的印制，以及对违反本办法人员的处理。 省级内部审计（师）协会负责组织资格证书考前培训，考试的实施，资格证书的发放、管
医院内部审计人员岗位职责 第1篇：医院内部审计人员职责审计人员岗位职责 1、审计人员在审计组组长的领导下进行工作，接受上级部门指导，依据国家法律、法规和政策的规定，对本单位的会计资料和经济活动的过程和结果进行审计。 2、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职责道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 3、负责本单位内部审计工作，对本单位的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行监督审核。 4、审计本单位内部对国家有关政策法规和财经制度的执行情况，评价医疗服务的效益，提出改进措施。 5、对严重违反财经法纪和严重失职，造成重大经济损失的行为，及时向领导汇报，必要时提出建议。 6、定期向领导报告工作，对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构反映。 7、按照审计组组长的安排，搞好审计项目资料的整理、归档、保存工作。 8、完成科内安排的其他各项工作。第2篇：医院审计人员岗位职责审计人员岗位职责 1、审计人员在院领导的领导下进行工作，接受上级部门指导，依据国家法律、法规和政策的规定，对本单位的会计资料和经济活动的过程和结果进行审计。
2、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职责道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 3、负责本单位内部审计工作，对本单位的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行监督审核。 4、审计本单位内部对国家有关政策法规和财经制度的执行情况，评价医疗服务的效益，提出改进措施。 5、对严重违反财经法纪和严重失职，造成重大经济损失的行为，及时向领导汇报，必要时提出建议。 6、定期向领导报告工作，对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构反映。 7、按照审计主任的安排，搞好审计项目资料的整理、归档、保存工作。 8、完成科内安排的其他各项工作。第3篇：审计部、内部审计人员岗位职责审计部部门职责 1、审计国家法律、法规和单位规章制度的执行情况； 2、审计分公司、相关单位经营目标责任的履行情况； 3、分公司、部室及相关单位主要负责人的离任审计； 4、审计分公司、部室及相关单位内部控制制度的建立、健全和执行情况； 5、审计有关合同、协议的合法和履行情况； 6、审计财务收支计划的执行和会计核算、会计决算情况； 7、其他需要审计的事项。 审计部审计人员岗位职责
职责描述：1、主持审计监察中心的工作，组织实施公司决议和董事长安排的工作；2、组织制定审计监察中心的工作计划，组织实施公司下达的经营计划；3、根据公司下达的工作目标和指标，制定审计监察中心的考核指标；组织内部考核和评价，签认内部考核结果，提出对内部人员的奖惩意见；4、组织编制并实施公司年度审计工作计划；5、组织对公司的各项经济活动实行审计监督，必要时委托审计事务所进行；6、组织对公司开展经济效益和财务收支审计；7、组织对公司中层以上人员及特殊管理岗位人员的任期内经营目标、离任经济责任审计；8、定期检查监督公司的资产管理、国家财经法规和财务制度的执行情况；9、负责组织审计活动结束后审计资料汇总、审计意见书撰写、审计项目立卷等工作；10、负责下达审计整改通知，并及时组织回访或后续审计，落实审计结果；11、组织对重要经济活动和出现的重大事故开展专题审计调查；12、监督、检查公司各类招投标采购过程和各类设计变更，审核相关文件、资料；并对公司各类合同签订过程实施监督；13、负责对公司行政、工程、营销等各类制度进行审查，并对公司各类制度执行情况进行监察；14、负责做好部门内员工的培训、考核、管理工作；15、组织项目结算，并协助造价合约中心就项目结算分歧与承建商进行谈判和协商；16、组织处理公司的法律事宜；17、完成董事长/总裁交办的其他工作任务。任职资格：1、会计学、财务管理或相关专业本科以上学历；2、8年以上房地产行业工作经验，其中3年以上同等岗位工作经验；会计师资格，国家注册会计师为佳；3、有全面的现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度；4、熟悉房地产管理、土地管理相关法律法规，合同法律法规，企业财务制度和流程；5、具备基本的网络知识，熟练使用办公软件、财务软件；6、工作细致、严谨，具有较强的判断和决策能力、计划与执行能力；7、具备良好的敬业精神和职业道德操守，有很强的感召力和凝聚力。 内部审计经理 岗位职责： 1、负责根据年度审计计划制定财务审计计划及目标； 2、负责搜集整理财务审计相关的规章制度、监管要求等，做好财务审计的有关文件、报表、信息资料的整理、分析等基础工作，按规定建立审计档案； 3、负责对全行的账务、效益、绩效等进行审计，负责全行的离任审计工作，包括制定审计方案、组织实施现场及非现场审计检查，完成审计报告，做好工作底稿及相关资料的整理、归档工作。 4、负责对审计发现的问题进行分析研究，提出处理意见和管理建议，按审计程序和有关规定做出审计结论和决定，并负责监督执行； 5、负责做好本岗位的内部培训及转培训工作。 6、配合开展其它项目和专业审计工作； 7、负责配合做好部门内风险管理的相关事宜；
附件二 广东省内部审计协会关于对取得内部审计人员岗位资格证书和CIA、CCSA证书人员 进行年检注册的规定 根据中国内部审计协会《内部审计具体准则第29号—内部审计人员后续教育》和广东省内部审计协会《内部审计人员后续教育实施办法》的要求，对取得内部审计人员岗位资格证书及CIA、CCSA证书已满两年，或两年以上的人员进行年检注册。 一、年检注册程序 （一）按规定需要年检的人员，由本人填写《内部审计人员岗位资格证书年检注册申请表》或《国际注册内部审计师资格证书年检注册申请表》（见附表一、附表二），经本单位主管领导审核签署意见并加盖公章后，连同资格证书和后续教育学时等有关证明，送所在的地级以上市内审协会(未成立协会的地区由市审计机关受理,下同)或省直和中央驻穗主管部门审核。 （二）各市内审协会、省直和中央驻穗主管部门对个人报送的年检注册申请表及有关证明材料进行认真审核，并在申请表上签署审核意见。对符合年检注册条件的人员，填写《内部审计人员岗位资格证书年检注册人员汇总表》和《国际注册内部审计师资格证书年检注册汇总表》（见附表三、附表四），
报省内审协会审核（同时报电子版或发电子邮件），省直和中央驻穗主管部门还要同时报送个人年检注册申请表和资格证书及后续教育学时等有关证明材料。 （三）省内审协会根据各市报送的年检注册人员汇总表，到各市内审协会对原始材料（包括个人申请表、资格证书、学时证明等）进行检查，对符合年检注册条件的人员核准注册，并予以公布。省协会按对各市核准的年检注册人员数量发放年检注册防伪标志，委托各地级以上市内审协会办理年检注册手续。 （四）省直和中央驻穗有关部门、单位申请注册的人员，经省内审协会审查核准后由省直和中央驻穗主管部门统一到省内审协会办理年检注册手续。 （五）获得国际内部控制自我评估专业资格(CCSA)人员的年检手续参照CIA人员的办理。 二、年检注册条件 取得内审人员岗位资格证书和CIA、CCSA证书的人员，符合下列条件的可通过年检，并进行注册： （一）遵守国家的法律法规； （二）严格执行《内部审计准则》； （三）遵守内部审计职业道德； （四）按照有关规定完成后续教育。