工作心得：完善检察机关内部监督制约机制
做好内部监督制约工作是检察机关的立身之本，是检察权得以公正行使的前提，更是树立司法公信力的必然要求。在遵循最高检《关于加强检察机关内部监督工作的意见》基础上，司法体制改革及监察体系改革从司法和纪律两方面对检察机关内部监督体制提出了更高的要求，需要不断规范及完善检察权的内部监督制约机制，探索使用更具有时代性、针对性及体系性的内部监督方法，以更严肃的态度、更严谨的制度及更严厉的制裁，确保内部监督制约机制能为检察权的正确行使提供更加坚实的纪律作风保障。
一、检察机关内部监督制约机制内涵
检察机关内部监督制约机制是强化检察机关党风廉政建设和反腐败工作的重要举措，也是确保检察队伍更加忠诚干净担当的纪律保证。内部监督制约机制的良好运行能确保检察权的正确行使，保障检容检纪能得到良好的遵守。特别是在司法体制改革大背景下，不论是对案件办理质量、还是检察官履职尽责情况，都提出了更严苛细致的要求。只有监督好权力使用者的行为，摒弃传统习惯和做法中阻碍监督运行的因素，才能使检察权不被滥用，确保检察官公正文明廉洁执法。
（一）检察机关内部监督制约机制的施行模式与外部监督模式相比，检察机关内部监督属于自律性监督，在遵守法律法规及上级检察院有关规定的前提下，可以根据工作实际因地制宜的制定自我监督的各项规章制度。检察机关只有为内部检察权行使建立了完善严谨有效的监督制约机制，才能使法律监督功能更具有
信服力，提高检察工作效率，更能让人民群众相信检察机关做出的决定，树立文明公正廉洁的良好形象。目前，在最高人民检察院的统筹部署下，各级检察机关一般都建立起了覆盖检察权运行过程的纵横交错的内部监督网络。
1.根据监督内容的不同，分为执法办案监督及检容检纪监督。根据刑事诉讼法等有关实体法程序法规定，检察机关内部对检察人员执法办案进行监督，包括检察权行使是否合法合理，是否符合公平正义的要求，即执法行为是否符合实体正义和程序正义。因此又将执法办案监督分为实体监督和程序监督。实体监督指检察权的行使是否符合公平正义，符合法律的要求，维护法律公信力，现阶段内部实体监督的方式包括案件质量评查，规范司法行为各项整治活动等。程序监督是指监控检察官执法办案是否符合法律规定的流程，现阶段即对统一业务应用系统的使用、是否进行案件信息公开等进行督查检查。而检容检纪监督的对象是检察官在执法办案等日常检察工作中是否遵守党纪法规、检察纪律、组织纪律等，确保检察人员廉洁自律，上令下达。
2.根据监督主体不同，分为上级监督和同级监督。根据最高检察院及实践有关规定，对检察机关及检察人员的内部监督包括上级检察机关通过巡视、调研、实地督察、座谈会等方式对下级检察机关进行监督，以及检察机关自身有关部门通过案件评查、检务督察方式开展的督察。除检察系统的内部监督外，对检察机关的监督还包括党政部门监督、人民监督等外部监督方式，但是检察机关作为法律适用专业性较强的机关，内部监督对检察工作特别是执法办案的监督有更强的针对性，因此在实践中是采用最多、发展最完善的一种监督方式。
3.内部监督的主体。一是案件管理部门，开展对案件质量的评查及对统一业务应用系统的监控，属于业务监督；二是纪检监察部门，对检容检纪进行全面督察，履行监督执纪问责的功能，属于党政监督。按照最高人民检察院对开展检务督察工作的有关规定，检察机关的内部党政监督主要由纪检监察、组织人事、行政、法警、案件管理等部门组成检务督察小组，作为临时或常设机构，对检察官执法办案，执行检察纪律、遵守各项规定开展督察。
（二）对内部监督制约的新要求
1.检察机关作为反腐倡廉工作的主要职能部门，更需要不断完善内部监督制约机制，做好自身反腐倡廉工作。最高检在《“十三五”时期检察工作发展规划纲要》，明确了“十三五”期间检察机关要强化内部监督制约机制。纪检监察部门不断创新工作方式方法，推进内部体制改革，发挥好监督执纪问责职能，以适应越来越严格的反腐败斗争新要求。
2.《中国共产党党内监督条例》（以下简称《条例》）中提出，“监督是权力正确运行的根本保证，是加强和规范党内政治生活的重要举措。必须加强对领导干部的监督，党内不允许有不受制约的权力，也不允许有不受监督的特殊党员。”检察机关一直以来高度重视党风廉政建设和反腐败工作，坚持从严治检，司法公信力有很大提升，社会及人民群众对检察
机关的满意度也在逐步攀升。但是，现阶段检察人员在行使检察权时仍存在司法不规范及滥用检察权等行为，严重损害了检察机关的形象。检察机关作为法律监督机关，在反腐败工作中发挥着重要的职能作用，必须彻底铲除司法腐败，防止个人意志干预、阻碍甚至破坏检察权行使，使查办的案件使人信服，维护法
关于健全纪检监察机关 内部监督制约和激励机制的思考 童新生 近年来，各级纪检监察机关在贯彻落实《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》过程中，注重强化纪检监察机关自身的制度建设，不断建立完善内部管理和监督制约机制，促进了纪检监察干部队伍思想、组织、作风建设制度化、规范化。但应该看到，在纪检监察机关内部管理和监督制约方面仍然存在监督滞后、监督不到位、监督不力的问题，这些严重影响了纪检监察机关内部管理和监督制约的严肃性和有效性。这种内部管理和监督制约机制的现状与纪检监察机关的地位、作用和承担的繁重任务是不相适应的。因此，我们必须认真总结经验、创新工作思路，健全纪检监察机关内部监督制约和激励机制，更加自觉地把制度建设贯穿于纪检监察机关工作的各个方面和各个环节，以此来推动纪检监察工作再上新台阶、再上新水平。 健全纪检监察队伍建设制度机制 健全学习考核制度。要把思想理论建设放在首位，用中国特色社会主义理论体系武装头脑，加强纪检监察干部队伍思想政治建设，完善纪检监察机关集体学习制度，建立健全纪检监察机关领导班子中心组学习、务虚研究和主要领导同志定期讲党课的制度。 健全党内组织生活制度。加强党支部工作，开展好党小组活动。坚持和完善领导干部双重组织生活会制度，建立党性定期分析制度，完善谈心谈话制度。注重公开征求群众意见，开展分析检查评议，切实提高民主生活会质量。 健全纪检监察机关领导班子成员定期下访、接访和阅批群众来信的制度。 健全领导干部领题调研制度。地方各级纪检监察机关每年至少组织1次领导班子调研成果交流。 健全群众意见征求和反馈机制。加强纪检监察机关作风整顿和效能建设，带头改进文风会风，加大治懒治庸力度，切实解决干部作风方面存在的突出问题。 健全党风廉政建设和反腐败斗争工作制度机制 健全信访举报、案件检查、案件审理、纠风、执法监察、巡视等工作规范，建立科学严密的工作程序和业务流程。 健全和完善依法配置纪检监察机关内设机构职能和权限，明确业务分工，减少职责交叉，完善岗位目标责任制，建立科学高效的工作运行机制。 创新思路，健全纪检监察内部监督制约和激励机制 健全自觉学习贯彻执行制度的机制。要把制度的学习作为经常性教育的内容，切实加强制度的
企业内部控制制度的监督评价 加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证企业生产经营得以顺利实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制制度,才能够获得持续稳定地发展。 一、企业内部控制的内涵 1、企业内部控制的定义 所谓内部控制,是指企业为了保证业务活动的有效进行,保护资产的安全与完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。广义地讲,一个企业的内部控制是指企业的内部管理控制系统,包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制按其控制的目的不同,可以分为会计控制和管理控制,会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的,有些控制措施既可以用于会计控制,也可用于管理控制。 2、内部控制的目标 一是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性以及经济信息和财务报告的可靠性。其主要作用在于有助于管理者实现企业经营方针和目标。 二保护企业各项资产的安全和完整,防止资产流失;保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。 三是保证单位内财务活动的合法性。良好的内部控制虽然能够达到上述目标,需要持续不断地改进与完善。 3、监督评价的目标 如何实现内部控制的基本目标，需要通过内部控制的监督评价来完成。要求对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制设计和运行的有效性，发现内部控制缺陷，提出改进措施并监督整改的过程。主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性检查评价，对内部控制的某一方面或者某些方面进
事后监督个人自我总结 201X年全年，无论是在思想上还是在日常工作中都积累了丰富的工作经验，自201X年9月21日开始开展事后监督工作以来，我认真按照联社的要求对每天办理的业务进行审核，并不断补充有关事后监督工作的知识，使我取得了长足的进步，同时也有诸多工作经验需要总结。 一、事后监督工作中对监督员的业务素质要求很高，需要掌握非常全面的业务内容，这样才可以认真审核每一笔业务。因此，强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要，这就要求我们认真学习省联社下发的《会计基础工作规范》以及其他会计法规法则，由理论指导实践，再从实践中总结经验，本着应知应会和缺什么补什么的原则，进行全面学习，全方位提高自己的综合素质。 二、重点监督特殊业务，作为一名事后监督人员，认真监督每一笔业务是非常必要的，也是我的职责所在，我们主要是在重要空白凭证管理、大额授权、抹账、挂失、止付等特殊业务上加大监督力度，将风险隐患控制在最低。通过一年多的努力，我们的工作思路也越来越清晰、明确。 随着信用社的不断发展和完善，要求我们作为一名普通员工也要适应环境的变化，要学习新的知识，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培养成为一个业务全面的优秀信合员工。当然，在一些细节的
处理和操作上我还存在一定的欠缺，今后我将一如既往，认真 按照联社领导提出的要求，踏踏实实的做好本职工作。在领导和同事们的关心、指导和帮助中提高自己、更加严格要求自己，为信合事业的发展尽绵薄之力。 201X年8月6日，我走上了新的工作岗位，时间过得真快！我来到三峡银行虽工作时间不长，却收获颇丰，在这短短的一段时间里，在部门领导和同事们的指导及帮助下我收获了很多新的知识，积累了更多的经验，现将本年度工作做如下简要的回顾和总结： 一、强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要。 认真学习了《事后监督管理—》，《》，《》，通过对这些细则的不断学习和总结，在理论方面我取得了一定的进步，也有着很多的感悟。紧紧围绕总行下达的各项文件精神，认真按照领导提出的要求，踏踏实实的做好本职工作。坚持把监督工作做好，监督好工作中的每个细节，及时处理和反映工作中的问题，及时纠正在工作中的差错，防范风险事故的发生，保证网点工作的正常运行。 二、作为一名事后监督人员，必须认真监督每一笔业务。事后 监督工作对监督员的业务素质要求很高，需要掌握比较全面的业务内容，这样才可以认真审核每一笔业务，发现问笔，发现差错笔，其中，重大笔，违规笔，主要为经过几个月的学习，现在已跨入了201X年，新的一年意味着新的起点、新的挑战，首先，作为一名党员，要加强自身思想道德素质的培养，无论在思想上还是在工作中都要以身作则，严格要求自已。其次，明年的工作要以“细”为起点，对本职工作做
干部监督工作总结:干部监督工作特色做法纪检干部工 作总结 精品文档，仅供参考
干部监督工作总结:干部监督工作特色做法纪检干部 工作总结 加强党内监督，是保持党的先进性，增强党组织的凝聚力和战斗力的重要保障，也是进行权力制约，防止腐败的有效手段。以下是本站分享的，希望能帮助到大家! 干部监督工作总结:干部监督工作特色做法 深入整治用人上的不正之风，是当前中央对干部工作的一项重大部署。近年来，我市认真学习贯彻上级文件精神，着力深化干部人事制度改革，扎实推进干部监督工作的科学化、民主化和制度化建设，切实把干部监督贯穿于干部培养、选拔、任用、管理的各个环节，努力营造良好的干部选拔任用工作氛围。 一、主要做法和措施 (一)着力构建对干部选拔任用工作监督的制度体系。 近年来，为进一步深化干部人事制度改革，扎实推进干部工作的科学化、民主化和制度化建设，按照《干部任用条例》的要求，我市相继出台了一系列规范性制度文件，在干部工作的各个环节都有了制度保证。在提名阶段，把民主推荐、民主测评作为必经程序，制定出台了《组织和个人推荐领导干部人选办法(试行)》。在考察阶段，建立了考察预告、差额考察等制度，并通过发放《征求意见表》等形式扩大考察范围，广泛听取各方面的意见建议，去年，我市出台了《领
导干部生活圈、社交圈考察办法(试行)》，在干部考察工作中，通过适当的形式和方法，对领导干部的生活和社交情况进行延伸考察，进一步全面、客观、公正、准确地评价干部，提高干部考察工作质量和水平，完善干部考察和监督管理。在讨论阶段，《市委全体会议对镇党委、政府领导班子正职拟任人选和推荐人选表决办法(试行)》、《市委常委会讨论干部任免事项投票表决办法(试行)》，对干部任免事项的民主讨论、集体决策作出了相应的制度规范。在任用阶段，制定出台了《领导干部任前公示实施办法(试行)》和《领导干部任前公示实施步骤(试行)》，对拟提拔干部必须实行任前公示;制定出台了《领导干部任职试用期实施办法(试行)》和《领导干部任职试用期满考核细则(试行)》，对新提拔干部实行一年的任职试用期。 (二)强化对基层单位干部选拔任用工作监督的力度。 为落实制度成效，进一步规范我市基层单位干部任用工作，，我市下发了《关于实行派员旁听镇局级单位干部任免会议的意见》，《意见》规定：镇局级单位召开干部任免会议，必须提前2天向市委组织部书面报告。报告内容包括召开会议时间、地点、应到会人员、讨论干部数量以及讨论人选民主推荐、考察、酝酿等规定程序的实施情况，市委组织部视情会同市纪委派员进行派听。旁听员要严格按照干部任免程序进行监督，会前要与单位主要领导进行沟通，了解讨论干
内部监督管理制度 一、总则 为适应公司现实发展阶段的管控需要，强化内部监督、检查和双向沟通；促进团队协作，不断提升工作人员的执行力和忠诚度；保护能绩平衡，查处违规行为，保障公司规范、高效、稳健、安全运营；通过关注管理者的短期行为，实现公司长期整体利益；根据公司考核有关要求，特制订本制度。 二、督查内容 内部督查分为工作督查和违规问题查处两部分。 工作督查内容包括：工作计划（周期性经营计划和本周期经营分解保障计划）执行情况、管理制度落实及工作纪律情况、团队协作及工作效率情况等。 违规问题查处内容包括：以职谋私，严重工作失职，被举报、投诉事件等。 三、时间周期 1、周督查； 2、月督查考核； 3、年终督查。 四、工作职责 1、公司成立由全体高层为成员、总经理任总督察的考核督察领导小组，负责对内部督查工作的行政领导和业务指导，对日常督查结果应用和涉及重点督查事项、人员适任性督查、重大工作缺陷督查及恶性投诉案件查处等比较复杂的督查项目进行研究处理。 2、公司考核督察领导小组下设督察室，负责考核督察工作的执行，暂由办
公室主任兼任督察室主任。 3、督查室的主要职责： 3.1监督、检查公司各部门计划的执行情况； 3.2监督、检查公司管理制度的贯彻落实情况； 3.3 监督、检查公司工作纪律的日常遵守情况； 3.4监督、检查经营管理活动中的异常情况，提出整改建议和防范措施； 3.5向总督察提交督查计划，报告交办督查任务的完成情况； 3.6建立内部督查档案。 五、工作程序 1、上报工作保障计划： 各部门(岗位)工作人员按每周（周六下午4点前）、每月（28日前）、每季度（季末月28日前）、半年（半年末月25日前）、年终（12月20日前）的时间周期，将公司目标下达到本部门（岗位）的经营工作计划详细分解到本周期、并配以本周期保障计划，上报督查室。督查室及时督促收取、汇总报告各位副总经理、总经理，以备涉及计划协调会议召开时对照查询。 2、确认工作计划： 公司定期召开工作计划平衡、协调会议，根据上一周期计划完成情况、本周期工作重点要求和各部门(岗位)提报的工作保障计划内容，进行各部门(岗位) 计划的调整、确认。 工作计划内容必须具体到工作量（可量化）和工作时限（日期时间具体化）。 3、总结、述职： 各部门(岗位)人员每周六将本周工作总结书面报督查室，接受工作检查与督
某某某建设工程有限公司 SICHUAN GAODA JIANSHEGONGCHENGYOUXIANGONGSI 公 司 内 部 考 勤 请 假 制 度 20 年制 公司内部考勤请假制度 考勤管理是企业管理的重要基础工作，是公司员工精神面貌的具体体
现，是计发工资奖金等的重要依据。为维护正常的工作秩序，加强劳动纪律，提高工作效率，根据国家有关政策法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 第一章总则 第1条适用范围：本制度适用于公司全体员工。 第2条基本定义 迟到：上班时间已到仍未到岗; 早退：未到下班时间而提前离岗; 脱岗：工作时间未经领导批准离开工作岗位; 旷工：无任何手续无故不上班。有下列情况者，均按旷工论处：迟到、早退或脱岗连续超过60分钟；或未经准假而不到岗者；或不服从工作调动，经教育仍不到岗者；或采取不正当手段，涂改，代签考勤表者； 或违纪、违规行为造成的缺勤。 考勤统计时间：每月考勤周期按自然月计算，即每月1日至每月最后一日。在次月6日前计发上月工资时统计出勤情况，按出勤情况发放上月工资。 第二章考勤规定 第3条工作时间依照公司工程情况为准 项目部: 上午：夏季7：00--12：00 冬季7：30--12：00 下午：夏季2：00--7：00 冬季1：30--6：00 （三伏天可根据天气情况调整，中午及晚间下班时间项目部安排不少于2名管理人员值班，视其工作情况需要由项目经理负责牵头落实）; 办公室除星期六正常上班外，其它作息时间原则上参照国家机关工作
时间执行。 第4条公休依照建筑行业的特殊情况以公司具体情况和通知为准。 第三章管理要求 第5条迟到、早退、旷工处罚标准： 月累计迟到、早退次数不超过五次（含五次）者（超过上班时间10分钟以上），第一次罚款50元，第二次罚款100元，第三次罚款150元，依次累计；超过五次者，扣发本人当月工资的一半，超过十次（含十次）者，扣发当月工资的80%; 迟到1个小时以上按旷工半天处理，旷工半天者，罚款50元，并扣除一天固定工资，旷工一天者，罚款100元，并扣除三天固定工资，累计旷工二天，扣发本人当月工资的一半，超过二天依照具体情况扣发，最高扣发总额不超过本人月薪资总额; 年累计旷工十个工作日者，不享受当年年终绩效奖金; 月连续旷工五个工作日或一年内累计旷工达十五个工作日者，作自动离职处理。 第6条项目负责人为本部门考勤管理第一责任人，直接负责对本项目部员工劳动纪律的管理，确定部门考勤员并进行考勤。部门考勤员具体 负责督促及指导本部门员工办理外出登记、请假及出差等手续。第7条公司总经理每月根据公司员工考勤记录，统计奖惩情况，确定当月工资实际发放金额。 第四章出差管理
如何开展纪检监察工作加强内部监督制约 一支履职能力强、纪律严明、作风过硬的检察队伍，是检察事业赖以生存和发展壮大的决定因素。而队伍建设的重要工作之一就是搞好内部监督。科学发展观为我们提供了开启通往内部良性监督的钥匙，指明了搞好内部监督的方向。加强内部监督制约，纪检监察部门所起的作用是其他部门不可替代的。如何通过发挥纪检监察部门的职能作用，推动内部监督制约工作的深入开展，维护公平正义，是检察机关应该考虑的一个重要问题。笔者认为，做好纪检监察工作，维护公平正义，必须注重解决好以下几个方面的问题。 一、加强领导，提高认识。检察机关的纪检监察部门是人民检察院党组织加强队伍建设，提高队伍素质，提升工作效能的重要职能部门，必须切实加强领导，支持和指导纪检监察部门大胆、积极地开展工作。作为院党组及检察长，不能只顾检察业务，只抓案件任务指标，忽视党风廉政工作。要提高认识，狠抓队伍建设，特别是干警的思想教育建设，重视纪检监察部门职能工作，发挥纪检监察部门的能动作用，通过制度建设，建立监督机制，保障队伍的纯洁，促进执法为民维护公平正义。
二、强化教育，科学发展。建立健全与检察机关发展相适应的教育与监督并重的惩治和预防腐败体系，是落实科学发展观，推进党风廉政建设和自身反腐败工作的必然要求。树立和落实科学发展观，首先要求我们必须把思想教育作为队伍建设的根本措施，必须坚持用科学发展观统一检察干警的思想和行动，把思想政治学习放在突出位置。其次，政工和纪检监察部门要突出廉政教育与其他学习制度的有机结合，坚持把落实科学发展观纳入党风廉政建设和反腐倡廉教育的重要议程，引导干警自觉、牢固树立正确的权力观、事业观、工作观、政绩观和群众观，培养良好的职业操守和严明纪律。再次，针对干警中出现的问题，进行职业道德、职业纪律和职业作风教育。 三、坚持原则，狠抓落实。纪检监察工作有相当多的内容是做人的工作、思想工作，是在监督我们检察干警是否依法办案、是否有违法行为发生、是否有违纪违规现象存在、是否为民执法、是否廉洁自律等等。纪检监察部门工作面对的都是本院的检察人员，有时碍于情面，认为不便认真开展工作，有差不多就行了的思想，实在交不了差时，就轻描淡写地说一下，对真正严重违法违纪的行为就不敢或者不愿提出严厉批评，更不敢给予法纪处分。这些都是纪检监察工作者不可取的、不应有的思想意识。作为纪检监察干部，就要时刻铭记自己的工作准则和职责，切实负起责任来。因为我
浅谈公司内部治理的监督机制 js1103129 工商管理1班施佳伶 [摘要]内部治理是通过设计科学的法人治理结构，恰当地组织董事会、监事会以及相关的审计委员会，使其形成互相配合、协调制衡，以保证企业经营者经营管理指挥协调顺利的公司治理形式。它包括公司内部治理的激励机制、监督机制和决策机制。但由于公司外部治理的衰微导致我国内部治理的“形式化”相当严重。本文仅从公司内部治理的监督机制出发，剖析监督机制的一般原理和一般内容，旨在探讨我国监督机制实施的主要途径，以期有所裨益于我国公司治理结构理论。 [关键字]内部治理；监督机制；原理内容；实施途径 正文： 目前我国企业已步入公司治理改革新阶段。建立和完善适合中国国情、与国际接轨的公司治理结构与机制，实现企业在微观层次的“入世”，已经成为政府、企业界及理论界所面临的共同课题。而公司内部治理也是大家讨论的普遍话题。而公司治理内部的监督机制值得引起大家的认识与思考。 所谓监督机制是指公司的利害相关者针对公司经营者的经营结果、行为或决策所进行的一系列客观而及时的审核、监察与督导的行动。因而公司治理监督机制的内容包括所有者通过公司内部实施的监督，与通过市场和社会即在公司外部进行的监督两方面的内容，前者称公司内部监督机制，后者称公司外部监督机制。[1]但由于公司外部治理的衰微导致我国内部治理的“形式化”普遍存在，并最终致使公司外部治理与内部治理不能相互转化的。监督机制的弱化是个原因。这对公司内部治理的监督机制的研究提出了新的要求。 一、公司内部监督机制的原理 现代公司作为所有权与控制权分离的典型企业组织形式，其最大特点就是公司财产的原始所有者远离对公司经营者的控制。[2]为了保护所有者的利益，现代公司以法律的形式确立了一套权力分立与制衡的法人治理结构，这种权力
竭诚为您提供优质文档/双击可除农村信用社事后监督工作总结 篇一：辽宁省农村信用社事后监督工作流程 辽宁省农村信用社事后监督工作流程 为加强辽宁省农村信用社事后监督工作的及时性、全面性、安全性、连续性，根据《辽宁省农村信用社会计业务事后监督操作规程》（辽农信联[20XX]420号），制定事后监督工作流程。 事后监督工作采取T+1方式，即必须于前台业务日终批处理完毕后的次日实施并完成事后监督工作，节假日仍执行此方式。 一、被监督机构的处理： （一）当日营业终了，前台打印柜员轧账单、机构轧账单、柜员日间流水清单，机构日间流水清单，根据当日业务传票，由柜员本人或换人逐笔勾挑柜员日间流水清单，勾挑核对无误后，储蓄所的会计资料需于当日移交至信用社，同时办理会计资料交接手续。日终，由信用社会计主管指定另一名柜员双人将全部会计资料入柜保管，视同重要空白凭证
管理。 （二）次日，前台指定一名柜员在“日终生成报表打印（550005）”中打印省中心日终批处理后生成的科目日结单、科目统驭单、内部账表外收付传票、当日冲正汇总凭证、贷款挂账汇总凭证、日间还息汇总凭证、他贷本借贷传票、日终转账借贷传票、日计表、表外日计表、营业日报表等凭证、账表、清单等，并在传票、汇总凭证上加盖转讫章，报表上加盖业务公章、清单上加盖相应的“附件”章等。 会计主管人员根据当日会计资料和日终生成的凭证、清单，按传票装订顺序整理会计传票，并按科目、流水顺序排列，会计主管人员对所有会计资料进行审核，把好会计资料出门关。 会计主管人员根据审核完毕的会计资料，据实核打各科目发生额，填写会计传票交接明细表，会计传票交接明细表由双人签字，无误后将所有会计传票及相关报表在录像监控范围内双人加锁装入账箱，日终移交给押运人员移交至中心库，登记“账箱交接登记簿”。 （三）中心库管库员接到押运人员送来的营业机构账箱，确认安全无误后，与押运人员登记“账箱交接登记簿”，将所接收账箱视同现金入库保管。 二、事后监督中心的处理： （一）事后监督人员于第三个工作日早接到被监督机构
政府采购内部监督管理制度 第一章总则 第一条为加强公司政府采购代理业务的管理，规范代理行为，提高业务效率，促进公司廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》和财政部《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等规定，结合公司实际，制订本制度。 第二条凡使用政府财政性资金采购的货物、服务和工程类项目均适用本制度。 第三条政府采购项目必须经过立项、审批、论证等确认程序，并落实资金来源后，由采购人委托方可组织实施。 第四条政府采购活动，凡《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》、财政部《政府采购货物和服务招标投标管理办法》、陕西省财政厅《陕西省政府采购负面清单》及政府其他法律法规已有规定的，一律从其规定执行。 第二章组织机构及职责 第五条按照政府采购代理业务执行与监督相互分离的原则，公司成立监督审查领导小组，对政府采购代理业务进行事前、事中、事后全过程协调、监督、检查。
组长：总经理副组长：分管监审部的副总经理成员：综合财务部经理、监审部经理、招标部经理领导小组下设办公室，办公室设在监审部，监审部经理兼任办公室主任。 其主要职责是： （一）全面监督公司政府采购代理工作。 （二）审定公司政府采购代理工作规章制度。 （三）讨论、决定政府采购代理工作中的重大事项。第七条政府采购代理工作中相关部门的工作职责 （一）监审部是政府采购代理工作的监督、审查机构，主要职责是：1．制订、修订公司政府采购代理工作的规章制度。 2．监督检查政府采购代理工作遵守国家、地方法律法规和规章制度的执行情况。 3．全过程监督审查政府采购代理活动，对采购过程中的违规行为提出纠正建议。 4．监督政府采购项目评标专家的抽取或确定工作。 5．监督受理采购项目的有关投诉 （二）招标部是政府采购代理工作的业务部门，主要职责是1．签订代理委托合同、项目备案、招标信息发布。2．招标文件（竞争性磋商文件、
企业内部管理制度 近几年来，中国移动、中国联通、中国电信、中国网通等通信运营商相继在海内外成功上市，完善内部管理框架体系，适应境内外资本市场监管的客观需要，满足公司实现现代企业治理的要求，是各大运营商必须面对的问题。 一、完善企业内部管理制度的必要性 1、建立有效的企业内部管理制度是参与国际竞争的迫切要求 虽然我国通信公司自我发展比较快，但还没有实力完全按照国际规则参与市场竞争。一个重要的原因就是可持续发展能力不强，市场认可度不高。一个规范的、有效的企业内部管理制度，可以提高公司的市场认可度，提高公司参与国际竞争的实力和信心，适应境内外资本市场监管的客观需要。 2、健全的企业内部管理制度体系是提升管理效率的必然要求 随着全球经济一体化进程的加快，一些国际化的科学管理规范和管理体系，已经融入到通信公司经营管理体制中。为了适应这种变化，提升管理效率，有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性，以及法律法规的遵循性，通信公司必须形成一整套内部管理体系，通过对贯
穿于经营活动全过程的自行检查、自行制约和自我内部调节，规避公司经营风险，及时发现和纠正各种错误。健全的内部管理体系不仅是公司内部相互制衡、相互监督的治理机制问题，更是在激烈的竞争环境中，公司得以生存、避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然要求。 3、完善的企业内部管理制度流程是适应法律规范的发展方向 根据国内新的《会计法》以及国际资本市场对于上市公司的监管要求，通信公司必须建立内部管理体系并确保有效运行，以提高对投资者和市场的诚信度。因此完善的内部管理流程，不仅符合法律法规的要求，也使得对公司财务报告负有个人责任的公司管理层不会承担过失的风险，符合公司利益相关者利益最大化和公司治理的发展方向。 4、加强企业内部管理制度是建立现代企业制度的内在要求 通信行业经过近二十年的大发展，公司的资金、人员、市场等都发展到了相当的规模，公司的机构设置、财务管理水平和人力资源的配备等方面必须适应公司进一步发展的要求。因此，加强公司管理，实现管理创新，使传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强企业内部管理制度建设是建立现代企业制度的内在要求。 二、加强和完善企业内部管理制度 1、建立、健全企业内部管理制度
论公司内部治理的监督机制 内容摘要：内部治理是通过设计科学的法人治理结构，恰当地组 织董事会、监事会以及相关的审计委员会，使其形成互相配合、协调制衡，以保证企业经营者经营管理指挥协调顺利的公司治理形式，它包括公司内部治理的激励机制、监督机制和决策机制。但由于公司外部治理的衰微导致我国内部治理的“形式化”相当严重。本文仅从公司内部治理的监督机制出发，剖析监督机制的一般原理和一般内容，旨在探讨我国监督机制实施的主要途径，以期有所裨益于我国公司治理结构理论。 关键词：公司内部治理，监督机制原理，内容实施，途径 所谓监督机制是指公司的利害相关者针对公司经营者的经营结果、行为或决策所进行的一系列客观而及时的审核、监察与督导的行动。因而公司治理监督机制的内容包括所有者通过公司内部实施的监督，与通过市场和社会即在公司外部进行的监督两方面的内容，前者称公司内部监督机制，后者称公司外部监督机制。[1]但由于公司外部治 理的衰微导致我国内部治理的“形式化”普遍存在，并最终致使公司外部治理与内部治理不能相互转化的。勿庸讳言，监督机制的弱化是个中原因之一。这对公司内部治理的监督机制的研究提出了新的要求，本文欲在该领域作一些粗浅的尝试，以期有所裨益于我国公司治理结构理论。
一、公司内部监督机制的原理 现代公司作为所有权与控制权分离的典型企业组织形式，其最大特点就是公司财产的原始所有者远离对公司经营者的控制。[2]为了保护所有者的利益，现代公司以法律的形式确立 了一套权力分立与制衡的法人治理结构，这种权力的相互制衡实际上是权力的相互监督。公司内部权力的分立、监督与制衡原理主要应当包括： 首先，由于所有权与控制权的分离，作为财产的最终所有者的股东不能直接从事公司经营管理。股东远离公司的直接治理而又不能不关心公司经营绩效，作为出资者表达其意志的公司权力机关——股东会的成立旨在对公司管理层进行约束与监督，确保股东利益。 其次，股东会在保留重大方针政策决策权的同时，将其他决策权交由股东会选举产生的董事组成的董事会行使，这样公司治理权力出现第一次分工。[3]董事会在公司治理结构中权力巨大，对内是决策者和指挥者，对外是公司的代表和权力象征。当董事会将公司具体经营业务和行政管理交其聘任的经理人员负责时，董事会作为经营者的权力出现了分离，公司权力出现了第二次分工。董事会为了保证其决
招投标监督管理工作总结 一、主要工作和成效 一是加大力度，提高部门和单位的招投标意识。我们以贯彻《四川省国家投资建设工程项目招标投标条例》为契机，综合利用报刊、电台、电视台、网站、会议、文件等媒介，多途径、多层面、多形式加大招投标法律、法规的宣传力度，进一步提高了部门和单位的招投标意识。今年以来，我们公开进行招标的建设项目，绝大多数都是招标人主动到有关部门进行咨询，衔接招标事宜，自觉接受有关部门的监督。我市的国家投资项目基本实现了公开招投标，部分县(市)区10万元以上的建设项目都进行了公开招标。 二是规范招标行为，增强招投标透明度和评标公正性。对国家投资的项目，我们都采用公开招标的方式发包，严格控制邀请招标的项目。依法招标的项目，均在省指定媒介上发布了招标公告。在招标过程中，大多数项目都采取低价中标的办法，并且不使用标底，或标底（预算价）仅在评标中作参考，评标办法随招标文件一起公开。招标项目的评标专家从法定专家库中抽取，杜绝了部分监督人员参加评标的现象。 三是加大监管力度，严肃查处违纪违法案件。今年以来，我们进一步加大了对招投标工作的监管力度。一是开展事前监督。要求计划、建设、交通等行政部门在项目审批、招标核准、文件备案等前期环节，
必须按照有关法律法规规定认真审核把关，否则追究有关工作人员的失职渎职责任。二是开展事中监督。要求参与现场监督人员，必须按照招标文件规定的内容、程序和要求实施监督，不得随意更改招标程序、内容和方式。三是开展事后监督。实行了中标公示制度，凡有异议和投诉，及时进行调查处理，对违反招投标规定的坚决进行纠正。上半年，我们妥善解决了市滨江建设、市气象局、市人防办、高坪开发区、西华师大、川北医学院新校区、消防支队7个单位对工程招投标提出的异议和投诉，对违纪行为进行了纠正，严肃查处了3起在建筑项目招投标中的违纪违法案件。顺庆区严肃查处了同仁乡党委、政府在无集体决议、无建设立项批复、无施工许可证、无项目，未公开招投标的情况下，擅自与一无任何建设资质的村支部签订了20余万元的《移民住房修建协议》的行为,对相关责任的追究正在进一步审理中。 通过加强监管，我市建设工程招投标工作走上了良性发展的轨道，取得了明显成效。今年1-8月，我们共参加招投标现场监督30次，其中公开招标27宗，邀请招标3宗，委托代理17宗，自行招标13宗；公开招标的40个标段概算投资2.07亿元，中标金额1.57亿元，比预算下浮24.17％。 二、存在的问题 一是违规招标。部分单位不以法律、法规为标准，而以过去的招标为依据，违规违法招标。对依法必须公开招标的项目，招标人没有在指定媒介上按要求发布招标公告；有的招标人发放标书到开标的时
干部监督工作总结各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢干部监督工作总结上半年，区卫生监督所在区卫生局的领导下，进一步强化卫生监督执法，积极开展整顿和规范市场经济秩序的卫生监督专项治理，在“食品放心工程”、“食品专项整顿”、“学校食堂卫生管理”、“防治食物中毒”、“加强从业人员健康体检”等方面做到领导重视、措施得力，规范执法，从严管理，现总结 一、实施食品放心工程 我所成立了以王传玲所长为组长的领导小组，负责食品放心工程实施的组织、检查和协调。为加强我区食品加工、批发、零售等流通环节的卫生监督管理，确保人民群众用上安全、卫生、放心的食品，结合我区实际情况，制定了我区开展食品放心工程的详细实施方案，重点强化卫生许可证的发放条件，凡不符合卫生要求，不具备食品生产经营条件
的一律不予批准发证。我们组织人员定期认真审查食品生产经营单位的卫生和安全程度，确保生产经营过程符合卫生要求，不生产经营食品卫生法律、法规和规章禁止和不允许生产经营的项目，为进一步确保食品安全，我们加大了卫生监督执法力度，取缔非法经营，严肃查处无卫生许可证非法生产经营食品的业户，1-3月份，共取缔非法经营食品者近2xxxx。 二、开展从业人员健康体检和卫生许可审核发证依据《中华人民共和国食品卫生法》及《公共场所卫生管理条例》，从3月12号，在全区开展了食品从业人员及公共场所从业人员的健康体检工作。区卫生监督所组织卫生监督员，逐乡逐户、边通知体检边查证。上半年下发体检通知450xxxx户次，督查从业人员健康体检230xxxx，共中，体检不合格人员3xxxx，经审查验收为39xxxx 办理卫生许可证，办理健康证180xxxx。 三、规范市场秩序，加大卫生监督
项目经理部管理制度 一、人事管理： 凡公司员工应遵守国家的法律法规和公司的各项规章制度，加强团队意识，树立企业形象。 1、各项目部项目经理、技术负责人、施工员、内业和专职人员、特种作业人员、后勤人员必须执行国家或公司制定的标准职责，履行公司或各项目部规定的各项义务。 2、员工有事请假必须出具书面假条，经项目经理批准交办公室备案后，方可离岗。技术人员请假经项目经理和总工批准，项目经理、总工请假，必须经公司经理批准未经批准离岗，按旷工论处，项目部所有人员请假三天及三天以上的由项目经理报公司总经理。所有人员旷工一天扣除三天工资。 3、严格遵守项目部的规章制度，严格执行公司的考勤制度，每名人员每月休假4天（每月不累加），休假超出天数扣除当天工资。 4、严格执行项目部的作息时间，上班时间必须坚守自己的岗位，工程人员根据对自己的职责进行跟班作业。做到不迟到、不早退，累计迟到、早退3次按旷工一天处理。 5、施工人员进入施工现场必须佩带安全帽、上岗证，严禁酒后上班。 6、新到员工必须到办公室登记。辞职的员工应提前30天申请，得到项目部经理及总经理同意批准，办理好各种交接手续后方可离
职，否则不予支付当月工资。 7、凡属公司出资培训的各项技术人员，要离职跳槽的，不服从公司工作安排，私自外出应聘的，必须加倍支付公司的培训费，事后不再从事原公司相同的工作内容。 8、公司建立人事管理档案，所有员工应提供本人身份证、毕业证、职称证等相关证件，用于本公司招投标。员工离职时，公司应给予退还。员工应做到对本公司的各项信息保密，严禁外漏。如发生此类事件，后果自负。 9、所有员工在工作期间严禁饮酒、赌博，严禁干私事，遵守当地民风民俗。如因个人不良行为造成的一切后果，均由个人自行承担。 二、设备管理： 1、各项目部的电脑、打印机、传真机等是现代企业信息办公的重要设施，操作人员要精心爱护保养，注意防水、防尘。保持资料室清洁卫生，做好各种资料、图表的保存，防止丢失。信息办公的各类设备由经办人负责管理。 2、非本岗位人员不得随意进入经理室、资料室、财务室等，非资料室工作人员不得操作电脑。办公区所有人员在上班时间不准上网聊天、打游戏，发现一次罚款50元。个人使用的电脑自行负责，文档及时归档，防止资料丢失及电脑染上病毒，影响信息传递。 3、办公室电话是方便工作联系，严禁电话聊天，严禁打国际国内长途，严禁打信息电话，严禁上班时间串岗聊天。 4、全站仪由测量工程师负责管理，水准仪由施工员负责保管
企业内部控制制度的监督与评价
对企业内部控制制度的监督与评价 【摘要】加强和完善企业内部控制制度已成为当前我国会计理论界和实务界最为关注的焦点之一。2008年6月28日，财政部、审计署等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，标志着我国企业内部控制规范建设取得重大突破。本文从我国企业内部控制现状及存在的问题出发，分析了企业内部控制和会计师事务所之间的关系，提出了会计师事务所加强和完善企业内部控制的措施。 【关键词】会计师事务所；内部控制制度；外部监督 自20世纪90年代以来，财务舞弊以及由此带来的损失空前严重，引起了相关部门和理论界的高度重视。上市公司会计造假案件的数量逐渐上升，且金额越来越大，影响面也越来越广。从我国内地的琼民源、郑百文、大庆联谊、蜀红光、银广厦、科龙电器、银河科技、天津磁卡，以及2004年台湾的博达、讯碟、皇统这一连串科技股舞弊案，再到美国的安然（Enron）、施乐（Xerox）、世界通讯（WorldCom），波及美、亚的会计舞弊案件此起彼伏，接连不断。导致这些财务舞弊案件和审计失败案例的原因是多方面的，其中，企业对内部控制的认识不到位，缺乏严密、有效的内部控制体系以及执行不完善，和注册会计师不重视对企业内部控制的分析与评价是两个重要原因。 一、研究现状 20世纪90年代以来，西方会计理论界对内部控制的研究逐渐深化。1992 年9月，美国反虚假财务报告委员会的赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制整体框架》的研究报告对内部控制的概念论述得最为全面。该研究报告认为，内部控制整体框架包括5个相互联系的要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息传递和监督。从历史的角度来看，对内部控制理论的研究由来已久，但通过法律手段推进内部控制评价报告制度，则属于由频繁发生的财务舞弊案件所带来的理论与实务相结合的制度创新。在内部控制评价理论和实务的发展方面，美国一直走在世界前列。最初，美国独立审计的业务范围主要侧重于财务鉴证方面。从20世纪80年代开始，独立审计的范围开始扩展为包含内部控制评价在内的管理鉴证。而随着安然、施乐、世通等一系列会计案件的出现，美国对内部控制评价的重视程度则更为加强。美国国会于2002年7月25 日通过的《萨班斯法案》开启了一个新的会计审计与资本市场监管时代。该法案对公司的内部治理作出了明确规定，要求上市公司建立完善的内部控制制度。 在国内，1999年修订的《会计法》第1次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求，财政部随即连续制定、发布了《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范；审计署、国资委、证监会、银监会、保监会以及上海、深圳证券交易所等也从不同角度对加强企业内部控制进行了规范。2001年10月，我国证监会发布了《关于做好证券公司内部控制评审工作的通知》，
银行工作人员年终个人总结 时间转逝，银行工作多年的我无论是在思想上还是在日常工作中都积累了工作经验，这为以后的更好的工作理清思路、加快发展提供了捷径。通过对事后监督细则的不断学习，在工作中不断的总结我取得了长足的进步，也有着很多的感悟。 一、事后监督工作中对监督员的业务素质要求很高，需要掌握非常全面的业务内容，这样才可以认真审核每一笔业务。因此，强化业务学习，提高自身综合素质，适应新形势的需要，这就要求我们认真学习省联社下发的《会计基础工作规范》以及其他会计法规法则，在理论的指导下，运用于实践并不断的总结工作中得到的宝贵经验和解决问题，进一步指导下一步的工作。开展各种自我学习和集体学习的活动培养我们的学习、更新知识的能力，我们本着应知应会和缺什么补什么的原则，进行全面学习，全方位提高自己的综合素质。学习内容主要包括：储蓄、会计、出纳、信贷、安全保卫等基本专业知识和技能;各专业核算、管理等方面的规定制度;学习各专业业务操作流程;学习金融法律法规;学习上机操作技能， 二、重点监督特殊业务，作为一名事后监督人员，认真监督基层网点的每一笔业务是非常必要的，也是我的职责所在，围绕上级及银监局风险排查方案等精神，我们主要是在重要空白凭证管理、大额授权、抹账、挂失、联行等特殊业务上加大监督力度，将风险隐患控制在最低。事后监督要把好会计核算的质量关，监督业务处理依据是否合法，账务处理手续是否合规，并且纠正会计核算中的差错和问题。
经过我们事后监督人员近几个月的努力，基层网点的账务质量有了相当明显的改善，而我们的工作思路也越来越清晰、明确，那就是紧紧围绕总行下达的各项文件精神，以《会计基础工作规范》为中心，认真按照领导提出的要求，踏踏实实的做好本职工作。坚持把监督工作做好，监督好工作中的每个细节，及时处理和反映工作中的问题，及时纠正工作中的差错，防范风险事故的发生，保证网点工作的正常运行。 三、加大制度建设完善力度，全面规范操作规程。 强化执行，完善各项制度，认真阅读学习上级文件，严格按照上级文件指示规范操作。随着银行的不断发展和完善，也要求我们作为一名普通员工也要适应环境的变化，要学习新的知识，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培养成为一个业务全面的优秀员工，也让自己的职业生涯没有遗憾。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，今后我将一如既往地做好本职工作，时刻以银行的理念完善自我，在领导和同事们的关心、指导和帮助中提高自己、更加严格要求自己，为银行事业的发展尽绵薄之力。
干部日常管理监督工作总结 篇一：干部监督工作总结 干部监督工作总结 上半年，区卫生监督所在区卫生局的领导下，进一步强化卫生监督执法，积极开展整顿和规范市场经济秩序的卫生监督专项治理，在“食品放心工程”、“食品专项整顿”、“学校食堂卫生管理”、“防治食物中毒”、“加强从业人员健康体检”等方面做到领导重视、措施得力，规范执法，从严管理，现总结 一、实施食品放心工程 我所成立了以王传玲所长为组长的领导小组，负责食品放心工程实施的组织、检查和协调。为加强我区食品加工、批发、零售等流通环节的卫生监督管理，确保人民群众用上安全、卫生、放心的食品，结合我区实际情况，制定了我区开展食品放心工程的详细实施方案，重点强化卫生许可证的发放条件，凡不符合卫生要求，不具备食品生产经营条件的一律不予批准发证。我们组织人员定期认真审查食品生产经营单位的卫生和安全程度，确保生产经营过程符合卫生要求，不生产经营食品卫生法律、法规和规章禁止和不允许生产经营的项目，为进一步确保食品安全，我们加大了卫生监督执
法力度，取缔非法经营，严肃查处无卫生许可证非法生产经营食品的业户，1-3月份，共取缔非法经营食品者近2xxxx。 二、开展从业人员健康体检和卫生许可审核发证依据《中华人民共和国食品卫生法》及《公共场所卫生管理条例》，从3月12号，在全区开展了食品从业人员及公共场所从业人员的健康体检工作。区卫生监督所组织卫生监督员，逐乡逐户、边通知体检边查证。上半年下发体检通知450xxxx户次，督查从业人员健康体检230xxxx，共中，体检不合格人员3xxxx，经审查验收为39xxxx办理卫生许可证，办理健康证180xxxx。 三、规范市场秩序，加大卫生监督执法力度 （一）节日前后食品卫生专项检查 根据上级要求，1-3月份我们组织开展了餐饮业卫生专项检查、酱油醋生产企业专项检查和定型包装食品专项检查，共检查餐饮业单位2xxxx，共中2xxxx取得有效卫生许可证，检查人业人员8xxxx，7xxxx取得有效健康证，存在的问题有：熟食间不能专用，缺少空调、紫外线杀菌灯；粗加工与烹调同在 一室，餐具消毒设施不全，不能坚持消毒，无保洁设施等。检查酱油醋生产企业xxxx，其中紫庄万鲜酱油厂、汴塘
××股份有限公司 财务内部监督制度 第一条为规范公司内部法人治理结构，完善公司法人治理机制，根据《公司法》等相关法律，制定本制度。 第二条公司各项经济活动、财务收支，必须接受所有者、债权 人的监督、检查；公司内部应不断完善对财务管理、会计核算的审计、监督、控制机制，促进公司健康稳定发展。 第三条监事会有权监督、检查公司的财务会计工作，对公司董 事、经理人员违反财务纪律的行为进行监督，并可委托内部审计部门 及社会中介机构，对有关财务问题进行审计检查。 第四条公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财 务收支和经济活动进行内部审计监督，对监事会负责并报告工作。审 计人员对财务行使下列职权： （一）审查公司各部门及所属单位会计核算、财务管理和控制制 度中存在的问题，发现管理上的薄弱环节并提出完善和改进的措施； （二）审查各项经济活动和财务收支的合法性、真实性和正确性，审查会计账目和财务报表； （三）检查财务预算执行情况及经济目标责任的落实完成情况； （四）组织、参与离任审计工作。
物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。 一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。 其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二．培训的及要求培训目的 1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。 2、培训要求 1）保安理论培训 通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。 2）消防知识及消防器材的使用 通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。 3) 法律常识及职业道德教育 通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。 4) 工作技能培训