我国农村养老保险的现存问题及对策
——————以江油地区为例
摘要：由于我国城乡二元化问题突出，人口老龄化加速，土地保障功能弱化，家庭养老意识淡漠，农村居民很少享受政府提供的养老保险。但随着我国经济的快速发展，农村制度缺陷并定影响社会安全核社会公正。解决好农民的养老保障问题，既是保障农民基本权利的客观需要，也是关系到农村政治、经济、社会能否稳定、持续发展的大问题。
关键词：农村养老保险；问题；对策
The existing problems and Countermeasures of rural endowment insurance in China
----Taking JiangYou area as an example
Abstract：Because our country two yuan in urban and rural areas problems, accelerated aging of the population, land security is weakening, the family pension consciousness, few rural residents enjoy the government to provide old-age insurance. But with China's rapid economic development, the rural social security system defects and effects of nuclear social justice. To solve the problem of old-age security of farmers, is not only the objective need to protect the basic rights of farmers, but also a big problem related to the rural political, economic, social stability, sustainable development.
Key words: The rural endowment insurance ；The problem ；Countermeasures
目录
一、建立我国农村养老保险的背景 (1)
二、我国农村养老保险的发展阶段 (1)
三、我国农村养老保险存在的现状分析 (4)
（一）我国农村养老保险的基本问题 (4)
（二）我国农村养老保险存在的问题 (4)
四、农村养老保险产生这些问题的原因 (8)
（一）导致农村社会养老保险目前现状的最基本的原因是农村经济落后 (8)
（二）立法的滞后是农村社会养老保险得不到保障的原因 (8)
五、改善农村养老保险现存问题对策 (8)
（一）建立相关农村养老保险的法律保障 (8)
(二)结合各地的实际情况，建立与地区相适应的养老保险 (8)
（三）着力解决农村收入水平低问题 (9)
（四）实施土地有偿转让 (9)
（五）社会对农村贫困户、五保用户进行资金支持 (9)
（六）加大宣传，转变农民的意识 (10)
（七）加大对农村养老保险的管理 (10)
（八）增加国家财政投入 (10)
六、结论 (12)
致谢： (13)
参考文献： (14)
我国农村养老保险的现存问题及对策
社会养老保险制度是“国家和社会根据相关的法律法规，为保证劳动者在达到国家规定的除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保障。它起到稳定社会和促进经济发展的作用。我国是一个农业大国，农民的问题特别是养老问题，随着我国老龄化程度加大，其关系到了国家的发展和稳定。我国的农村养老保险在改革中不断完善和改善，经过了一个漫长的发展阶段，我们经过其发展过程不断总结经验并对其进行完善。
一、建立我国农村养老保险的背景
党的十七大提出，加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，保障人民的基本生活。建立和完善我国农村的社会养老保险体系，实现农民的老有所养，不仅是建设社会主义新农村的重要内容，也是贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的根本要求。“建立覆盖城乡居民的社会保障体系，保障人民的基本生活”，是我国全面建设小康社会的一个基本目标。在国外一些国家（例如：德国）随着工业化进程深入，开始关注对农村的保障制度。我国农村人口众多，从我国国情来看，重点是构建农村社会保障体系，而这重中之重则是农村养老保险制度的建设。
二、我国农村养老保险的发展阶段
（一）、中华民族拥有尊老爱幼，抚养老人的优良传统，我国从制定养老保障制度到现在大体上经历了五个发展阶段。
1、初始萌芽阶段（1978年-1982年）
为了解决我们贫困地区困难，1982年全国有11个省市建立起了养老保险制度，规定“凡参加集体生产劳动10年以上的，年满65周岁的男社员和年满60周岁的女社员，可享受养老金待遇。养老保险制定后有42.6万名农民享受了养老金，一般每人每月可得到养老金10元到20元之间不等。当时的养老金由该地的大队、生产队根据经济状况按比例分担，从大队、企业利润和其他公益收入中支付”。这是我国最早意义上较为完
善的农村社会养老保险制度。
1、探索试点阶段（1983年-1997年）
根据“七五”计划提出“有步骤地建立起具有中国特色社会主义的社会保障制度的雏形”的任务和“抓紧研究建立农村社会保险制度，并根据各地经济发展情况，进行试点，逐步实行”的发展目标。1986年根据相关政策批示了农村社会养老保障制度探索和试点地区，将经济发达地区发展社区型养老保险正式实施。1989年选择北京大兴县、山西左云县为县级农村社会养老保险试点县，并遵循自我保障为主，集体、国家为辅的基本原则，为我国农村社会养老保险制度的发展发展奠定了基础。直至1989年，全国已经有19个省、自治区和直辖市的190多个县、市、区进行了农村社会养老保险方面的探索，800多个乡镇建立了以乡镇或村为单位的养老保障制度。1991年我国发布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》规定，农村社会养老保险制度改革由民政部负责。同年民政部开始着手农村社会养老保险试点工作，并制定《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》（简称《基本方案》），试点地区在根据相关政策规定进行着从点到面的全方位实施。1998年，全国已有2123个县（市）农村社会养老保险工作热火朝天进行着，基金滚存余额达166.2亿元。基本上形成了中央部委、省、地、县、乡、村多级工作网络和上下贯通的管理体系，养老保险方面的规定进行了完善，并且初步建立起了养老保险制度。
2、整顿规范阶段（1998年-2002年）
1998年国务院机构改革方案实现了全国社会保险的统一管理，将农村社会保险管理的管理交由劳动和社会保障部，具体由农村社会保险司负责。1999年提出：“目前我国农村尚不具备普遍实行社会保险的条件。对原来开展的农村社会养老保险要进行从新的管理，规划。并将养老保险逐步向商业保险过渡。”2001年由于农村地区不富裕，经济不发达社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大、养老保险工作陷入停顿等困难。
3、新发展阶段（2003年至今）
十六大明确提出“在有条件的地方探索建立农村社会养老保险制度”， 2003年原劳动保障部发布《关于认真做好当前农村养老保险工作的通知》，要求高度重视农民的养老保障，积极稳妥地推动农村养老保险工作。传统型农村社会养老保险（“老农保”）与新型农村社会养老保险（“新农保”）以2003年为时间界限，2003年以前的农村社会养老保险称为“老农保”，2003年以后探索的各种形式的农村社会养老保险称为“新农保”。
“新农保”又可细分为“地方新农保”和“国家新农保”，前者由地方政府在2003年后陆续出台，后者则执行国务院2009年的规定。十七届三中全会决定提出，按照个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的形式，建立新型农村社会养老保险制度。2009年9月，国务院发布了《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》。“新农保”的基本原则是“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”，采取社会统筹与个人账户相结合的基本模式和个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资方式。
（二）、江油农村养老保险特点
江油作为四川省新型农村社会养老保险的试点县(市)具有代表性。江油市的人口老龄化很严重。据江油市民政局公布的数据,在总人口88万中,60岁以上老人已达到12.6万人,老龄化率为15%,远超过全国11.6%的比率。江油市农村人口占多数。到2008底,江油市总人口88.28万人,其中农业人口就有63.56万人,非农业人口仅仅24.72万人,农业人口差不多占到总人口的3/4。
(1)政策制度的统一。江油市政府根据《四川省新型农村社会养老保险试点实施办法》并结合本地实际情况,制定了《江油市新型农村社会养老保险试点实施办法》。统一的政策制度为全市21个镇,19个乡开展新农保工作指明了方向。
(2)建设相关机构。市政府带头成立新农保试点领导小组;劳动保障局下设新农保服务中心;各乡镇指定1到2人专门从事新农村养老保险管理,各行政村派1到2人负责新农村养老保险的宣传，组织工作。市财政局、劳动保障局、信用联社与邮政储蓄银行共同商讨新农村养老保险的代扣代缴、养老金发放办法。
(3)激励制的个人账户。对于选择不同缴费标准的农民给予不同档次的政府补贴;对缴费年限超过15年以上的人,除享受国家基础养老金外,每多交一年地方财政给予一定的补助。该补助全部纳入个人账户,更有效的保障了农民以后养老问题。
(4)养老金计算标准。新农村保养老保险金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。个人账户养老金的计发系数为139。养老金每月领取额=(缴费档次×缴费年限+财政补贴×缴费年限+利息)/139+基础养老金。根据江油现行政策,以16岁参保缴费为例(利息未计),计算个人养老金。缴费档次(元/年):500;缴费年限(年):45;地方补贴金额(元/年):45;基础养老金(元/月):85;则每月领取金额(元/月):261.44。随着经济发展、ＣＰＩ的增长、年利率的变化对基础养老金的标准进行相应的调整。这样会让农民以后养老得到最大的保障。
三、我国农村养老保险存在的现状分析
资料来源于：贾荣《浅析我国农村养老保险问题》
通过对上表的分析可以得到以下结论：
1、从2002年-2008年来看城镇养老保险人数比农村养老保险人数多出1倍多，我国农
村投保人数很少
2、我国养老保险的覆盖范围小，以至于造成城乡差距严重例如以2006年为例，全国参
养老保险的人数为24140万，其中城镇参加养老保险的人数为18766万，占总人数的77.7%，而农村参加养老保险人数为5374万，占总人数的22.3%。两者的差距很大。
3、如上表所示从2002年到2008年城镇参加养老保险人数逐年增加，而农村参加养老
保险人数逐年减少，已造成城镇与农村之间的差距。
（二）我国农村养老保险存在的问题
改革开放以来，经济的快速发展、农村的生产力的发展和计划生育政策的改变。迫切我国建立适合农村发展的养老保险来保障人们的生活。而现今我国农村养老保险存在以下方面的问题：
1、农村人口老龄化的加剧
人口老龄化主要是指由于人口出生率和人口死亡率下降直接作用的结果，社会经济发展、文化教育水平提高、科学技术进步和医疗卫生条件改善也和人口老龄化相关，由
于城市发展空间相对较大，农村青壮年人口大多数选择到城市就业发展，人口迁移加速了农村人口老龄化进程。在客观上形成了农村越来越多的纯老年人家庭。由于生育政策的改变和人均寿命的延长使得从家庭结构和周期上发生了改变，使得家庭生养子女的周期缩短出现无子女共同生活的“空巢”阶段、单身阶段大大延长，四世同堂家庭在农村已经很少见到。目前农业生产主要以“386199形式”为主。家庭模式以421模式为主。根据相关报道：我国60岁以上人口已经占了总人口的10．2％。按照现行的生育政策，到本世纪中期，我国65岁以上老年人口的比例将高达23％。与此同时，上世纪70年代后期计划生育政策实行后出生的独生子女一代，已经陆续进入婚育年龄，两个孩子同时要赡养四位老人。而随着经济和科技的发展，甚至可能出现“8-4-2-1”。据人口专家预测，未来10年，包括独生子女与独生子女、独生子女与非独生子女组成的“独生父母”家庭在我国至少会达到上千万个，并将成为社会主流。一方面是农村老年人口比重不断提高，家庭养老负担日益沉重，另一方面是农民收入不定，没有足够的能力去赡养老人。以往单纯的家庭养老保障不能解决当下社会问题。
2、关于农村养老保险的法律缺失
我国虽然养老保险相关法律在不断的完善，但是针对于农村养老保险的法律尚不完善，在国际上有什么国家城乡养老保险基金的来源是全部由政府拨款或政府和雇主出大头，受保人出小头。但是在我国以“坚持个人交纳为主，集体为辅，政府只是政策的支持，这样的政策是农民自己买养老保险，不是属于社会保险范畴。
3、国家对农村养老保险的重视不够
从开始建立养老保险时，农民就被排除在社会保障之外，当时的农民拥有土地使用权，便拥有了土地的保障，所以建立的保障主要以城镇居民为中心而将农民基本上排除在外。据中国科学学院学者香伶的统计，我国城市老年人主要经济来源为退休金，社会养老金的比例很高，占到48.5%，而农村老人丧失劳动力后主要是由家庭进行抚养的比例占到94.2%，靠退休金，集体供养住敬老院的人很少仅仅占2.34%。下面是国外一些国家建立农村养老保险制度的时间及当时的经济发展水平。
资料来源：度国柱、王国军：《中国农业保险与农村社会保障制度研究》，首都经济贸易大学出版社，2002年12月第1版，第398页。
由上可知，一个国家的快速发展，需要重视农村养老保险，只有解决了农民的养老问题，才能保障国家快速的发展。
4、在农村养老保险制定中并没有根据实际情况制定
农村养老保险在制定过程中并没有根据实际的各个地区的情况制定，而是全是一个模型，一个套路。这样的反而违背了当初在农村实施养老保险的初衷。根据相关政策的规定参加养老保险的就是一些具有一定经济基础的人，如果他们不买今后的养老问题也容易解决。但是针对于农村那些低收入，贫困农民和五保户来说，根本没有钱购买养老保险，他们的养老问题还是没有得到保障。这样做也更加大了农村的不公平现象。
5、对农民购买养老保险宣传、普及不够
虽然政府大力宣传农村养老保险，但是据统计截至2012年12月底，参加新农保的人数达到4.6亿人，还有几千万符合参保的人没有参保。很多人没有意识到购买养老保险对于自己和对于家庭来说是一种保障。这还需要政府部门加大宣传力度比耐心的讲解购买养老保险的好处。
6、对于农村养老保险基金的监督薄弱
在一些地区没有完善的监督体系，从而使一些政府官员法律意识薄弱，将已收上来的养老保险基金挪作他用，造成基金的严重流失也损害了农民的根本利益，引起群众的不满甚至引发群体性事件影响社会和谐，政府的公信力也降低了。
（三）、江油市农村养老保险存在的问题
1、政府的财政支出高,压力大。在灾后重建中江油市得到很大财政支持，在国家专款补助和扩大内需政策的调节下,财政收入逐步提高,到2010年12月20日,财政总收入完成18.09亿元,同比增长34%;一般预算收入完成6.35亿元,同比增长49.7%。随着社保、医疗等方面公共产品需求不断扩张,以及震后重建速度加快,财政支出也在不断增加。特别在2008年,在自然灾害和金融危机影响下,财政支出成倍增长,总支出62.77亿元,同比增长4.3倍,其中一般预算支出58.83亿元。政府支出远超过收入,财政压力不断增大。(如图1所示)
2、激励制补贴效果不明显。在新农村养老保险激励制补贴中,100～200元档每人每年补贴30元,300元补贴35元,400元补贴40元,500元补贴45元,激励制补贴占缴费额比率逐级的递减,分别为30%、15%、11.67%、10%、9%。补贴中,除了中央财政全额补助的55元/月基础养老金外,地方政府对缴费年限达到15年以上者给予政策鼓励,每多缴1年,基础养老金增加1元。但这新增的1元和每年的ＣＰＩ增速相比,变成了显著的对比。
图1 2006-2009年江油市财政收支表格
资料来源:江油市财政局
由上可知,激励政策没有达到理想的作用。
3、城乡收入差距较大。推进社会养老保障顺利开展的动力是农民的收入提高。随着政策的调整与改变,农民收入不断在增加。江油农民人均现金收入已从2007年的4 349元提高到2010年的5 838元,增长34.24%,但与城镇收入相比,城乡收入差异还是相当大,2010年江油城镇人均收入达14 300元,城乡收入差距比例为2.45∶1。(如图2所示) 2011年调整后的城镇企业职工养老金约为1350元/月,但是参加新农村养老保险的农民如按照参保标准最高档次500元,缴纳最长年限45年计算,之后每月也只能领取400元左右的养老金,城乡养老待遇比例为3.4∶1。
图2 2007-2010年江油市城乡收入对比
资料来源:江油市发展改革局
4、不同地方之间参保不均。由于各个地方人均收入，经济发展和宣传力度不同,所以使得各个地方的参保情况也各不一样。根据江油市劳动和社会保障局公布的各乡镇
参保数据显示,截止2010年11月,排在首位的双河镇实际缴费人数为5 533人，而排在末位的铜星乡缴费人数2人。差距非常之大。
四、农村养老保险产生这些问题的原因
（一）导致农村社会养老保险目前现状的最基本的原因是农村经济落后我国农业属于第一产业，虽然它的效果没有二、三产业来的快，但是为国民经济的发展做出了重要的贡献。通过对农业的发展，中国建立起比较完善的工业体系。国家有关研究表明，从1952年到1990年，中国农业通过税后方式、“剪刀差”方式等为工业化提供资金积累总量达到11594亿元， 1952年到1990年，中国工业建设从农业中净调动了约一万亿元的资金。农业虽然付出的多，但是得到的却很少。我国长期以来偏重于工业和城市所以财政投入也是偏重于工业和城市。特别是在市场经济条件下，因为农村的教育水平、基础设施、文化素质等一些因素严重制约了农村经济的快速发展，从而限制了农村社会养老保险制度的发展与运行。
（二）立法的滞后是农村社会养老保险得不到保障的原因
国家关于农村社会养老保险的政策不断的发生变化，并且各地没有相关方面的统一的业务、财务及档案管理的规章制度，这样不利于养老保险的管理导致了农村社会养老保险制度的不稳定性。而立法是稳定农村养老保险的最好途径。1992年1月3日中华人民共和国民政部公布施行的《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》。之后国家也没有根据经济发展和一段时期内的实际情况对其进行调整。这样很大程度上影响农村养老保险的发展。所以，我们需要实事求是、因地制宜的完善农村养老保险法规，尽快制定出相关法律法规，确保农村养老保险的地位，并使其得到法律保护。
五、改善农村养老保险现存问题对策
（一）建立相关农村养老保险的法律保障
建立相关的法律制度才能保障农村养老保险顺利的实施。在我国农村养老保险在整个社会保障制度中处于弱势地位，我们想要在农村顺利的开展养老保险活动就必须建立相关的法律制度对其进行保护。各个地方政府在进行有法可依中，才能进而合理，有限，持续运行的保障农民的根本利益。让农民可以放心的购买养老保险。
(二)结合各地的实际情况，建立与地区相适应的养老保险
由于我国农村各个地区的情况不同，其经济发展水平也不一样，各地区农民收入也
不一样，从而参保的能力也不一样，我们在实施农村养老保险时要在依据国家总体政策的同时根据实际情况，逐步建立适合各地区的养老保险制度。比如在我国东部的沿海地区的农村，其地处于东部发展地区，农民具有较高的自我保障能力。而处于收入较低的中东地区，农民对社会养老保险的个人供款能力差，所以应该符合当地经济的养老保险制度。
（三）着力解决农村收入水平低问题
我国的农村收入水平比不上城市收入那么高，我们如果想解决农村人口养老问题，就应该首先要提高农民的收入，他们才能有足够的资金购买养老保险，摆脱传统的养老模式，为老后生活提供保障。针对解决农村收入水平低问题，我有以下几个建议：
1、随着我国经济的发展，社会需要很多的技术人员和工人，农村地区由于教育落后很
多人都是低文化水平，只能从事一些体力劳动和在家进行耕种，收入很多少。人力资源社会保障局可以根据当地的务工需求，对农村青年进行一些相关技术的培训，为求职人员做好职业的规划，从而增加农民的收入。
2、鼓励农民进行自助创业，发展第三产业。农民可以根据当地的实际情况开展养殖业、
畜牧业、种植业。国家制定相关政策的支持可以使农民摆脱自给自足的日子。将传统的种植业、畜牧业和养殖业作为一种规模性产业来发展，有利于提高农民的生活水平，也有利于提高农民的收入。
3、鼓励企业进农村，有很多大的企业缺工人，而农村拥有大量的闲置人员，企业将工
区建进农村。一方面，企业不用再为人员的短缺的着急：另一方面，农村的闲置人口得以安顿，也促进了农村的经济发展和提高了农民的收入。
（四）实施土地有偿转让
在农村现在很多年轻人都进城打工，留下的全是老人。年轻点的老人还好年纪大的老人由于年纪大了不能进行耕种，但是在农村的主要收入来源便是土地的耕种。如果土地使用者可以根据相关的制度规定将土地的使用权交由他人行使，但原土地使用者就失去了主要的收入来源，作为经济的补偿接受者将为土地使用权转让者购买相关制度规定的养老保险金。这样做在一定程度上保障了丧失劳动能力老人的生活。
（五）社会对农村贫困户、五保用户进行资金支持
在各个农村拥有不少贫困，五保的用户，他们相对来说更没有能力购买养老保险。除了国家和当地政府给一定的支持外，大力鼓励企业和慈善机构也要为贫困户和五保户进行资金的支持，解决农村五保户，贫困户养老的问题是一个长久的问题。我们不能仅
仅依靠国家和政府的支持还需要社会上企业和慈善机构的支持。将企业和慈善机构捐献的资金交由相关部门进行管理，再按照相关规定将资金划入农村贫困户和五保户的养老保险资金中，这样在一定的程度上解决了农村贫困户和五保户的养老问题。
（六）加大宣传，转变农民的意识
我国农民由于传统思想的影响，使得养老保险的推广收到了很大的阻力。一方面，农村长时间依靠的是家庭养老，在短时间让农民转变观念是件很难的事情。这就需要相关机构部门的大力宣传。扩大宣传渠道，深入农民群众中耐心讲解。另一方面，在农村农民常常觉得他们交纳的资金会挪作他用，我们要转变这种意识就必须建立起政府的公信力，在加大政府公信力同时我们还需要增加对基金的管理和监督力度。
（七）加大对农村养老保险的管理
农村养老保险管理工作薄弱和管理水平有限，要完善和推广农村养老保险制度就需要加强对农村养老保险管理工作。针对加强农村养老保险管理工作的建议如下：
1、建立相关的档案管理实施岗位的目标责任制，加强约束机制。
2、加大严格的监督检查机制，实施透明化管理，定时定期公布相关的情况。
3、实行规范化的操作,全面实施全计算机操作，提高工作效率。
4、对相关工作人员进行定期的培训，提高他们的管理水平和业务水平。
（八）增加国家财政投入
国家用于宏观调控的手段是财政，它起到协调经济发展和保障公共建设的作用。以前由于国家的财政收入并不多，所以对农村投入方面也不足，使得农村经济发展滞后，城乡差距大。为了防止城乡差距过度的扩大，我们必须调整对农村的财政投入，加大对农村财政的投入，让公共财政覆盖农村，保障农村的发展。
（九）、江油应对存在的问题
1、产业结构进行优化,持续不断的推动经济全方面的发展,保证经济又好又快地发展。在统筹城乡的大潮中,抓住机遇,不断强化社会制度建设,为农村养老保险的实施奠定坚实基础。
2、集体补助是个人账户养老金的主要来源，发展农村集体经济,确保农村养老保险集体补助是首选任务。但集体补助却很难实现,因为其集体经济的薄弱。所以,首先江油各地区可结合自身资源特色,办公司、建立龙头企业,从而增加集体收入来保障农村养老保险制度的实施。其次可成立农村合作社,通过承包、合作等方式,确保收入的增加,实现农民和集体双赢。只有农村集体经济壮大了,才有充足的资金提供集体补助
3、提高农村社会保障水平，缩小城乡差异。江油市必须放宽城镇户籍限制,逐步取消二元结构的身份问题。只有打破了城乡分隔体制,江油才能从根本上缩小城乡社会保障差距。
4、促进农保统一发展，建立多层次养老保障体系。江油市根据自身实际情况构建新农村养老保险为主体,家庭养老和土地养老为基础,个人储蓄养老、集体补助等方面作为补充的农村养老保障体系。针对不同的乡镇经济发展和农民收入的不同程度,实行不同的政策导向和扶持。
5、注重专业人才培养。引进专业人员、分工合理可以加快新农村养老保险的进展速度。除上述提到的农保实施体制问题外,江油大多乡镇村的农保机构成立时间短,专职工作人员不稳定,且业务能力较弱，所以提高业务能力水平，也是当务之急。
6、现在四川一些地方实行一次性购买养老保险制度，要求条件：首先要是失地农民；再是女要满55岁，男的要满60岁。只有满足以上两个条件，就可以一次性交3万8的养老金，后面每月按一定比例领取。
7、如果出现参保人员死亡，其个人账户储存额的余额，按照法律法规规定是可以依法继承的。
六、结论
人口老龄化受到全世界的关注，而我国老龄化主要集中在农村。随着我国农村老龄化加剧，建立和推行农村社会养老保险制度是我国社会经济发展的现实需要。农村养老保险的建立关系到了我国农村秩序的稳定和经济的可持续发展。我国在建立、完善农村养老保险的时候要走一条适合中国农村的养老保险道路，通过对我国农村养老保险现状的分析，并制定出相应的对策。只有我们解决了现存在的问题才能够顺利的开展农村养老保险工作。
致谢：
由于本人对相关理论知识掌握比较薄弱，在论文的研究方面有很多的不足问题方面并在论文问题的认识方面有一定的限制，。感谢吴劲松导师的多次建议和精心指导，为我提供了各种信息、资料和素材。通过老师的指导和本人不断努力下，最终完成了本论文。特向吴劲松导师表示衷心的感谢。
此外，我还要感谢辛勤评阅论文、为我的论文提出宝贵意见的各位老师.本论文从选题、大纲框架、开题报告、资料搜集、初稿成形到最终定稿，至始至终衷心感谢吴劲松导师给予我耐心、细致地指导和建议。导师渊博的知识、严谨的治学态度，是我学习的榜样。能得到导师学术和为人方面的教诲，我感到十分荣幸。
感谢西南科技大学经济管理学院，为我提供了良好的学习研究环境。以及感谢我的家人和朋友，你们的支持和激励是我不断前进的动力，让我不断的成长。
在此，我再一次向帮助以及支持过我的人，致以深深的敬意，衷心祝愿你们永远幸福安康!
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[11]邹纯青.中国特色农村养老保障发展历程与建设现状论略[J].现代商业.2009(15).
考试说明： 1.首先下载试题及《标准答卷模版》，完成答题后，答卷从网上提交。 2.答卷电子稿命名原则：学号.doc。如：11031020512002.doc。 3.网上提交截止时间：2014年6月17日18：00。 试题： 撰写一篇“农村养老保险制度存在问题及对策”的论文。(100分) 一、目的： 课程论文考查方式旨在课程学习的基础上，根据指定的题目，查阅收集文献，并对文献加以研读、分析和整理，对某一主题的进展、存在问题以及产生问题的原因进行分析评述，并从课程理论角度提出解决问题的对策建议，从而达到培养查阅文献、运用所学专业知识理论综合分析问题、解决问题以及论文撰写的能力，加深学生对某些问题的认识，提高课程学习的效果的目的。 二、基本要求： 1.查阅至少10篇以上该主题论文文献资料：文献查阅可以通过图书馆馆藏书刊、中文学术期刊 网进行，应以近年来发表的学术刊物上的文章为主。 2.主题突出、逻辑思路清晰、层次分明、论证充分：完成文献查阅之后，就要对资料进行消化、 分析和整理，在此基础上开始组织论文。课程论文必须紧扣主题，围绕主题展开论述。正文部分应分若干部分，各部分需概括出小标题。 3.概念准确、文字通顺，语言规范：涉及的概念要准确理解，必要时要在文中说明清楚。要求文 字通顺，语言规范，专业术语使用正确，图表的制作要规范。 4.独立完成，禁止抄袭、剽窃：禁止从网上、其他书刊上全文或部分抄袭别人的文章，严禁从若 干文献中摘取部分章节段落，重新堆砌成自己的论文，严禁抄袭其他同学的课程论文。但课程论文允许引用文献中的观点、数据、甚至图表，但必须标明文献的出处。 5.字数：3000字以上。
我国的养老保险由三个部分组成 我国是一个发展中国家，经济还不发达，为了使养老保险既能发挥保障生活和安定社会的作用，又能适应不同经济条件的需要，以利于劳动生产率的提高。为此，我国的养老保险由三个部分（或层次）组成。 基本养老保险 基本养老保险是按国家统一的法规政策强制建立和实施的社会保险制度。 全国养老保险暨社会保险局长座谈会 企业和职工依法缴纳养老保险费，在职工达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位并办理退休手续后，社会保险经办机构向退休职工支付基本养老保险金(也称"退休金")。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。 基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。 企业补充 企业补充养老保险是指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。它居于多层次的养老保险体系中的第二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行。企业补充养老保险与基本养老保险既有区别又有联系。 其区别主要体现在如今两种养老保险的层次和功能上的不同，其联系主要体如今两种养老保险的政策和水平相互联系、密不可分。企业补充养老保险由劳动保障部门管理，单位实行补充养老保险，应选择经劳动保障行政部门认定的机构经办。企业补充养老保险的资金筹
集方式有现收现付制、部分积累制和完全积累制三种。企业补充养老保险费可由企业完全承担，或由企业和员工双方共同承担，承担比例由劳资双方协议确定。企业内部一般都设有由劳资双方组成的董事会，负责企业补充养老保险事宜。 个人储蓄性 职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人账户，本息一并归职工个人所有。 职工达到法定退休年龄经批准退休后，凭个人账户将储蓄性养老保险金一次总付或分次支付给本人。职工跨地区流动，个人账户的储蓄性养老保险金应随之转移。职工未到退休年龄而死亡，记入个人账户的储蓄性养老保险金应由其指定人或法定继承人继承。 企业缴费 缴费数额计算 基本养老保险费由企业和职工个人共同负担：企业按本企业职工上年度月 四川农村养老保险 平均工资总额的20%缴纳（部分省市略有调整），职工个人按本人上年度月平均工资收入的8%缴纳；城镇个体工商户、灵活就业人员和国有企业下岗职工以个人身份参加基本养老保险的，以所在省上年度社会平均工资为缴费基数，按20%的比例缴纳基本养老保险费。例如：2010年4月份陕西省公布的2009年度全省社平
中国基本养老保险个人账户基金研究报告读书 笔记精编 Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986
中国基本养老保险个人账户基金研究报告 ——读书笔记 一、编写背景和目的 背景： 1.人口老龄化的趋势，我国正快速进入“未富先老”的困境，而我国现存养老保障体系尚不完善，养老问题严峻。 2.个人账户基金具有个人产权和完全积累的属性，在现阶段面临着难以做实、做实部分也难以实现保值增值的挑战，是改革的重点也是难点。 3.基本养老保险社会统筹基金和个人账户基金，投资对象仅限于银行存款和国债，投资回报率较低带来很大的基金贬值风险，对制度财务的可持续性构成巨大的挑战。 4.中国现行的基本养老保险基金管理运营模式和投资管理体制的落后，以及市场化投资的国际趋势。 目的： 希望以基本养老保险个人账户为切入点，通过对个人账户投资管理领域进行探索研究，为养老保障制度改革提供一个样例和思考视角。 二、简介
本书由嘉实基金管理有限公司组织编写，主编是中国社会科学院的郑秉文教授和曾担任嘉实基金有限公司的副总经理张峰，编者由中国社会科学院世界社保研究中心成员和嘉实基金成员组成。（本书共有七章，27节。附录A、B、C+主要参考文献+后记） 第一章中国基本养老保险个人账户的建立发展与改革过程（简介） 首先是对基本养老保险个人账户的定义、特征和属性的基本阐述，以及结合理论和实际探讨引入个人账户的意义。其次，简单阐述了基本养老个人账户制度的发展历程，以新加坡模式（中央公积金模式）、智利模式（完全积累制模式）和瑞典模式（部分积累制模式）三个经典模式为例介绍了个人账户制的三种不同模式；从参保人数以及各地区所占比例、基金数额以及部分国家占地区全部基金总额等方面介绍了30多个国家和地区引入积累制个人账户制度的现实情况；分析了基本养老保险个人账户的优劣势以及其发展趋势，并做出判断，部分积累制更为可取。最后，介绍了我国基本养老保险制度从计划经济到市场经济的实施背景，以及个人账户的建立和实施现状，分析了存在的问题和原因，并在此基础上分析了中国基本养老保险个人账户制度的发展前景。同时，从收入分配、资源配
关于养老保险的论文 一、我国养老保险的现状 我国养老保险分为城镇职工养老保险和农村养老保险。城镇职工养老保险又由企业养老保险和机关事业单位退休制度构成。 20世纪80年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索，90年代改革全面展开并不断深化，建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式，确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式，统一了企业职工基本养老保险制度。 社会统筹与个人账户相结合。社会统筹部分采取现收现付模式，均衡单位负担；个人账户部分采取积累模式，体现个人责任，全部由个人缴费形成。 城镇各类企业及其职工，企业化管理的事业单位及其职工，城镇个体工商户和灵活就业人员，以及企业招用的农民工。 养老保险基金主要由企业和职工缴费形成，企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%，个人缴费比例为8%，由用人单位代扣代缴。财政每年对中西部地区和老工业基地给予养老保险资金补助。2007年中央财政给予养老保险资金补助873亿元、地方财政补助260亿元。 城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上年度在岗职工平均工资的20%，其中8%记入个人账户。 基本养老金待遇：参加工作、缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。个人缴费年限累计不满土5年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。由于1997年前没有建立个人账户，国发(1997)26号文件实施前参加工作，国发(2005)38号文件实施后退休且缴费年限累计满15年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金，以补充个人账户养老金。 达到退休年龄，男60岁，女干部55岁，女工人50岁。缴费年限累计达到15年。达到退休年龄但缴费年限累计不满15年的，不发给基础养老金，个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。 根据职工工资和物价变动等情况，适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例。2004年调整比例是60%，2006年是80%，2007年是100%。 从长远看，基本养老保险应当实行全国统筹，但是，在目前的财税体制下，中央和地方“分灶吃饭”，养老保险基金跨省调剂困难，实行全国统筹难度比较大。因此，统筹层次比较低，2007年底，全国共有17个省市实现了省级统筹，能够在全省统一调度使用养老保险基金，其他地方仍在实行县市级统筹。 统筹层次不高，难以发挥社会保险的互济和调剂功能，不利于提高管理水平，在一定程度上影响了劳动力的合理流动。而且转移接续困难，影响了劳动者参保的积极性，有的地方允许退还外来务工人员所缴的个人账户部分养老基金，形成
职工基本养老保险的介绍 城镇企业都有职工基本养老保险，职工缴纳少部分，企业缴纳大部分，退休以后可以每月领取养老金，基本生活得到养老保障。不只城镇居民有养老保险，农村居民也有新型农村养老保险，同样属于社保范畴，起到了保障农民基本生活的作用。那么，作为一个特殊的群体，农民工既不是城镇居民，又不在农村生活，他们的养老保险该怎么办呢？ 职工基本养老保险农民工参保渠道开通 农民工为我们的城市建设做出了很大的贡献和牺牲，在城市里，他们很多享受不到城镇居民的保险待遇，却做着更苦更累的工作；在农村，由于常年在外，以后是否留在农村都难说，新农保参加还是不参加？不过，归根结底，解决农民工的养老问题的最佳方式还是养老保险，农民工该如何参保养老保险？ 其实，按照政策规定，具有农村户籍，在市区从事个体经营、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业以及灵活就业的农村居民，年满16周岁的，均可
参加城镇企业职工基本养老保险。但是有人会存在这样的疑问，如果以后从城市回到农村，这份保险该如何使用？ 职工基本养老保险年限不够可转新农保 针对以上的问题，如果在城市已经累计缴费达到15年，回到农村后直接可以享受企业职工退休金的待遇；如果累计缴费未达到15年就返回农村，这是不符合领取退休金条件的？那这份保险就白白浪费了么？当然不是，如果没达到享受城保待遇的要求，可以按有关规定，把城保的缴费积累转入“新农保”个人账户，按“新农保”的规定领取。 有的农民工比较重视养老问题，想在农村参加新农保之后，到城市工作再参加城镇职工基本养老保险。前段时间就有一起事关于此的纠纷，最终判决为：新型农村社会养老保险和新农保属于农村居民自愿参加，用人单位为劳动者缴纳社会保险是法定义务，新农保与社保不矛盾。 也就是说，农民工在参加新农保之后，可以再参加城镇职工基本养老保险，并且累积资金可以按规定流动。当然，如果感觉基本养老保险养老金太少，现在资金又较为充裕的话，可以适当购买商业养老保险，追求更高品质的老年生活。
日本农村养老保险制度及对我国新农保的借鉴 （1.华中农业大学文法学院，湖北武汉430070；2.山东师范大学历史文化与社会发展学院， 山东济南250014 ）王翠琴1，黄庆堂2 [摘要]日本农村养老保险制度独具特色、构建科学、保障有效，基本解决了农民的养老问题。当前，我国正 在积极推进新农保试点，日本农村养老保险的发展路径、内容构成、改革经历等对我国新农保的制度建设具有重要的借鉴意义。具体的经验借鉴有：新农保的推行需要社会保险法的保驾护航；政府应成为新农保建设的最主要组织者；推崇公平，分类引导帮助农民加入新农保；注重发挥村民委员会的作用；新农保基金应该在适当情况下进行市场化投资运营。 [关键词]日本；农村养老保险；新农保；借鉴[中图分类号]F840.67［文献标识码］A [文章编号]1673－0461（2010）10－0091－06 日本的社会保障体系中，农村养老保险制度独具特色、构建科学、保障有效，基本解决了农民的养老问题。当前，我国正在积极推进新型农村社会养老保险（以下简称新农保）试点，日本与我国同为东亚国家，文化相近，其农村养老保险的发展路径、内容构成、改革经历等对我国新农保的制度建设具有重要的借鉴意义。 一、日本农村养老保险制度的发展路径1.家庭养老保障阶段（二战以前） 日本的农村养老保险不是横空出现的，而是随着经济社会环境的发展，在日本政府的规划下，经历了从无到有，从不够完善到逐步完善的过程。二战前，日本农村处于传统的家庭养老保障阶段，对老人的抚养都是以家庭为主。日本农户多为直系家庭，老年后生活依靠长子抚养、照顾，“家”制度在日本起主导作用。当时，农村只有国民健康保险，制度型的养老保险尚未实施。例如，20世纪50年代末日本有1,368万人能享受到养老保险，仅占总就业人口4,284万的1/3，当时包括农民、个体经营者和无业者等共4,700多万人未能加入养老保险体系[1]。 2.农村养老保险建立、发展阶段（20世纪50年代末至60年代） 20世纪50年代，日本从二战中恢复元气，工业化快速发展，大量农村年轻劳动力涌入城市。60年代，日本经济步入黄金发展时期，从事农林渔牧业的人数约为总劳动力的30%[2]。农村人口开 始出现老龄化、兼业化和城市化，具有抚养能力的人数逐渐减少，家庭自我保障的作用大为减弱，社会逐渐成为了抚养老人的主角。传统的以家庭为主体的生活保障体系已无法满足家庭成员的养老需求，进入城市和留在农村的劳动者迫切希望享受到社会保险的保障。从1958年起，日本政府开始着手酝酿建立面向农林牧渔业的劳动者、个体经营者的国民养老保险。1959年日本首次颁布了“国民年金法”，将排除在工薪阶层之外的广大农民、个体经营者依法强制纳入社会养老保险体系中。到20世纪60年代，凭着农村公共医疗和养老保险两大支柱，农村社会保障制度初具规模并开始得到迅速普及，日本进入了“国民皆保险”、“国民均年金”的福利时代。 3.农村养老保险的充实、扩展阶段（20世纪70年代至90年代） 日本的养老保险具有灵活性，随着社会经济环境的变化不断进行调整和修正。自20世纪70年代开始，随着经济社会发展形势的变化，包括农村社会保障体系在内的日本整个社会保障体系不断得到补充、改革和完善。日本政府于1970年制定了“农民养老金基金法” ，并于1971年1月开始实施。农民养老金基金同国民年金相辅相成，合力保障农民晚年生活，提高福利水平。参加农民养老金计划的被保险人数在1975年达到顶点，为116万人，占农业总就业人口791万人的15%，该制度成为农民参加国民养老保险的重要补充， [作者简介]王翠琴(1983-)，女，湖北赤壁人，华中农业大学文法学院讲师，博士，研究方向：农村社会保障；黄庆堂(1987-)，男，广西梧州人，就读于山东师范大学历史文化与社会发展学院，研究方向：社会保障理论与政策。 [收稿日期]2010-06-20 [基金项目]华中农业大学引进人才科研启动项目《农村社会保障政策评估》（52204-09084）和教育部哲学社会科学研究重大课题攻关项目《新型农村社会养老保险制度研究》（09JZD0027）的阶段性成果。 2010年10月第32卷第10期 当代经济管理 CONTEMPORARY ECONOMY &MANAGEMENT Oct.2010Vol.32No.10 DOI:10.13253/https://www.doczj.com/doc/fd3604794.html,ki.ddjjgl.2010.10.020
我国社会养老保险制度 基本制度 我国的基本养老保险制度就是通常所说的社会统筹与个人帐户相结合。该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人帐户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。基本养老保险是由国家强制实施的，其目的是保障离退休人员的基本生活需要。 界各国实行养老保险制度有三种模式，可概括为传统型、国家统筹型和强制储蓄型。 传统型养老保险制度 传统型的养老保险制度又称为与雇佣相关性模式(employment-related programs)或自保公助模式，最早为德俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法所创设，后被美国、日本等国家所采纳。然后再以支出来确定总缴费率。个人领取养老金的工资替代率，然后再以支出来确定总缴费率。个人领取养老金的权利与缴费义务联系在一起，即个人缴费是领取养老金的前提，养老金水平与个人收入挂钩，基本养老金按退休前雇员历年指数化月平均工资和不同档次的替代率来计算，并定期自动调整。除基本养老金外，国家还通过税收、利息等方面的优惠政策，鼓励企业实行补充养老保险，基本上也实行多层次的养老保险制度。
国家统筹型养老保险制度 国家统筹型(universal programs)分为两种类型： 1)福利国家所在地普遍采取的，又称为福利型养老保险，最早为英国创设，目前适用该类型的国家还包括瑞典、挪威、澳大利亚、加拿大等。 该制度的特点是实行完全的“现收现付”制度，并按“支付确定”的方式来确定养老金水平。养老保险费全部来源于政府税收，个人不需缴费。享受养老金的对象不仅仅为劳动者，还包括社会全体成员。养老金保障水平相对较低，通常只能保障最低生活水平而不是基本生活水平，如澳大利亚养老金待遇水平只相当于平均工资的25%。为了解决基本养老金水平较低的问题，一般在力提倡企业实行职业年金制度，以弥补基本养老金的不足。 该制度的优点在于运作简单易行，通过收入再分配的方式，对老年人提供基本生活保障，以抵销市场经济带来的负面影响。但该制度也有明显的缺陷，其直接的后果就是政府的负担过重。由于政府财政收入的相当于部分都用于了社会保障支出，而且经维持如此庞大的社会保障支出，政府必须采取高税收政策，这样加重了企业和纳税人的负担。同时，社会成员普遍享受养老保险待遇，缺乏对个人的激励机制，只强调公平而忽视效率。 2)国家统筹型的另一种类型是苏联所在地创设的，其理
浅谈中国养老保险制度改革及发展趋势 2010-3-31 13:36 任舸【大中小】【打印】【我要纠错】 摘要：文章简要肯定了近年来中国养老保险制度改革所取得成绩，指出了目前中国社会养老保险制度面临的诸多问题，从全面推进多层次养老制度体系建设、扩大非缴费型和基本养老覆盖范围、重新界定政府在养老保险体制中的职能和建立城乡有别的养老保障模式等方面对中国养老保险制度发展趋势进行了探讨。 关键词：养老保险；制度改革；发展趋势 中国养老保险制度的真正发展是从20世纪80年代中后期开始，经过近30年的发展和完善，我国养老保险制度改革不断深入，制度设计不断完善，管理服务不断细化，对保障离退休人员基本生活、促进经济发展、维护社会稳定发挥了积极作用。但是，随着改革深化和经济社会发展，我国经济结构不合理、社会保障体系不健全、就业压力逐年增加和收入分配差距拉大等深层次问题逐步显现出来；伴随市场化、城镇化、人口老龄化程度的提高，养老保障的任务越来越重，社会化服务的要求越来越高，政府管理的压力越来越大，进一步完善养老保障制度面临着诸多问题和严峻挑战。 一、目前中国社会养老保险制度存在问题分析 （一）社会养老保险制度层次缺失 我国养老金制度模式从1993年提出实施多层次养老保险模式。但作为养老保险体系重要组成部分的企业年金养老制度推进缓慢，覆盖率小，大部分城镇职工依然仅有基本养老保险。而且，我国政策规定企业只有加入了基本养老保障之后，才允许按政策规定设立企业年金。所以，只有少部分经济效益较好的能源、金融和通讯的企业设立企业年金，而经济效益差的企业一般只有基本养老金保障，形成企业年金缺位。 （二）基本养老金制度覆盖率低 2006年我国就业人口为76990万人，其中城市就业人数为28310万人，城市就业人口比例为36.77%.数据显示，我国基本养老保险理论覆盖率从2001年的38.8%增长到2006年的42.8%，覆盖率仍不足50%.显示我国社会养老保障的有效覆盖面较狭窄。 （三）养老保险基金“所有者缺位” 当前，我国个人帐户中的养老基金实质上是缴费人的资本或劳动收入的一部分，所以，从经济学上产权明晰这一原则出发，理应成立一个代表缴费人利益的组织来对这部分基金进行管理。而我国目前的情况却是由政府代管，政府成为养老基金的托管人。所以，我国目前的基本养老保险基金实际上就处于“所有者缺位”继而“所有权悬空”的状态，在这种状态下，发生融资困难和基金被挪用的情况，也就不足为奇了。 （四）农村养老保险制度亟待健全 由于历史的原因，我国城乡之间在经济发展水平、收入水平、经济结构等诸多方面存在较大差异，所以在使我国城市和农村之间形成了不同养老保障制度。与城镇相比，农村社会保障水平低，保障项目少，社会救助仍是农村社会保障的主体内容，作为现代社会保障核心
养老保险论文 【摘要】老年人口队伍的急剧增大将会造成社会保障养老财政支出负担的加剧,不仅有可能使养老保险基金的供给陷入危机,也会因此增加年轻一代的养老负担,并进一步阻碍中国社会全面改革的进程。老龄化趋势使中国的养老保险体制正处在一个旧制度变革与新制度选择的关键期。 【关键词】养老保险企业职工 一、我国养老保险的发展现状 20世纪80年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索,90年代改革全面展开并不断深化,建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式,确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式,统一了企业职工基本养老保险制度。社会统筹与个人账户相结合。社会统筹部分采取现收现付模式,均衡单位负担;个人账户部分采取积累模式,体现个人责任,全部由个人缴费形成。 养老保险基金主要由企业和职工缴费形成,企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%,个人缴费比例为8%,由用人单位代扣代缴。财政每年对中西部地区和老工业基地给予养老保险资金补助。2007年中央财政给予养老保险资金补助873亿元、地方财政补助260亿元。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上年度在岗职工平均工资的20%,其中8%记入个人账户。 从长远看,基本养老保险应当实行全国统筹,但是,在目前的财税体制下,实行全国统筹难度比较大。因此,统筹层次比较低,2007年底,全国共有17个省市实现了省级统筹,能够在全省统一调度使用养老保险基金,其他地方仍在实行县市级统筹。 统筹层次不高,难以发挥社会保险的互济和调剂功能,不利于提高管理水平,在一定程度上影响了劳动力的合理流动。而且转移接续困难,影响了劳动者参保的积极性,有的地方允许退还外来务工人员所缴的个人账户部分养老基金,形成“退保潮”,使养老保险制度名存实亡。 二、近年来养老保险中出现的问题 我国现在的养老保险制度还面临着许多问题,表现在如下方面:人口老龄化的压力日益加剧,人口老龄化对于我国未来的经济发展和社会稳定构成了越来越重的压力。我国在工业化中期的起始阶段、经济建设资金需求集中的情况下便进入老龄化,使资源配置陷入困境。我国基本养老保险基金的部分平衡方式在我国人口老龄化到来时,会造成资金需求的积聚增长,社会负担加重,对国家财政的稳定非常不利。养老保险覆盖范围明显过窄,社会保险的基本定律之一是大致法则,只有当覆盖范围最大时才会最强,目前,就全国而言,除国有,集体企业基本覆盖外,还有部分事业单位,外资企业大多数私营企业以及个体经济从业人员尚游离在养老保险范围外,还有政府机关的公务人员至今没有纳入社会养老保险范畴,占全国总人口80%的农村人口的老年保障问题也尚未解决,这一问题不解决,社会保障关于权利保障、普遍性、平等性等基本原则就没落实,部分公民仍未享有相应的养老保险权益。 三、我国养老保险制度改革的措施 1.养老保险的覆盖范围须进一步扩大。在新制度实施以后,养老保险的覆盖范围虽然从国有企业扩大到了非国有企业,参加保险的人数也有了大幅度的提高,但是全国范围来看,养老
国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 国发〔1997〕26号 (1997年7月16日) 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构： 近年来，各地区和有关部门按照《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》(国发〔1995〕6号)要求，制定了社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度改革方案，建立了职工基本养老保险个人账户，促进了养老保险新机制的形成，保障了离退休人员的基本生活，企业职工养老保险制度改革取得了新的进展。但是，由于这项改革仍处在试点阶段，目前还存在基本养老保险制度不统一、企业负担重、统筹层次低、管理制度不健全等问题，必须按照党中央、国务院确定的目标和原则，进一步加快改革步伐，建立统一的企业职工基本养老保险制度，促进经济与社会健康发展。为此，国务院在总结近几年改革试点经验的基础上作出如下决定： 一、到本世纪末，要基本建立起适应社会主义市场经济体制要求，适用城镇各类企业职工和个体劳动者，资金来源多渠道、保障方式多层次、社会统筹与个人账户相结合、权利与义务相对应、管理服务社会化的养老保险体系。企业职工养老保险要贯彻社会互济与自我保障相结合、公平与效率相结合、行政管理与基金管理分开等原则，保障水平要与我国社会生产力发展水平及各方面的承受能力相适应。 二、各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，把改革企业职工养老保险制度与建立多层次的社会保障体系紧密结合起来，确保离退休人员基本养老金和失业人员失业救济金的发放，积极推行城市居民最低生活保障制度。为使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。 三、企业缴纳基本养老保险费(以下简称企业缴费)的比例，一般不得超过企业工资总额的20%(包括划入个人账户的部分)，具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。少数省、自治区、直辖市因离退休人数较多、养老保险负担过重，确需超过企业工资总额20%的，应报劳动部、财政部审批。个人缴纳基本养老保险费(以下简称个人缴费)的比例，1997年不得低于本人缴费工资的4%，1998年起每两年提高1个百分点，最终达到本人缴费工资的8%。有条件的地区和工资增长较快的年份，个人缴费比例提高的速度应适当加快。 四、按本人缴费工资11%的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部记入个人账户，其余部分从企业缴费中划入。随着个人缴费比例的提高，企业划入的部分要逐步降至3%。个人账户储存额，每年参考银行同期存款利率计算利息。个人账户储存额只用于职工养老，不得提前支取。职工调动时，个人账户全部随同转移。职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。 五、本决定实施后参加工作的职工，个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地(市)上年度职工月平均工资的20%，个人账户养老金月标准为本人
关于提高我国农村养老保险制度的几点建议 摘要：随着老龄化浪潮汹涌而来，农村养老问题变得日益突出和紧迫。时值新农保正在全面辅开，进一步发展和完善农村养老保险体系已不仅仅是农民的愿望和要求，而是市场发展本身的客观必然。 关键词：农村养老保险制度动态帐户 1 农村养老保险的历程 时下新型农村社会养老保险试点已经开始启动，农村社会养老保险是我国社会保障体系的重要组成部分，我国从80年代中期，就已经探索性地开展了农村社会养老保险制度。这段历史可以大体划分为三个阶段：第一阶段为试点阶段。1986年，民政部和国务院有关部委在江苏沙洲县召开了“全国农村基层社会保障工作座谈会”。会议根据我国农村的实际情况决定因地制宜地开展农村社会保障工作。一些经济较发达的地区成为首批试点地区。第二阶段为推广阶段。1991年6月，原民政部农村养老办公室制定了《县级农村社会养老保险基本方案》，确定了以县为基本单位开展农村社会养老保险的原则，决定1992年1月1日起在全国公布实施。此后，农村社会养老保险工作在各地推广开来，参保人数不断上升，到1997年底，已有8200万农民投保。第三阶段为衰退阶段。1998年政府机构改革，农村社会养老保险由民政部门移交给劳动与社会保障部。这个阶段由于多种因素的影响，全国大部分地区农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困难，一些地区农村社会养老保险工作甚至陷入停顿状态。1999年7月，国务院指出目前我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条件，决定对已有的业务实行清理整顿，停止接受新业务，有条件的地区逐步向商业保险过渡。从以上几个发展阶段来看，农村社会养老保险在实践上是不成功的，可怜农村社会养老保险在还没有来得及成长时就已面临夭折的危险，但它却切实关系到占我国人口约80％的人民目前或将来的生活质量，随着老龄化浪潮汹涌而来，农村养老问题变得日益突出和紧迫。时值新农保正在全面辅开，进一步发展和完善农村养老保险体系已不仅仅是农民的愿望和要求，而是市场发展本身的客观必然。 2 进一步提高农村社会养老保障制度的建议 新农保政策的实施，让我们不得不去思索，农村社会养老保险从起步到建立起完善的制度之间，还有一个相当大的跨度，它的关键就在于农村
农村养老保险制度构建浅析毕业论文
毕业论文（设计） 题目：农村养老保险制度构建浅析 姓名：穆俊 学号：01110801015 教学院：马克思主义学 院 专业班级：思想政治教育2008级 本科班 指导教师：左秀柒（副教 授）
完成时间：2012年05月15日 毕节学院教务处制
毕节学院毕业论文（设计）任务书
注：本表一式四份，两份用于装订完整文本，两份装入学生资料袋。 毕节学院毕业论文（设计）学生诚信声明书
本人所提交的毕业论文(设计)《农村养老保险制度构建浅析》是本人在指导教师指导下独立研究、写作的成果，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果，论文中所引用他人的无论以何种方式发布的文字、研究成果，均在论文中加以说明；对本文研究做出过重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。如果存在弄虚作假、抄袭、剽窃的情况，本人愿承担全部责任。 论文(设计)作者：穆俊（签字）时间：年月日 指导教师：（签字）时间：年月日 毕节学院毕业论文（设计）版权使用授权书本毕业论文(设计)《农村养老保险制度构建浅析》是本人在校期间所完成学业的组成部分，是在毕节学院教师的指导下完成的，论文（设计）工作的知识产权属于毕节学院。本人同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文（设计）的复印件和电子版，允许论文（设计）被查阅和借阅；本人授权毕节学院可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印、网页制作或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。毕业论文（设计）无论做何种处理，必须尊重本人的著作权，署明本人姓名。 未经指导教师和毕节学院同意，本人不擅自发表毕业论文(设计)相关研究内容或利用毕业论文(设计)从事开发和盈利性活动。毕业后若发表毕业论文(设计)中的研究成果，需征得指导教师同意，作者第一单位署名应为“毕节学院”，成果发表时本人工作（学习）单位可以在备注中注明。 论文(设计)作者：穆俊（签字）时间：年月日 指导教师：（签字）时间：年月日
中国养老保险制度现状 养老保险已经实行多年，而中国养老保险制度现状是怎么样的呢?下面是整理的关于 中国养老保险制度现状及发展，仅供参考! 计划经济时代，中国的养老金制度采用的是“现收现付”的模式。就是用养老基金收上 来的钱付给现在的退休人员。1997年，政府开始进行养老金制度改革，其中一项重要内 容是实行双轨制，在继续推行“现收现付”的同时，建立起个人退休账户。 自养老制度改革伊始，虽起步就明确养老金由国家、企业、个人共同负担，由统筹资金主要是财政补贴、企业年金及个人缴费资金三块构成。但由于综合配套改革迟迟未能启动和到位，同期财政分灶吃饭后客观上加剧了地方与中央之间、地方各级之间的利益博弈，以及受制于片面追求政绩为取向的发展观，导致统筹资金———三大资金板块中最主要的一块资金长期“缺斤少两”，经日积月累，加上“上梁不正下梁歪”———直接和间接造成企 业少缴、赖缴、欠缴风行，致使养老金缺口创下2.5万亿元的天文数字。 对于个人账户这个概念，仅仅是作为一个计发方法，实际上，就只是一个名义账户，无论是在财务上还是在金融体系上，个人账户并不存在。由于个人账户仅仅是一个虚拟账户，所以在对养老基金财务的管理上，实行的是混账管理的办法，即允许统筹基金、个人账户基金相互调剂使用。这种调剂完全是单行道：个人退休账户里的钱被挪用，填补“现 收现付”制度的窟窿。 养老金巨额缺口原本首先缘于政府没有“身体力行”，而已纳入保障体系内的养老金又 必须月月发放，这又迫使地方政府“刮肉补疮”，挪用个人账户资金用以消解养老金拖欠问题———日积月累，个人账户从此成为“空账”，以每年1000多亿元的规模增加，到2005年末将达到8000多亿元。 照这样下去，政府的养老保险制度未来可能出现严重的支付危机，上亿人缴纳了养老保险费，退休以后却领不到养老金。为此，政府于2000年开始在东北进行社保改革的试点，明年开始将向全国推广，其中一项重要内容就是做实个人账户。
浙江省职工基本养老保险条例（2008修正） （1999年7月25日浙江省第九届人民代表大会常务委员会第十四次会议通过根据2002年10月31日浙江省第九届人民代表大会常务委员会第三十九次会议《关于修改〈浙江省职工基本养老保险条例〉的决定》第一次修正根据2008年5月30日浙江省第十一届人民代表大会常务委员会第四次会议《关于修改〈浙江省职工基本养老保险条例〉的决定》第二次修正2008年5月30日浙江省人民代表大会常务委员会公告第1号公布自2008年10月1日起施行） 第一章总则 第一条为建立和完善社会保障制度，保障职工退休后的基本生活，维护社会稳定，根据《中华人民共和国劳动法》和有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本条例。 第二条本省行政区域内的下列用人单位、职工应当依法参加职工基本养老保险： （一）企业、民办非企业单位等和与其形成劳动关系的职工； （二）国家机关、事业单位、社会团体和与其形成劳动关系的未纳入行政或者事业养老保险范围的职工。 有雇工的城镇个体工商户和与其形成劳动关系的雇员应当依法参加职工基本养老保险。 无雇工的城镇个体工商户、城镇灵活就业人员可以依照本条例规定参加职工基本养老保险。 本条第一款规定的参加职工基本养老保险的对象，法律、法规另有规定的，从其规定。 第三条职工基本养老保险实行社会统筹和个人账户相结合，养老保险费用由国家、单位和个人合理负担。 职工基本养老保险保障水平应当与本省社会经济发展水平和各方面的承受能力相适应，职工基本养老保险待遇不因用人单位破产、兼并、改制等原因而受损害。 第四条职工基本养老保险应当统一制度、统一标准、统一管理，实行设区的市本级、县（市）级统筹和省级调剂制度。原实行基本养老保险行业统筹的企业，按照国家规定参加基本养老保险。 国家对职工基本养老保险的统筹层次另有规定的，按照国家规定执行。 第五条县级以上人民政府应当加强对职工基本养老保险工作的领导，把职工基本养老保险事业纳入本地区国民经济与社会发展规划，并负责本行政区域内的职工基本养老保险组织实施工作，多渠道筹集职工基本养老保险资金，确保职工基本养老金按时足额发放。 第六条县级以上劳动保障行政部门主管本行政区域内职工基本养老保险工作。 县级以上劳动保障行政部门所属的社会保险经办机构负责办理职工基本养老保险具体事务。
我国新型农村社会养老保险制度的现状分析及对策研究 摘要 众所周知，当前我国已然进入老龄化社会，但我国经济尚处于较低水平，国家、社会和家庭都面临着较为沉重的养老压力，养老问题成为我国社会未来一段时期内的重大问题，特别是我国近9亿的农民的养老问题，更是成为中国目前绝不可忽视的大问题。为此，我国已经建立农村社会养老保险制度，希图提早准备应对未来的养老难题。养老保险制度是我国全面建成小康社会的一个重要举措，也是缩小城乡差距的必然要求，对于我国未来的经济发展和社会稳定至关重要。虽然我国实施的新农保较于旧农保已经呈现出明显的优势，但是，新农保也不是尽善尽美的，无论是在制度设计上，还是在制度实施过程控制力方面，还是在实施效果的保证方面都存在着不完善的地方，这就需要我们进行全面深入细致的分析探讨，以求更好地完善现行制度。本文拟对我国当前农村社会养老保险制度的实施情况及暴露出的问题进行探讨、归纳和总结，并针对问题提出科学合理的对策建议。 关键词：农村；养老保险制度；新农保 China's new rural social endowment insurance system present situation analysis and countermeasure research ABSTRACT As everyone knows, China has entered the aging society, but China's economy is still at a low level, the state, society and families are facing more heavy pressure on pension, pension issue has become China's major social problems in the next period of time, especially the pension problem in China in the last 900 million of the farmers, it is become a big problem now China never be ignored. This has been the establishment of rural social endowment insurance system in China, to prepare to deal with future pension problems. The endowment insurance system is an important measure to build a well-off society in an all-round way, and it is also an inevitable requirement to narrow the gap between urban and rural areas. Although China's implementation of the new agricultural insurance and old agricultural insurance has obvious advantages, but the new agricultural insurance is also not perfect, whether it is in the design of the system, or the implementation of process control in power system, there are still imperfections in the implementation of the effect of the guarantee, which requires us to analysis and
农村社会养老保险制度分析论文 摘要：对我国学术界2006年农村社会养老保险制度建设，如“建立农村养老保险制度的必要性”、“农村养老保险制度中的政府责任”、“农村社会养老保险的模式选择”、“农村社会养老保险基金管理”、“地方农村社会养老保险制度的建设”、“农村社会养老保险制度存在的问题及其完善”等相关问题的理论探讨进行了一定的总结，希翼为我国农村养老保险立法和制度建设提供相关的理论依据。 关键词：2006年；农村社会养老保险制度研究；综述 一、建立农村社会养老保险制度必要性问题探讨 学者苏颖从构建农村社会保障制度的整体角度出发，认为“由于中国农村人口老龄化快于城市”，加之“土地和家庭养老保障养老功能的弱化，应该创造条件，逐步建立农村社会养老保险制度。”劳动和社会保障部农村社会保险司副司长刘从龙从中国农村的养老现状出发，强调农村社会养老保险迫切需要发展。因为：一是农民养老不完全是个人问题，而是社会问题，其对社会稳定会产生重大影响；二是农村传统养老方式功能弱化，迫切需要建立农村养老保险制度；三是农民的生产生活越来越依赖市场，迫切需要建立适应市场经济的农村社会养老保险制度。学者赵慧洁，周田宇从构建和谐社会和党的十六要求出发，认为“建立农村社会养老保险势在必行”。学者鲁晓明从构建和谐社会视角，论述了我国农村构建社会养老保险制度的必要性。学者秦建文，石文伟从社会发展的微观和宏观层面指出：“随着中国农村老龄化进程的加快，以及中国经济市场化程度的深化，建立健全农村社会养老保险体系已成为当务之急。”福建省福州市社会科学院张忠松通过对山区65岁以上老年农民养老问题的样本分析，发现山区老年人口面临经济供养总量低等诸多问题，呼吁山区社会养老保障体系亟待建立。 二、农村养老保险制度建设中政府责任问题 关于中国政府在农村社会养老保险制度建设中的责任，学者赵建萍认为“政府应该承担起农村社会养老保险制度建设的职能”。关于政府在个人账户基金组成方面的作用，学者刘汉屏，李英娟认为政府应该成为农村社会养老保险制度建设的主体之一，“在坚持个人、集体和政府三方共同出资的前提下，政府还应该
引言 2011年底，全国60岁以上老年人口1.85亿，比重为13.7%。2013年，老年人口将超过2亿，预计2013年至2033年，平均每年增加1000万老年人口，2033年突破4亿，2050年达到峰值4.83亿，比重高达34.1%，分别占届时亚洲老年人口的2/5和全球老年人口的1/4，比发达国家老年人口的总和还要多出1亿。与此同时，80岁以上高龄老人将由目前2100万增加到2050年的1.08亿，比重由11.4%提高到22.3%。高龄老人生活不能自理率达30%以上，90岁以上老人的生活不能自理率高达50%以上。可见，我国将来的养老问题不容乐观。 ——摘自人民日报社会养老保险体系 我国的社会养老保险分为基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险。 基本养老保险是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度； 企业补充养老保险是企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工建立的一种辅助性养老保险，由国家宏观指导，企业内部决策执行； 个人储蓄性养老保险是由职工个人自愿参加、自愿选择经办机构的补充保险形式。 后两个层次中，企业和个人既可以将养老保险费按规定存入社会保险机构设立的养老保险基金帐户，也可以选择在商业保险公司投保。 基本养老保险概述 基本养老保险是国家根据法律、法规的规定，强制建立和实施的一种社会保险制度。在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，社会保险经办机构依法向其支付养老金等待遇，从而保障其基本生活。基本养老保险与失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等共同构成现代社会保险制度，并且是社会保险制度中最重要的险种之一。 我国的基本养老保险制度就是通常所说的社会统筹与个人帐户相结合。该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人帐户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。基本养老保险是由国家强制实施的，其目的是保障离退休人员的基本生活需要。