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保险经纪公司资产管理制度第一章总则第一条为规范保险经纪公司资产管理行为，保障公司资产的安全和稳健增值，特制定本制度。
第二条保险经纪公司资产管理指的是对公司所有资产进行全面规划、统一管理、科学配置和有效监督的活动。
第三条本制度适用于保险经纪公司的全体员工，在资产管理过程中必须遵守本制度的规定。
第二章资产管理的目标和原则第四条公司的资产管理目标是保障公司资产的安全性、流动性和收益性，并实现资产的最大化利用。
第五条资产管理的原则是合法合规、风险控制、科学决策、独立性、专业性、公开透明、责任追究。
第三章资产分类管理第六条公司资产按照性质和用途可分为固定资产、流动资产和其他资产。
第七条固定资产包括房屋、土地、设备、机器等，公司应制定固定资产清查登记制度，定期对固定资产进行盘点和评估。
第八条流动资产包括现金、银行存款、应收账款等，公司应设立专门的资金账户，做好流动资产的日常管理和监督。
第九条其他资产包括股权投资、债券投资、信托投资等，公司应建立投资管理制度，进行风险评估和分散投资。
第四章资产管理流程第十条公司应设立资产管理委员会，负责公司资产管理工作的决策和监督。
第十一条公司应设立资产管理部门，负责具体的资产管理工作，包括资产配置、风险控制、业绩评估等。
第十二条公司应建立资产管理档案，对公司的资产情况进行及时、准确地记录和归档。
第五章资产管理监督第十三条公司应定期组织对资产进行审计，确保公司的资产安全和完整性。
第十四条公司应建立内部控制体系，加强对资产管理过程的监督和检查。
第十五条公司应配备专业的投资顾问和风险管理人员，提供专业化的资产管理服务。
第六章资产管理风险控制第十六条资产管理存在着市场风险、信用风险、流动性风险等多种风险，公司应根据资产性质和市场情况，制定相应的风险控制措施。
第十七条公司应建立风险监测机制，及时发现和应对潜在的风险隐患。
第七章资产管理绩效评估第十八条公司应定期对资产管理绩效进行评估，制定相应的绩效评价标准和考核制度。
第八章流动负债【例l】A股份有限公司于20 X 7年1月1日向银行借入一笔生产经营用短期借款，共计120 000元，期限为9个月，年利率为8%。
根据与银行签署的借款协议。
该项借款的本金到期后一次归还；利息分月预提，按季支付。
A股份有限公司的有关会计处理如下：（1）1月1日借入短期借款时：借：银行存款l20000贷：短期借款120000（2）1月末，计提1月份应计利息时：借：财务费用800贷：应付利息800本月应计提的利息金额=120000×8%÷l2=800（元）本例中，短期借款利息800元属于企业的筹资费用，应计入“财务费用”科目。
2月末计提2月份利息费用的处理与l月份相同。
（3）3月末支付第一季度银行借款利息时：借：财务费用800应付利息l600贷：银行存款2400本例中，l月至2月已经计提的利息为1 600元，应借记“应付利息”科目，3月份应当计提的利息为800元，应借记“财务费用”科目；实际支付利息2 400元。
贷记“银行存款”科目。
第二、三季度的会计处理同上。
（4）10月1日偿还银行借款本金时：借：短期借款l20000贷：银行存款l20000如果上述借款期限是8个月，则到期日为9月l目，8月未之前的会计处理与上述相同。
9月1日偿还银行借款本金，同时支付7月和8月已提未付利息：借：短期借款l20000应付利息l600贷：银行存款121600【例题2】企业的短期借款利息均应在实际支付时计入当期财务费用。
（）【答案】×【解析】企业的短期借款利息一般采用月末预提的方式进行核算。
【例题3】下列有关应付票据处理的表述中，不正确的是（）。
A.企业开出并承兑商业汇票时，应按其票面金额贷记“应付票据”B.应付票据到期支付时，按票面金额结转C.企业支付的银行承兑手续费，计入当期“财务费用”D.企业到期无力支付的银行承兑汇票，应按票面金额转入“应付账款”【答案】D【解析】企业到期无力支付的银行承兑汇票，应按票面金额转入“短期借款”。
企业财务管理制度主要内容是什么一、总则1.2公司各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
二、财务机构设置及人员分工三、流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
3.2.3企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
3.2.4企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。
3.2.5现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。
3.2.6现金出纳要做好日常收支台账，按要求定时向领导汇报现金结余及使用情况。
3.3银行存款管理3.3.2银行出纳要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前帐未清者，不准再领用支票。
3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。
资产管理制度第一章总则1.1制度目的为规范和提高公司资产管理水平，确保资产的安全、高效使用，特制定本资产管理制度。
1.2适用范围本制度适用于公司内所有资产的管理，包括但不限于固定资产、流动资产、知识产权等。
1.3主管部门资产管理工作由公司财务部门负责，具体执行由公司资产管理部门协助进行。
1.4资产基本情况公司资产总额为XX万元，包括生产设备、办公设备、无形资产等。
第二章资产登记与分类2.1资产登记2.1.1资产清单建立完整的资产清单，包括资产名称、型号、规格、数量、购置日期、使用部门等信息。
2.1.2登记流程新购入的资产应在购置后立即进行登记，由资产管理部门负责，确保登记流程的及时性和准确性。
2.2资产分类2.2.1固定资产对生产设备、房屋等固定资产进行分类，便于管理和追踪。
2.2.2流动资产对库存、应收账款等流动资产进行分类，确保资产分类清晰、合理。
第三章资产使用与调拨3.1资产使用3.1.1使用权限资产使用必须经过授权，确保每位员工只能使用其具备权限的资产。
3.1.2使用记录建立资产使用记录，包括使用时间、使用人员等信息，便于追踪资产使用情况。
3.2资产调拨3.2.1调拨程序资产调拨应填写《资产调拨申请单》，经相关部门审批后，由资产管理部门执行。
3.2.2调拨记录建立资产调拨记录，包括调拨日期、调拨原因等，以确保调拨过程的透明和规范。
第四章资产维护与保养4.1定期检查4.1.1维护计划制定固定资产的定期维护计划，确保资产保养工作的有序进行。
4.1.2检查记录每次维护应填写维护记录，包括维护内容、费用、维护日期等，以建立维护档案。
4.2维修管理4.2.1维修委托资产出现故障时，应及时联系指定的维修单位，委托维修。
4.2.2维修记录建立完善的维修记录，包括维修项目、费用、维修日期等，以便追溯资产维修历史。
第五章资产报废与清理5.1报废程序5.1.1报废审批资产达到报废标准时，由使用部门提出报废申请，经公司领导批准后进行报废。
第一章导论1. 公司目标：为所有者创造价值公司价值在于其产生现金流能力。
2. 财务管理的目标：最大化现有股票的每股现值。
3. 公司理财可以看做对一下几个问题进行研究：1. 资本预算：公司应该投资什么样的长期资产。
2. 资本结构：公司如何筹集所需要的资金。
3. 净运营资本管理：如何管理短期经营活动产生的现金流。
4. 公司制度的优点：有限责任，易于转让所有权，永续经营。
缺点：公司税对股东的双重课税。
第二章会计报表与现金流量资产 = 负债 + 所有者权益（非现金项目有折旧、递延税款）EBIT（经营性净利润） = 净销售额 - 产品成本 - 折旧EBITDA = EBIT + 折旧及摊销现金流量总额CF(A) = 经营性现金流量 - 资本性支出 - 净运营资本增加额 = CF(B) + CF(S)经营性现金流量OCF = 息税前利润 + 折旧 - 税资本性输出 = 固定资产增加额 + 折旧净运营资本 = 流动资产 - 流动负债第三章财务报表分析与财务模型1. 短期偿债能力指标（流动性指标）流动比率 = 流动资产/流动负债（一般情况大于一）速动比率 = (流动资产 - 存货)/流动负债（酸性实验比率）现金比率 = 现金/流动负债流动性比率是短期债权人关心的，越高越好；但对公司而言，高流动性比率意味着流动性好，或者现金等短期资产运用效率低下。
对于一家拥有强大借款能力的公司，看似较低的流动性比率可能并非坏的信号2. 长期偿债能力指标（财务杠杆指标）负债比率 = (总资产 - 总权益)/总资产 or (长期负债 + 流动负债)/总资产权益乘数 = 总资产/总权益 = 1 + 负债权益比利息倍数 = EBIT/利息现金对利息的保障倍数(Cash coverage radio) = EBITDA/利息3. 资产管理或资金周转指标存货周转率 = 产品销售成本/存货存货周转天数= 365天/存货周转率应收账款周转率 = （赊）销售额/应收账款总资产周转率 = 销售额/总资产 = 1/资本密集度4. 盈利性指标销售利润率 = 净利润/销售额资产收益率ROA = 净利润/总资产权益收益率ROE = 净利润/总权益5. 市场价值度量指标市盈率 = 每股价格/每股收益EPS 其中EPS = 净利润/发行股票数市值面值比 = 每股市场价值/每股账面价值企业价值EV = 公司市值 + 有息负债市值 - 现金EV乘数 = EV/EBITDA6. 杜邦恒等式ROE = 销售利润率（经营效率）x总资产周转率（资产运用效率）x权益乘数（财杠）ROA = 销售利润率x总资产周转率7. 销售百分比法假设项目随销售额变动而成比例变动，目的在于提出一个生成预测财务报表的快速实用方法。
第1篇第一章总则第一条为加强我单位财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支合法、合规、合理，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于我单位所有财务活动，包括但不限于资金收支、资产管理、成本控制、预算管理、税务管理等。
第三条财务管理工作应当遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：根据实际情况制定财务计划，真实反映财务状况。
3. 效率效益原则：提高财务管理效率，确保资金使用效益最大化。
4. 保密原则：严格保守财务秘密，防止财务信息泄露。
第二章财务组织架构与职责第四条我单位设立财务部，负责全单位的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、成本控制、预算管理等岗位。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和实施财务管理制度，确保财务活动合法合规。
2. 负责编制和执行财务预算，确保预算的合理性和有效性。
3. 负责资金收支管理，确保资金安全、高效运作。
4. 负责成本控制，降低成本，提高效益。
5. 负责税务管理，依法纳税，合理避税。
6. 负责财务报表编制和财务分析，为领导决策提供依据。
7. 负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全。
第三章资金管理第六条资金管理应当遵循以下原则：1. 专款专用原则：资金必须按照预算和用途使用，不得挪用、挤占。
2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失。
3. 效率原则：提高资金使用效率，减少资金占用。
第七条资金收支管理：1. 收入管理：财务部负责收入核算，确保收入真实、准确。
2. 支出管理：财务部负责支出核算，确保支出合理、合规。
3. 资金结算：财务部负责资金结算，确保资金流转顺畅。
第四章资产管理第八条资产管理应当遵循以下原则：1. 安全原则：确保资产安全，防止资产损失。
2. 效率原则：提高资产使用效率，降低资产闲置率。
3. 完整原则：确保资产账实相符，防止资产流失。
财务管理名词解释第一章财务管理概述5.公司价值：是指公司全部资产的市场价值，即股票与负债市场价值之和。
10.金融市场利率：它是资金使用权的价格，即借贷资金的价格。
11.纯利率：又称真实利率，是指通货膨胀为零时，无风险证券的平均利率。
通常把无通货膨胀情况下的国库券利率视为纯利率。
13.变现力：是指某项资产迅速转化为现金的可能性。
14.到期风险：是指因到期期间长短不同而形成的利率变化的风险。
15.再投资风险：是指由于利率下降，使购买短期债券的投资者于债券到期时，找不到获利较高的投资机会而发生的风险。
第二章财务估价模型16.货币时间价值：是指货币在周转使用中随着时间的推移而发生的价值增值。
20.年金：是指在一定时期内每隔相同的时间发生相同数额的系列收复款项。
如折旧、租金、利息、保险金等。
21.普通年金：是指一定时期内每期期末等额的系列收付款项。
22.先付年金：又称为预付年金，是指一定时期内每期期初等额的系列收付款项。
23.递延年金：又称延期年金，是指第一次收付款发生在第二期，或第三期，或第四期，……的等额的系列收付款项。
24.永续年金是指无限期支付的年金，永续年金没有终止的时间，即没有终值。
25.偿债基金：是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资金而必须分次等额提取的存款准备金。
26.资本回收额：是指在给定的年限内等额回收或清偿初始投入的资本或所欠的债务，这里的等额款项为年资本回收额。
36.标准离差率：是指标准差与期望值的比率。
39.β系数：是不可分散风险的指数，用来反映个别证券收益率的变动对于市场组合收益率变动的敏感性。
利用它可以衡量不可分散风险的程度。
40.资本资产定价模式：它是在一些基本假设的基础上得出的用来揭示多样化投资组合中资产的风险与所要求的收益之间关系的数学模型。
第3章财务比率分析和财务计划43.财务比率:主要是以财务报表资料为依据，将两个相关的数据进行相除而得到的比率。
资产管理制度第一章总则第一条为了加强资产管理工作，规范资产使用与管理的责权关系，保障资产的安全完整，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企业内部控制应用指引第8号-资产管理》以及国家其他相关规定，结合本公司（以下简称公司）实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称的资产管理，主要包括流动资产管理、固定资产管理、无形资产管理、长期投资管理以及资产评估、资产处置管理等。
第三条公司资产是公司经营发展的重要资源，公司及各全资子公司、控股子公司（以下简称子公司）必须严格执行本制度，保障公司资产的安全、合规和有效利用。
第四条本制度适用于公司本部、分公司以及各全资子公司、控股子公司的资产管理行为。
第二章资产管理组织体系与职责分工第五条公司财务部为资产管理统一归口管理部门，履行以下资产管理职责：（一）拟订公司资产管理制度和配套的资金管理办法、应收票据管理办法、应收款项管理办法；（二）负责各类资产的价值管理，建立公司资产台账；（三）负责货币资金、交易性金融资产（指各种有价证券）、应收票据的管理；（四）负责固定资产、无形资产的核算、监督和评估；（五）负责资产处置、重组、清算等工作；（六）负责资产风险的控制和合规性检查；（七）完成公司领导交办的其他资产管理相关工作。
第六条各子公司财务部门负责本子公司的资产管理，履行以下职责：（一）执行公司资产管理制度，确保资产安全、合规和有效利用；（二）负责子公司的固定资产、无形资产的管理和核算；（三）负责子公司的资产盘点、维护和报废处理；（四）负责子公司的资产风险控制和合规性检查；（五）完成公司财务部交办的其他资产管理相关工作。
第七条公司其他部门根据职责分工，协助财务部门开展资产管理相关工作。
第三章固定资产管理第八条固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物形态的资产，包括房屋及建筑物、一般设备（单位价值在500元以上）、专用设备（单位价值在800元以上）、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。
公司理财》重点题答案（ 2012.4 ）第一章 公司理财概述名词解释1、财务活动： 是指资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为。
简答题 1、为什么以股东财富最大化作为公司理财目标？（1）考虑到了货币时间价值和风险价值； （ 2）体现了对公司资产保值增值的要求； （3）有利于克服公司 经营上的短期行为，促使公司理财当局从长远战略角度进行财务决策，不断增加公司财富。
2、公司理财的具体内容是什么？ （1）筹资决策； （2）投资决策；（3）股利分配决策。
第 名词解释1、资产负债表： 反映公司在某一特定日期（月末、季末、年末）财务状况的会计报表。
2、资产： 过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。
3、负债： 过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。
4、利润表： 反映公司在一定期间（月份、季度、年度）经营成果实现情况的报表。
5、现金流量表： 反映公司在一定期间内现金流入和现金流出情况的报表，它属于动态的年度报表。
简答题1、简述资产的含义及其特征。
资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。
资 产的特征： （ 1）资产的实质是经济资源； （ 2）资产必须为公司所拥有或控制； （ 3）资产必须能以货币计 量；（4）资产可以是有形的，也可以是无形的。
2、简述负债的含义及其特征。
负债是指过去的交易、 事项形成的现时义务， 履行该义务预期会导致经济利益流出公司。
负债的特征：（ 1）负债是现时已经存在，且是由过去经济业务所产生的经济责任；（ 2）负债是公司筹措资金的重要渠道，但它不能归公司永久支配使用，必须按期以资产或劳务偿付； （3） 负债是能够用货币确切地计量或合理地 估计的债务责任； （ 4）负债专指对公司的债权人承担的债务，不包括对公司所有者承担的经济责任。
3、公司的税后利润应如何分配？（1）被没收的财物损失，支付各种税收的滞纳金和罚款； 余公积金；（ 4）提取公益金； （5）向投资者分配利润。
第1篇第一章总则第一条为加强本单位的资产财务管理，确保资产的安全、完整和有效利用，提高资产使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位所有的资产，包括固定资产、流动资产、无形资产、对外投资等。
第三条资产财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：资产财务管理必须符合国家法律法规和财务会计制度的要求。
（二）安全性原则：确保资产的安全、完整，防止资产流失和损失。
（三）效益性原则：提高资产使用效益，实现资产保值增值。
（四）责任性原则：明确资产管理的责任主体，落实资产管理的责任。
（五）透明性原则：资产财务信息应当真实、准确、完整，公开透明。
第二章资产管理组织机构及职责第四条本单位设立资产管理部门，负责资产财务管理的日常工作。
第五条资产管理部门的主要职责：（一）制定和实施资产财务管理制度，建立健全资产管理体系。
（二）负责资产登记、盘点、评估、报废等工作。
（三）负责资产购置、验收、调拨、处置等管理工作。
（四）负责资产财务信息的统计、分析和报告。
（五）负责资产财务风险的识别、评估和控制。
（六）负责资产财务培训和教育。
第六条各部门、各岗位的资产管理人员应当明确职责，密切配合，共同做好资产财务管理工作。
第三章资产分类及管理要求第七条资产分为以下类别：（一）固定资产：包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。
（二）流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
（三）无形资产：包括专利、商标、著作权、土地使用权等。
（四）对外投资：包括股权投资、债权投资等。
第八条固定资产管理要求：（一）购置审批：购置固定资产应当经过严格的审批程序，确保购置的合理性和必要性。
（二）验收管理：固定资产购置后，应当及时进行验收，确保资产质量。
（三）使用管理：固定资产应当按照规定用途使用，不得擅自改变用途或挪作他用。
（四）维修保养：定期对固定资产进行维修保养，确保其正常运行。
税务资产管理制度第一章总则第一条为规范税务资产管理行为，维护税务资产安全，提高资产利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于国家税务局及其所属各级税务机关的税务资产管理工作。
第三条税务资产管理应遵循“规范管理、科学决策、合理使用、安全保障”的基本原则。
第四条各级税务机关应建立健全税务资产管理工作机构，明确责任分工，配备专业管理人员。
第五条税务资产管理应与现代信息技术相结合，推行信息化管理，提高管理效率。
第六条国家税务局对税务资产管理工作实行统一领导和指导，对税务资产管理制度进行监督检查。
第二章管理范围第七条税务资产管理范围包括固定资产、流动资产、无形资产及其他相关资产。
第八条固定资产管理范围包括房屋、土地、机器设备、交通工具、家具用具等。
第九条流动资产管理范围包括货币资金、银行存款、应收款项、存货等。
第十条无形资产管理范围包括软件、专利、商标权、著作权等。
第三章管理原则第十一条税务资产管理遵循合规原则，依法合规使用和处置资产。
第十二条税务资产管理遵循审慎原则，谨慎评估和使用资产，规避风险。
第十三条税务资产管理遵循效益原则，优化配置和利用资产，提高资产效益。
第十四条税务资产管理遵循安全原则，加强资产保护，确保资产安全。
第四章管理程序第十五条新建、改建和扩建固定资产项目，需提交资产建议书，经批准后方可实施。
第十六条购置、调拨、报废固定资产，应进行资产盘点，做好台账记录。
第十七条运用流动资产进行投资、财务活动，应事先制定资金使用计划，合理安排资金流动。
第十八条对无形资产进行评估、监管和维护，保证其价值和合法权益。
第五章管理措施第十九条加强固定资产维护保养，延长使用寿命，提高资产利用率。
第二十条控制流动资产使用范围，防范资金风险，保证资金安全。
第二十一条加强无形资产的知识产权保护，防止侵权行为，保障其合法权益。
第二十二条建立健全税务资产管理档案，建立完善的档案管理制度，确保资产信息真实完整。
第六章监督检查第二十三条各级税务机关应当建立税务资产管理的监督检查机制，定期对资产管理情况进行检查。
第一章总则1.1 制度目的1.2 适用范围1.3 责任与权限1.4 制度修订与解释第二章财务组织架构2.1 财务管理部门设置2.2 财务人员配备与职责2.3 内部控制与风险管理第三章财务核算制度3.1 会计核算制度3.1.1 会计科目设置3.1.2 会计凭证管理3.1.3 会计账簿管理3.1.4 会计报表编制3.2 财务报告制度3.2.1 财务报告编制流程 3.2.2 财务报告审核3.2.3 财务报告发布第四章收入管理4.1 收入确认原则4.2 收入分类与核算4.3 收入核算流程4.4 收入分析与考核第五章支出管理5.1 支出预算编制5.2 支出审批流程5.3 支出核算与报销5.4 支出分析与控制第六章投资管理6.1 投资决策程序6.2 投资项目管理6.3 投资风险控制6.4 投资效益评价第七章固定资产管理7.1 固定资产购置审批7.2 固定资产折旧政策7.3 固定资产报废与处置7.4 固定资产盘点与维护第八章流动资产管理8.1 库存管理政策8.2 库存管理制度8.3 库存盘点与控制8.4 库存成本核算第九章负债管理9.1 负债分类与核算9.2 负债审批与控制9.3 负债偿还计划9.4 负债风险控制第十章资金管理10.1 资金筹措政策10.2 资金使用管理10.3 资金调度与监控10.4 资金风险控制第十一章成本管理11.1 成本核算制度11.2 成本分析与控制11.3 成本预算编制11.4 成本效益评价第十二章内部审计12.1 内部审计制度12.2 内部审计程序12.3 内部审计报告12.4 内部审计结果运用第十三章信息化管理13.1 信息化建设规划13.2 信息化系统管理13.3 信息化安全管理13.4 信息化培训与支持第十四章财务人员培训与发展14.1 培训计划14.2 培训内容14.3 培训考核14.4 人才发展计划第十五章附则15.1 制度生效日期15.2 制度变更15.3 制度解释权15.4 制度废止---以上目录涵盖了财务管理制度的各个方面，旨在为企业的财务管理工作提供全面、系统的指导。
办公室资产管理制度范本第一章总则为了规范办公室资产管理工作，保护办公室资产安全，提高资产利用率，制定本制度。
第二章资产管理的范围和对象办公室资产管理范围：（一）固定资产、流动资产和无形资产等各类资产；（二）公共设施、大型设备、小工具等；（三）其他办公室资产。
办公室资产管理对象：（一）各类员工；（二）所有使用和管理办公室资产的人员。
第三章资产管理的原则（一）安全原则：保障资产安全，防止损失和浪费。
（二）规范原则：加强规范和制度建设，规范办公室资产管理行为。
（三）经济原则：提高资产的利用效率，降低维护和管理成本。
（四）优化原则：优化资产配置，提高资产质量。
第四章资产管理的组织1. 建立办公室资产管理委员会，拟定资产管理计划和制度，监督实施。
2. 设立资产管理部门，负责资产管理工作的组织和管理。
3. 每个部门设立资产管理员，负责部门内资产的管理和登记。
第五章资产管理的登记1. 固定资产：按照国家相关规定规定，对固定资产进行清查登记，制定资产清查表，每年进行一次清查，每次清查后进行登记更新。
2. 流动资产：对办公室各种流动资产进行登记，包括数量、型号、位置等信息。
3. 无形资产：对办公室的无形资产进行登记，包括知识产权、软件等。
4. 公共设施：对公共设施进行登记，包括电话、传真、打印机等。
5. 大型设备：对大型设备进行登记，包括复印机、传真机等。
6. 小工具：对小工具进行登记，包括笔、纸、订书机等。
7. 其他办公室资产：对其他办公室资产进行登记，包括办公桌、椅子、柜子等。
第六章资产管理的使用1. 使用人员应按照规定使用资产，不得私自挪用、擅自转让、出售或以任何方式利用资产。
2. 使用人员使用资产应做到爱护和保养，确保资产的安全和完好。
3. 对使用人员进行资产使用技能培训，提高资产使用效率。
第七章资产管理的维护1. 对办公室资产进行定期检修和维护，确保资产的正常使用。
2. 对资产设备进行定期的保养和维护，延长设备寿命。
纪委资产管理制度第一章总则第一条为规范和加强纪委资产管理，制定本制度。
第二条本制度适用于纪委全体工作人员，包括各级纪委机关和派驻机构。
第三条纪委资产包括固定资产、无形资产、流动资产等各类资产。
第四条纪委资产管理应遵循“规范管理、健全制度、合理使用、安全保障”的原则，确保资产安全、财务纯洁。
第五条全体工作人员应当维护纪委资产安全，并严格按照规定使用、管理纪委资产。
第二章固定资产管理第六条纪委固定资产指使用年限长、价值较高且不易转为现金的资产，如办公设备、汽车等。
第七条纪委固定资产应按照国家、地方相关规定登记，建立固定资产台账，明确资产种类、数量、价值、使用部门等。
第八条纪委固定资产的购置、报废、处置等需要经过纪委领导班子讨论通过，相关手续完备。
第九条纪委固定资产的使用应按照规定用途，不得私自挪用或转让。
第十条纪委固定资产管理人员应定期进行资产清查，确保资产信息真实有效。
第三章无形资产管理第十一条纪委无形资产包括知识产权、商标、专利等，应当按照法律法规进行管理。
第十二条纪委应当依法取得无形资产的权利，并加强知识产权保护工作。
第十三条纪委无形资产的使用应当按照合同、规定进行，不得私自挪用或侵犯他人知识产权。
第四章流动资产管理第十四条纪委流动资产指易于转为现金、使用期限较短、数量较大的资产，包括银行存款、现金、债券等。
第十五条纪委流动资产应当由专人管理，建立完善的资金管理制度。
第十六条纪委流动资产的使用应当合理、及时，不得用于超出预算范围的支出。
第十七条纪委应定期对流动资产进行清查，确保资金账户的安全和准确性。
第五章资产保护和使用第十八条纪委应建立健全资产保护措施，确保资产安全不受损失。
第十九条纪委资产使用应当合理、节约，不得奢侈浪费，确保公款不私用。
第二十条纪委应当加强资产管理的信息化建设，提高管理效率和精确度。
第六章监督和检查第二十一条纪委应当建立内部审计机构，对资产管理工作进行监督和检查。
第二十二条纪委应当接受上级监督，接受纪检监察部门和审计机构的监察和检查。
