【风险管理】律师事务所业务管理中的利益冲突风险
防范
xxxx年xx月xx日
xxxxxxxx集团企业有限公司
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律师执业中的利益冲突风险防范
北京市中伦金通律师事务所朱茂元律师
从有关国家和地区的规定来看，调整利益冲突的规则是律师职业行为规则的一个重要组成部分。如何有效地识别和处理利益冲突问题，也是律师事务所进行日常管理的重要事项。
在我国，对于律师事务所和律师的利益冲突问题，以前并没有完善具体的规定，随着我国律师业的发展，利益冲突问题日益突出。为了规范律师事务所的业务活动和律师的执业行为，维护委托人的利益，树立律师的良好的职业形象，《中华人民共和国律师法》、《律师职业道德与执业纪律规范》针对禁止双重代理的问题，作出了原则性的规定。2001年6月27日，北京市律师协会颁布《北京市律师业避免利益冲突的规则（试行）》，随后上海市律师协会和广州市律师协会也相继公布了避免利益冲突的规则，并且对禁止双重代理规则，以及双重代理例外所适用的范围和条件作出了指导性规定。
一、律师执业利益冲突指的是什么?
律师执业利益冲突(conflict of interest)，是指同一律师事务所代理的委托事项与该所其他委托事项的委托人之间有利益上的冲突，继续代理会直接影响到相关委托人的利益的情形1。
根据《不莱克法律词典》的解释，与律师法律服务有关的利益冲突Conflict of interest 的解释是：律师的两个（或多个）委托人之间存在真实的或潜在的不一致的利益。如果，当事人不同意双重（多重）代理，或律师的继续代理将产生利益的对立，律师不得代理双方委托人。其原文如下：A real or seeming incompatibility between the interests of two of a lawyer’s clients, such that the lawyer is disqualified from representing both clients if the dual representation adversely affects either client or if the clients do
not consent.2
美国律师协会对利益冲突的定义：“如果存在律师对委托人的代理将因律师自身的利益、律师对其他现委托人、前委托人或者第三人的职责而受到重大不利影响的重大风险，则存在利益冲突问题”。3
《美国律师协会职业行为示范规则》第1.7条【利益冲突：一般原则】规定：
一、如果律师代理某一当事人将直接危害律师的另一当事人，则律师不得代理该当事人，除非：
1）律师合理地相信上述代理不会不利地影响与该另一当事人的关系，并且
2）经协商后，两个当事人都同意。
二、如果律师对一方当事人的代理可能因律师对另一当事人或对第三方的责任。或因律师自己的利益而受到巨大限制，则该律师不得代理该当事人。除非：
1）律师合理地相信上述代理不会受到不利影响；并且
2）经协商后该当事人同意其代理，如果在一简单事件中律师同时代理多个当事人，上述协商应包括向各当事人解释共同代理的含义和所涉及的有利因素及风险。
二、避免利益冲突的理论渊源是什么？
对于利益冲突的具体含义，很难有一个非常明确的界定。是否构成利益冲突需要根据每个案件的具体情况，考虑律师与委托人之间的关系、委托人与委托人之间的关系、委托人的特殊情况等等因素，综合加以评估。这种评估方法需要符合以下两个原则，这两个原则也是产生利益冲突规则的基础。
第一个原则，律师必须忠诚于委托人，为委托人尽职尽责地提供专业法律服务。在诉讼、仲裁纠纷中，或商务谈判、商务交易中，双方或多方都委托同一家律师事务所，或由同一名2BLACK’S LAW DICTIONARY 8TH EDITION page 319
律师提供法律服务，同一案件利益对立的委托人之间存在实质权利义务上的冲突，承办律师很难做到对存在利益冲突的双方都尽职尽责。对于委托人来说，律师的忠诚程度受到严重影响，委托人不会相信承办律师对于自己的法律服务可以尽职尽责。
在美国，忠诚义务是律师与委托人关系的最基本要求。为最大限度地维护社会公众的法律权益，美国律师协会制定了许多调整律师与委托人之间关系的法律规则。4无论是在处理专项法律服务，或代理诉讼、仲裁活动时，律师代理了有直接利益冲突的双方当事人的法律服务，或律师为了履行其他责任，或律师为了自身利益，而不能为委托人提供最大限度的法律服务，律师就会被行业规则认定为不忠诚。5
第二个原则，律师应当保守委托人的商业秘密和个人隐私。律师保守秘密，是律师执业活动中最为重要的法律职责之一。在利益冲突规则中保守职业秘密的职责有许多具体标准。保密义务可作为诚实守信规则最重要的补充：保守委托人的秘密是律师执业道德规则(ethics)的一项中心职责。虽然，委托人明示同意披露商业秘密可以免除律师的责任，或委托人明确表示同意在不同条件下的披露(disclosure)保密事项可以免除或者降低承办律师的责任，但是，即使在免除或者降低律师保密责任的约定下，律师还是必须极其小心和严谨地处理委托人的保密事项。因为一旦出现任何不利于委托人的结果，律师协会相应的违规处罚是严厉的，承办律师事务所不仅丧失收取律师费的权利，同时已收取的律师费也必须予以返还，更为严重的是对律师的名誉会带来根本性的打击和损毁。6
三、违规的后果会是怎样的？
律师事务所和执业律师违反避免利益冲突行业纪律，律师协会经查证属实，可以根据情节轻重作出警告、业内通报批评、公开通报批评、暂停或者停止会员权利等处罚；情节严重
41969年《美国律师协会专家责任模范法典》
51983年8月，美国律师协会通过的《专业行为模范准则》
6
的，根据情况报送司法行政机关处理，司法机关可以直接追究法律责任。
《律师法》规定，律师事务所和律师提供法律服务行为，应当遵守国家宪法和法律，恪守律师行业协会制订的职业道德和执业纪律，维护当事人的合法权益。如果在同一案件中为双方当事人代理的，或泄露当事人的商业秘密或者个人隐私的，或收受委托人财物，或利用提供法律服务牟取当事人争议权益的，或接受对方当事人财物的，司法行政机关可给予警告；情节严重的，给予停止执业三个月以上一年以下的行政处罚。7
四、为什么大型律师事务所必须遵循利益冲突规则？
在北京、上海、深圳等国际大都市，超过200名专职律师和法律服务人员的大型律师事务所已经不再是凤毛麟角。大型律师事务所往往在国内其他大城市设立有分支机构，有的还在纽约、香港和东京等境外大城市设立有联络处或办公室，如果没有先进的管理制度和管理措施，利益冲突发生的可能性就会增加，解决冲突的难度也会增加。
大型律师事务所能够集中其人才优势，提供专业性非常强的综合性法律服务。而且，在比较广泛的法律服务领域，都能非常出色地实现委托人的商业目的。国际、国内大型企业非常信赖大型律师事务所的专业法律服务和规范化管理。大型专业化律师事务所的服务质量和服务标准，通常比当地律师协会公布的标准要高一些，执业管理也非常规范，职业道德信誉也普遍比较好。大型律师事务所合伙人之间经过较长时间的协商、妥协的磨合，在实施统一管理和实施先进的内部治理理念方面能够达成共识，在处理律师与委托人之间的利益、处理委托人与委托人之间的利益方面，更能够普遍地、自觉地坚持“忠诚守信”、“保守秘密”、“最大限度地尽职尽责”、“避免利益冲突”等执业纪律和职业道德的基本规则。
当一家律师所不断地扩大它的规模，在执业律师和合伙人律师的人数急剧增加，以及分支机构不断设立的情况下，合伙人和律师每天承办的法律服务事项会急剧上升，委托人之间
利益冲突就会增加。合伙人及其团队中的执业律师，每天都会处理诸如向诉讼的对方或商业交易的对方发出《起诉状》、《律师函》、《法律意见书》的事情。如果，没有新案件的统一登记制度，没有利益冲突的即时检索系统，那些接收到《起诉状》、《律师函》、《法律意见书》对方当事人，就很可能是同一家律师事务所的委托人。委托人之间的利益冲突就会因此而爆发，律师事务所的执业信誉就遇到挑战。
五、为什么小型律师事务所也要遵循利益冲突规则？
北京的律师事务所总体规模上普遍偏小，80%的律师事务所只有3-5个合伙人，61%的律师事务所专兼职律师不到10人，在外省市又没有分支机构。8小型律师事务所以提供特色法律服务为主，在事务所内，律师之间的交流会比较频繁，每位合伙人律师承办的案件、客户和具体业务，相互之间都比较了解。
但是，每位合伙人处于较大的经济压力之下，个人需要生存和发展，事务所的房租、员工工资、社会保障福利和必要办公成本开支等费用，都必须依靠自己不断地开拓法律服务市场和挖掘案源。所以，小型律师事务所及律师个人，为争取自身的生存空间，通常承接各类法律服务，律师也都是“万金油”式的“全科”人物。例如：小型律师事务所在争取民事纠纷、刑事诉讼代理、劳资纠纷，以及海事海商、外商投资、商品房销售、物业管理等特色服务方面，会表现出比较强劲的竞争力。小律师事务所永不消退的自主创业激情，使小型律师所及律师个人所永远保持旺盛的生命力。
但是，小律师事务所也需要自觉遵守“忠诚守信”、“保守秘密”、“最大限度地尽职尽责”、“避免利益冲突”等执业纪律和职业道德。有些小型律师事务所对于律师协会规定的一些行业规则，遵守得不是特别严格。如果，中小律师事务所为了增加创收和盈利，故意违反“忠诚守信”、“保守秘密”等行业规则，不顾及“避免利益冲突”规则的约束，坚持在诉讼代理
或专项法律服务违规代理，人民法院、仲裁机构和社会舆论都将严厉谴责这种行为，律师协会和司法行政机关将依法给予行业纪律处罚和行政处罚。承办律师也会丧失执业信誉。六、合伙人如何统一思想？
律师事务所是由合伙人、律师及专业辅助人员组成的法律服务组织。合伙人个人的利益应当服从律师事务所的整体利益。在理论上，所有合伙人是平等的。无论是大型律师事务所，还是小型律师事务所，生存都是第一位的，合伙人个人必须独立完成一定数额的创收，没有创收就不能参加分配。大道理人人都会讲。但是，一旦面临委托人之间存在利益冲突，合伙人能够主动辞退委托人的委托，自觉放弃律师费收入，的确不是一件容易的事情。
在松散型的律师事务所当中，无论是大型律师事务所，还是小型的律师事务所，每个合伙人关于如何开展业务和维护自己的利益，都有一套自己的想法，合伙人的独立性相对突出，通常不会顾及别人的利益。合伙人为了追求个人利益最大化，有可能会不顾及委托人之间的利益冲突和律师执业道德，冒违规执业的风险。合伙人个人权利的过分行使，会导致事务所整体社会声誉的下降。
律师事务所需要树立良好社会信誉，最大限度地维护客户的合法权益。首先需要自觉地遵守执业纪律和职业道德，其次专业化的法律服务非常过硬，第三服务标准比较一般的标准要更高、更严格，第四具备品牌效应，社会影响力比较大。在法律市场激烈竞争的环境下，律师事务所的业务管理，通常是有效制胜的关键。
作为事务所的合伙人，在整体统一管理的意识和观念上应当能够达成共识，主动地、自觉地放弃“人自为战”、“个人利益高于一切”的思想。合伙人必须要平衡好自己的权利，自觉履行事务所要求的义务和责任。合伙人要自觉地、发自内心地放弃自己的独立意识与权利欲望，向合伙人会议、合伙人管理委员会低头。事务所的整体利益才能实现，有效的管理才可能执行。
七、为什么专业化分工和统一的业务管理，有利于防范利益冲突？
在合伙制律师事务所中，有了优秀的专业人才，并配套地实施业务管理，才能培养律师具有良好的服务意识，才提高整体律师的法律服务质量。这些具体的管理制度是以律师服务专业化为核心而制定和实施的。包括：事务所的律师管理制度、业务管理制度、行政管理制度、财务制度等等。其中律师专业化管理制度和业务统一化管理制度是最主要的措施之一。
1、“万金油”律师，松散的管理，执业风险不可避免
在事务所发展初期，由于事务所的规模小，业务少，事务所通常处于积极开拓业务的状态，合伙人很难提供多余的业务给律师去做。相反，事务所还希望律师能够给事务所带来一定的业务，以维护事务所的生存与发展。在这种情况下，事务所或是根本不考虑招聘专职律师的，或者只考虑招聘有业务来源的律师。
合伙人各自聘用自己的律师，自己决定律师的薪酬。其不良后果是，会在律师事务所内部形成不必要的攀比，结果势必导致事务所整体成本的上升。这样做，还会使团体缺乏凝聚力，不可能实行统一的人才培养计划，人力资源会造成不必要的浪费。也就是说，此时律师的薪酬主要来源于自己拓展的业务和自己亲自承办法律服务的相关收入。实际上，实行“提成制”的律师事务所，蕴藏着很大的执业风险。
首先，律师作为一名雇员对事务所的管理和风险不承担任何责任，而他却以事务所的名义开拓业务，自己办案，事务所既不能把握接受案件的方向，也不能对案件的办理质量进行监督，潜在的办案风险要由全体合伙人承担。
其次，由于允许律师自己开拓业务，办理案件，事务所无法进行客户的准确定位，无法保证事务所的专业化发展。
在事务所发展到一定的规模，业务量已经非常稳定，管理制度比较完善的情况下，就更有能力来承受外部环境的变化给事务所创收带来的压力，在这种情况下，找人做事要比找事
挣钱显得更为急切。稳定律师队伍，保证工作质量，应当成为这个时期工作的一个重点。律师可以不再过多地为收入费心，而集中精力关注所办理的业务，这样既有利于事务所的管理，又可以培养专业化较强的律师队伍，有利于律师之间的团结和协作，提高事务所的业务效率。
2、统一的业务管理，可以防范执业风险
统一的业务管理是指对律师事务所提供的所有法律服务，从合伙人的立案申请、专人利益冲突检索、全体员工的即时冲突检索、业务的分配、业务的评价、业务培训、阶段性工作汇报、结案报告和案卷归档等其相关环节，实施专人负责，实施集中统一的业务管理制度。
统一的业务管理制度是事务所提高整体业务水平，保证业务质量的关键。在规模比较小的律师事务所，业务管理可能简单到只是在登记表上手工填写。虽然是手工填写，但这种工作记录的方式，对搞好业务管理工作也是非常重要的。
(1)业务洽商，最终签约
事务所首先应有一套明确的制度和程序上的要求。只有合伙人才能代表事务所对外洽商《法律服务代理协议》的基本内容，只有由负责管理事务的合伙人（例如：管理委员会委员，部门负责人，分所负责人）才能代表事务所在《法律服务代理协议》上签字，普通合伙人是无权代表事务所对外签订法律服务合同的。理由如下：
(2)事务所不承接所有的法律服务
合伙人在接收业务时，都应该以事务所的整体利益为重，严格执行相关规定。单从某个律师或合伙人的角度出发可能很少有不能接收的业务，但从事务所的角度出发有些业务就不适合接收。因为，有些案件可能带来风险，并非所有的业务都能给律师事务所带来利益。有时，事务所会因为一项业务让整个律师事务所陷入危机，麻烦重重，很长时间都摆脱不了。
(3)事务所对重大案件的承接坚持集体讨论制度
对于一些社会影响比较大的案件，律师事务所草率地承接以后，常常会遇到一些事先没
有预料到的问题。这样有重大影响的业务，事务所必须合伙人集体讨论决定，而不可以听任某个合伙人擅自行事。一些规模比较大的律师事务所为了保证业务的质量，很早就实行了业务的统一接收。
(4)事务所有意识地筛选客户
对于商业信誉不好的委托人，或没有经济价值的客户，或暂时不能胜任代理其法律服务的委托人，或政府限制接受代理的法律服务，律师事务所会主动地筛选相关客户。这样做，一来可以有意识地筛选客户，可以保证事务所的发展符合规划的目标，二来对客户进行必要的筛选，可以保证本所业务的统一水准和提高服务质量。
3、建立客户信息库，员工即时检索冲突信息。
利益冲突的检索和查询非常重要。经过长期的努力（大约2年至4年），利益冲突的查询已经成为广大合伙人、专职律师和业务秘书的日常工作习惯。
在前期的法律服务洽商过程中，在律师向外发送《律师函》、《法律意见书》和《催款通知》之前，合伙人都会嘱咐承办律师查一查利益冲突，律师也会上网检索冲突，避免事后尴尬，业务秘书也在立案申请的同时，也会检索利益冲突。
律师事务所经过3年至5年的积累，已经形成了相当规模的“客户信息库”，北京、上海、深圳和广州的任何员工，无论是办公室检索，还是在客户现场办公，还是在家中加班，都可以通过国际互联网，登陆事务所的业务管理系统，随时随地检索和查询。
4、业务专业化，强化了合伙人之间的合作和律师间交流
律师的专业化程度要求很高。如果，某位律师声称自己是“全科”专家，可以胜任任何类型的法律服务，凡是有正确判断能力的委托人都会得出这样的结论：这位律师在骗人，这位律师不诚实，这位律师把我的事情当儿戏，这位律师很有可能会损害自己的利益。
如果律师事务所只有两位合伙人，同样也需要专业化发展。一个合伙人可以则重出庭诉
讼，而另一个合伙人则可以重文字工作。规模比较大的律师事务所，内部最好分成不同的专业部门，例如：房地产部、公司部、诉讼仲裁部部、知识产权部、金融部等。专业律师的培养可以保证有一批律师更多地关注、更深地钻研某个领域的法律服务，从而成为合伙人赖以依靠的专家，成为律师事务所闯出名气的核心力量，成为律师行业迅速发展的有效保障。
律师专业化分工之后，由于专业特点突出，合伙人之间的业务合作会更加频繁和深入，专业律师之间的交流会更加密切。而且，为提高和强化专业律师业务素质，事务所中业务培训、沙龙与学习、定向培养专业人才等继续教育的活动会越来越多。
八、禁止双重代理的规则与例外
1、双重代理规则
律师不得在同一案件中为双方当事人担任代理人。9同一律师事务所的律师分别担任同一案件原被告双方代理人的行为，属于双重代理，应予禁止10，对目前一些经济欠发达的边远地区的县（市）只有一家律师事务所的除外，但必须事前告知双方当事人，征得双方当事人的书面同意，并指派不同的律师进行代理。11双重代理的具体表现方式如下：（1）在刑事案件中，本所的律师为被害人或为被害人的近亲属担任代理人，而本所其他律师接受同一刑事案件中犯罪嫌疑人或被告人的请求，担任辩护人。
（2）在民事、行政诉讼和仲裁类对抗性案件中，本所不同律师同时担任双方当事人的代理人。
（3）在诉讼、仲裁类对抗性案件中，承办与一方当事人依法解除委托关系后，在同一案件中又接受对方当事人的申请担任代理人。
（4）在民事案件中，本所律师在同一仲裁案件中分别担任代理人和仲裁员。
9《中华人民共和国律师法》第34条
102001年11月，中华全国律师协会修订的《律师执业道德和执业纪律规范》第五章
112001年8月9日司法部《关于同一律师事务所的律师不宜担任同一案件原被告代理人的批复》（司复
（5）在担任常年或者专项法律顾问期间及合同终止后一年内，又在诉讼或者仲裁案件中接受该法律顾问单位或者个人的对立方委托的。12
禁止双重代理规则的关键是“同一个律师事务所”、“同一案件”和“地位抵触”。同一律师事务所，说的是无论在某个城市的同一个办公室内，还是在全国各地、世界各地的分支机构的办公室内，任何律师都不能接受有损于现行委托人的另一个委托人的代理。13另外，在如此严格的规则下，还存在更严格规则相配套。不但是“同一案件”不能双重代理，就是不同的案件，处于地位抵触的情况下，律师也不能代理。例如：A公司曾经委托承办律师提供日常法律咨询，该《常年法律顾问协议》结束后不满1年的，该律师事务所就不能接受B 公司的委托指派律师承办起诉A公司的法律服务。14
2、例外规则
有句法学彦语说得好“有规则即有例外”。“例外”是对规则的补充和突破。维护国家的司法公正是律师应尽的职责。作为律师和律师事务所要充分遵守规则，又要充分利用规则。律师是要保证不失去案源，同时又希望不被司法行政机关处罚、不被律师协会惩诫。律师就可以充分利用“利益冲突的例外”规则，在检索查证不合格的情况下，通过告知方式，取得委托人的公开豁免。
利益冲突的例外规则是律师协会许可的15，承办律师通知双方委托人，为使商务交易顺利的完成，缺少律师的帮助交易就要暂停，双方委托人均不介意，充分信任律师对双方都能“忠诚”和“尽职”，要求承办律师继续代理，并取得双方委托人的书面豁免，律师事务所是可以与委托人建立委托代理关系，继续承办法律服务的。
对于豁免函的要求通常如下所示：（1）《豁免函》应当为书面形式；（2）豁免函应当向122001年6月16日《北京市律师业避免利益冲突的规则（试行）》京律协[2001]第28号第九条
132001年6月16日《北京市律师业避免利益冲突的规则（试行）》京律协[2001]第28号第四条
142001年6月16日《北京市律师业避免利益冲突的规则（试行）》京律协[2001]第28号第十条
15
当事人告知存在利益冲突的基本事实和代理可能产生的后果；（3）豁免函应当由当事人签字，并有明确同意事务所代理的声明。16
律师在执业活动中出现的利益冲突行为，律师事务所应当履行管理职责，积极采取措施进行防止或者补救：（1）督促律师告知义务或取得委托人的豁免；（2）查验相关委托人的豁免文件；（3）在出现不可补救的利益冲突时，指令律师不得接受代理，或者拒绝签署委托代理合同，或者及时终止委托代理合同。
如果，执业律师、律师事务所或整个律师行业放弃利益冲突规则，那么放弃的不是规则本身，而是国家司法制度的公正以及社会公众对于国家法治的信赖。但是，严格的规则都有例外。利益冲突规则的例外，在于委托人地位的实质抵触，以及委托人对承办律师继续代理法律服务行使否决权。如果，委托人之间的地位不是实质抵触，而是形式对立，委托人对承办律师的继续代理不行使否决权，而是要求继续代理。那末，即便律师承办的案件相同，即便委托人之间存在形式上的地位对立，都可以适用利益冲突的例外规则，获得委托人的豁免。17
适用“利益冲突的例外规则”的条件是委托人彻底行使否决权。依据，北京市、上海市等律师协会的规则要求，律师详尽告知存在利益冲突，委托人书面同意并完全认可律师继续代理。但是，适用“双重代理例外规则”，应当遵循以下义务，即：详尽告知义务。其中包括，充分地告知和完全地告知内容。关于充分与完全的详尽程度，中华全国律师协会和地方律师协会均没有统一的标准和要求，我们根据《法律法》和参考美国律师协会的标准，描述了以下详尽告知的基本内容。
律师的详尽告知是承办律师应尽的责任和义务。如果，律师已经预见到利益冲突的存在（包括：实质冲突和形式冲突），继续代理法律服务，可能会损害委托人的利益，承办律师162001年12月上海市律师协会《上海市律师协会律师执业利益冲突认定和处理规则（试行）》
需要向双方委托人详细解释律师协会的规则要求，充分和完全地告知双方委托人可能会带来利益上的损害，询问委托人是否作出终止代理的决定，是否作出继续代理的决定。
完全的告知是承办律师应当告诉委托人如果利益冲突发生可能引起委托人额外费用的发生，而且委托人的决定是自愿的和没有受到不良影响的，例如：没有受到承办律师的误导、劝诱、威胁和胁迫。
充分的告知是要求律师应当告知双方委托人在利益上、法律地位上是对立的，承办律师如果继续代理，有可能会倾向其中一方利益，而忽视另一方的利益。
双重代理例外规则适用的情况，北京市律师协会颁布的规则有以下方面要求，另外上海市律师协会和广州市律师协会也有类似的规定：
(1)无事实争议的具体事务。委托双方的法律地位存在形式上的对立关系，双方共同关心的客观事实需要承办律师发表客观的、完整的和合法的专业法律意见，律师的法律服务属于“无事实争议”的具体性事务。18例如：双方对于某项财产的真实性、合法性和完整性进行法律调查和法律见证，双方对政府某项法律政策需要律师进行解释，双方对于法律事实要求律师进行见证等等，承办律师的法律意见是中性的、专业的、客观的和合法的，不存在偏袒任何一方利益的倾向。律师应当在充分说明之后，征求委托人是否作出终止代理的决定，或作出继续代理的决定。
(2)“协调、调解”工作。委托双方的法律地位存在实质上利益对立关系，在同一非诉讼法律事务中，同时接受可能会有利益冲突的两方或者两方以上的委托，进行“协调、调解”工作。19例如：买卖双方，一方需要降低价格，另一需要获得更多利润，双方委托人共同需要同一承办律师继续以调解人、协调人的身份提供居间调解和斡旋说和的法律服务。律师事务所应当充分、完全地履行告知义务，双方继续要求承办律师代理，获得委托人的豁免书，182001年6月16日《北京市律师业避免利益冲突的规则（试行）》京律协[2001]第28号第十一条第一款
主动与双方委托人另行签订新的服务协议。
(3)仅限于非诉讼的法律咨询意见。委托双方的法律地位存在形式上的对立关系，在同一非诉讼法律事务中，律师事务所曾经建立过委托代理关系，仅就专项委托提供过法律咨询意见，后来又接受对立方或者利益冲突方的委托的。20例如：最初，承办律师接受过A委托人关于公司设立注册资本金的专项法律咨询，该项法律服务已经终结，并超过1年以上。后来，由于A委托人拖欠B公司的房租，B公司希望委托承办律师起诉A委托人追讨房租和腾房。律师事务所应当充分、完全地向A公司和B公司履行告知义务，B公司要求承办律师继续代理的，律师事务所应获得B委托人的豁免书，与B公司签订诉讼代理协议。
(4)仅限于诉讼的法律咨询意见。委托双方的法律地位存在形式上的对立关系，在同一诉讼或者仲裁案件中，曾经建立过委托代理关系，仅就诉讼或仲裁案件提供过法律咨询意见，后又接受对立方或者利益冲突方的委托的。21例如：最初，A公司（施工企业）咨询承办律师与B公司（建设单位）工程质量和拖欠工程款的法律适用、法院管辖等专项法律咨询，该项法律服务已经终结，并超过1年以上。后来，B公司（建设单位）希望委托承办律师所在的律师事务所起诉A公司工程质量与工程款纠纷。律师事务所应当充分、完全地向B公司履行告知义务，B公司要求承办律师继续代理的，律师事务所应获得B委托人的豁免书，与B公司签订诉讼代理协议。
关于禁止律师双重代理的原则，《律师法》关于禁止双重代理规则，中华全国律师协会和北京市、上海市等地方律师协会颁布的律师业避免利益冲突的规则都已作出明确规定，经过多年的实践，客观上已经被为广大律师、司法界和社会公众所认识、接受。
“禁止律师双重代理原则”的理论探讨还需要不断深入开展，特别是对于禁止律师双重代理的“例外情况”和“适用的条件”，还需要法学界专家学者和执业律师不断研究和深入202001年6月16日《北京市律师业避免利益冲突的规则（试行）》京律协[2001]第28号第十一条第三款
实践。广大的执业律师和律师事务所要自觉地遵守“利益冲突规则”，严格地适用“例外规则”，不仅仅要加强对执业律师执业纪律和职业道德教育，更重要的是要加强律师事务所的规范化建设，树立良好的律师执业文化，培养文明的法治社会环境。
九、如何在业务管理中避免双重代理
1、吸收国际先进经验
早在2000年，中伦金通律师事务所的部分合伙人律师，先后到美国、英国、日本和韩国的大型律师事务所实习和工作，对于美国的伟凯、英国的路伟、日本的长岛大野等大型国际律师事务所来说，在世界各地有十多家分支机构，从业律师几千人，合伙人几百人，开业有上百年的历史，无论是案件管理系统、客户管理、利益冲突管理、律师日志管理，还是法律文件档案及参考资料等信息共享系统，全都使用先进的网络技术，在世界各地的办公室中广泛使用。
例如：美国的伟凯律师事务所，几千名专职律师都可以在事务所的共享数据库里寻找到日常工作想要参考的合同文本、不同时期的法律备忘录、不同版本的法律意见书、侧重点不同的法律尽职调查报告，承办律师可以无限制地阅览，经过登记后可以下载到自己的电脑当中，可以打印，不可以向外发送电子邮件。
例如：英国的路伟律师事务所，在世界各地都有分支机构，对于受理案件管理却非常严格，所有的新案件，包括续签合同的专项法律服务和常年法律顾问，都必须由在英国的总部负责审查和批准，各分支机构、首席代表和合伙人都无权直接签署法律服务合同。虽然业务繁忙，管理工作确实是有序、高效、低风险。
我们的合伙人律师对外国律师事务所的案件管理和客户管理制度进行了广泛的接触和深入研究，考虑到国际大型律师事务所沿袭百年的管理理念、丰富的管理内容、先进的管理措施，我们没有条件全部应用和借鉴。但是，对于案件管理、客户管理、利益冲突管理等制
度和方法应用，我们是能够应用和掌握的。如果，我们不能在短时间内贯彻实施这几项基本的管理措施，将妨碍我们专业化、规模化和国际化的发展进程。
当初，我们律师事务所业务管理状况比较落后，管理委员会的合伙人深深地体会到，在现代信息化社会中，如果在未来的5年至10年，我们中伦金通要向专业化、规范化、国际化的综合性律师事务所发展，要开拓更广阔的法律服务市场，开发更专业的法律服务领域，承办风险性更高的法律服务业务，就必须加强律师事务所的业务管理。
2、科学地总结业务管理规则
自2001年6月，北京市律师协会颁布《北京市律师业避免利益冲突的规则（试行）》。为实现统一案件管理和利益冲突风险防范，于2002年3月，中伦金通律师事务所正式实施案件管理、利益冲突检索、客户管理、日志管理的网络化、一体化的“业务综合管理系统”。
经过5年来的实践和探索，中伦金通管理委员会科学地总结了以往的管理经验，用先进的管理理念、有效的管理措施和现代高科技手段说服全体合伙人接受新的管理方法，不断地开展专题培训和新员工上岗培训，将操作技能普及到每位员工，采用网络技术将北京、上海、深圳和广州四地办公室有效地联系在一起，实施高效率、低风险地综合业务管理，有效地将全国四个办公室的立案申请、案件审批、分类统计、客户信息、关联方信息、冲突对方信息、即时冲突检索、冲突审核、律师日志登记、日志统计、日志考核制度等综合管理工作，纳入网络化一体化管理体系。其中核心的管理功能，就是业务管理功能。
业务管理的三个核心内容就是：案件管理、客户管理、利益冲突管理。律师日志登记、日志统计、日志考核制度是法律服务质量控制的主要内容，本文不做详细讨论。
3、始终贯彻先进的管理方法
我们中伦金通律师事务所重点研究了国际先进律师事务所的业务管理经验，结合我们法律服务的现状和特色，委托了专业软件工程师，着手开发业务综合管理软件系统。自2002
年3月正式运行5年以来，这套管理软件实际应用的效果非常好，经过不断修改和完善，使我们业务软件更加完备和成熟，有效地解决了案件管理、客户管理和利益冲突管理问题。
十、要坚持统一、规范、严格的业务管理原则
中伦金通律师事务所在北京、上海、深圳和广州市有四个规模比较大的办公室，案件登记实施统一的登记制度，登记的内容主要有以下三个方面，合伙人、承办律师和业务秘书都必须积极地参与。
1、要解决统一立案登记问题
北京、上海、深圳和广州办公室60多位合伙人每天都有新的法律服务等待签署合同。统一案件登记有着非常现实的意义。一是《法律法》要求的，承办法律服务必须由律师事务所统一接受委托，中伦金通的合伙人们始终严格地遵守《律师法》的要求，不私下承接法律服务业务，所有的法律服务都在网上统一登记。二是有利于发现利益冲突，避免执业风险。根据我们四年来的案件统计，2003年签署的法律服务协议901件，2005年签署了977件。
2、要解决主动筛选案件问题
承办专业化法律服务、提升平均案件效益、防范执业风险是我们追求的目标之一，我们的管理委员会在案件审核过程中，将发展事务所的核心业务，将承接“三好”业务的理念，始终向全体合伙人灌输和宣传。所谓“三好”业务，就是客户名声好、业务类型好、律师费收入好。主动筛选哪些是应当接受的案件，哪些是不应当受理的案件。律师事务所的法律服务业务，不是件数越多越好。法律服务的专业化决定了我们在某一领域的案件相对较多，在其他领域的法律服务相对较少。根据统计，2003年签署的901件法律服务协议，平均每件案件创收7700元人民币，案件类型有48个；2005年签署的977件中，案件类型有32个，平均每件案件创收16万元人民币。
3、要解决网上最终审批问题。
事务所管理委员会有权决定，事务所哪些案件应当受理，哪些案件不能受理。根据北京、上海、深圳和广州各办公室统一执行的案件管理规则和公章使用管理办法，通常经过以下四个程序：案件登记、冲突检索、冲突审核和案件审批。
(1)案件登记
由合伙人或合伙人的秘书负责。合伙人或合伙人秘书负责在网络上申请登记新案件，填写的内容有：客户名称（中文、英文的全程）、联系方式、客户联系人，案件名称（通常在承办律师的指导填写，秘书通常不能胜任该项工作），业务分类（大类、细类），添加承办律师（依照案件来源、专业分工、成本核算的原则添加承办律师，包括：案源人、承办合伙人、承办律师），关联方名称（例如：诉讼中的第三人，股权转让中的其他股东，买卖交易中的承运、仓储等关联方），对方当事人（例如：仲裁诉讼中的对方，买卖交易中对方）。在系统内固定的表格里填写完成上述内容后，保存上述内容，系统会自动将全部信息传送到利益冲突检索人员的电脑页面上。
(2)冲突检索
由律师事务所总部的业务主管和图书管理员二人专职负责。利益冲突检索的判断标准应当执行北京市、上海市、深圳市和广州市四个地方律师协会颁布的规则。分三次检索，将潜在的客户名称、关联方名称、对方当事人名称分三次在网络内容进行检索。判断结果，通常会有三个检索结果，一是没有冲突，二是有实质性的冲突、三是有形式上的冲突。核实冲突，对于存在实质上和形式上的冲突的新案件，检索人员都需要进一步核实，包括：客户名称，核实案件名称，核实承办合伙人，询问承办合伙人当前是否继续提供法律服务，或法律服务已经结束多长时间。向管理委员会汇报冲突核实结果。
(3)冲突审核和案件审批
由管理委员会负责。浏览检索结果，管理委员会的委员在电脑屏幕上可以同时看到新案
件的登记数量、利益冲突检索结果。研究冲突性质，个别案件存在利益冲突的，检索人员将专门和网上检索结果同时报告管理委员会成员。决定接受或拒绝，对于存在利益冲突的案件，管理委员会委员有权决定拒绝接受委托，新的案件被退回到申请人的电脑页面上。新案件审批通过，对于冲突审核合格的，管理委员会确认并批准接受该项委托，准许签订法律服务合同，系统自动生成案件编号。盖章要凭编号和签字，业务秘书将法律服务协议文本准备妥当，凭电脑自动生成的案件编号，由部门负责人或分支机构负责人在合同上签字，行政主管看到合同已经取得案件编号，并且签字符合规定的，准予在合同上盖章。只有编号，没有签字；或只有签字，没有编号的，行政主管都不得在合同上加盖公章。
十一、客户管理制度要坚持不断优化、综合分类的原则
经过5年来的实际应用，根据我们的资料统计，建立和完善客户信息库非常重要，首先能够让我们迅速的、准确的了解我们的客户都有哪些，截止到2006年6月，北京、上海、深圳和广州的办公室已经为1961个单位和个人提供过法律服务。第二是能够清楚地知道在哪些案件当中，客户是谁，关联方当事人是谁，争议的对方当事人是谁。第三是能够让任何一位合伙人都清楚地知道，自己为哪些客户服务，其他合伙人为哪些客户服务。第四是能够让每位专业律师和业务秘书知道，本部门为某位客户提供法律服务的具体数量、业务类型、岂止日期、案件编号、全体承办律师等业务信息。
1、真的是服务的客户越多越好吗？我们能主动淘汰客户吗？
在律师事务所当中，与客户的关系最为重要，因为客户是律师的衣食父母。与客户之间的关系分为两个方面，第一方面是市场开拓marketing，即如何发展新客户，如何维系原有客户。第二方面是与客户之间业务上的沟通。不断努力开拓市场、开发新的客户是事务所和合伙人的主要工作之一。但是，更重要的是淘汰那些不合格的客户，挖掘老客户的潜力，注意与有价值的客户维系长远的关系。
【金融风险管理】期末复习资料 小抄版 全部考试题型包括六种题型：单选题（每题1 分，共10分）多选题（每题2分，共10分） 判断题（每题1分，共5分）计算题（每题15 分，共30分）简答题（每题10分，共30分） 论述题（每题15分，共15分） 一．单选题 1、金融风险管理的第二阶段是（B ） A 、识别阶段 B 、衡量与评估阶段 C 、处理阶段 D 、实施阶段 1.“流动性比率是流动性资产与_______之间的 商。（B ） A.流动性资本 B.流动性负债 C.流动性权益 D.流动性存款” 2.资本乘数等于_____除以总资本后所获得的数 值(D) A.总负债 B.总权益 C.总存款 D.总资产” 3.狭义的信用风险是指银行信用风险，也就是由 于______主观违约或客观上还款出现困难，而给 放款银行带来本息损失的风险。(B) A.放款人 B.借款人 C.银行 D.经纪人” 4._______理论认为，银行不仅可以通过增加资 产和改善资产结构来降低流动性风险，而且可以 通过向外借钱提供流动性，只要银行的借款市场 广大，它的流动性就有一定保证。(C) A.负债管理 B.资产管理 C.资产负债管理 D.商业性贷款” 5.“所谓的“存贷款比例”是指___________。(A) A.贷款/存款 B.存款/贷款 C.存款/（存款+贷款） D.贷款/（存款+贷款） 6.当银行的利率敏感性资产大于利率敏感性负 债时，市场利率的上升会_______银行利润；反 之，则会减少银行利润。(A) A.增加 B.减少 C.不变 D.先增后减” 7.“银行的持续期缺口公式是____________。(A) A. 8.为了解决一笔贷款从贷前调查到贷后检查完 全由一个信贷员负责而导致的决策失误或以权 谋私问题，我国银行都开始实行了________制 度，以降低信贷风险。(D) A.五级分类 B.理事会 C.公司治理 D.审贷分离” 9.“融资租赁一般包括租赁和_____两个合同。 (D) A.出租 B.谈判 C.转租 D.购货 10.证券承销的信用风险主要表现为，在证券承 销完成之后，证券的____不按时向证券公司支付 承销费用，给证券公司带来相应的损失。(D) A.管理人 B.受托人 C.代理人 D.发行人 11.________是以追求长期资本利得为主要目标 的互助基金。为了达到这个目的，它主要投资于 未来具有潜在高速增长前景公司的股票。(C) A.股权基金 B.开放基金 C.成长型基金 D.债券基 金 12.______是指管理者通过承担各种性质不同的 风险，利用它们之间的相关程度来取得最优风险 组合，使加总后的总体风险水平最低。(D) A.回避策略 B.转移策略 C.抑制策略 D.分散策略 13.________，又称为会计风险，是指对财务报 表会计处理，将功能货币转为记账货币时，因汇 率变动而蒙受账面损失的可能性。(B) A.交易风险 B.折算风险 C.汇率风险 D.经济风险 14.________是在交易所内集中交易的、标准化 的远期合约。由于合约的履行由交易所保证，所 以不存在违约的问题。(A) 15.上世纪50年代，马柯维茨的_____________理论和莫迪里亚尼-米勒的MM 定理为现代金融理论的定量化发展指明了方向。直到现在，金融工程的理论基础仍是这两大理论。(C) A.德尔菲法B.CART 结构分析C.资产组合选择D.资本资产定价 16.中国股票市场中______是一种买进权利，持有人有权于约定期间（美式）或到期日（欧式），以约定价格买进约定数量的资产。(B) A.认股权证B.认购权证 C.认沽权证D.认债权证 17.网络银行业务技术风险管理主要应密切注意两个渠道：首先是_________；其次是应用系统的设计。(A) A.数据传输和身份认证B.上网人数和心理C.国家管制程度D.网络黑客的水平 18.金融自由化中的“价格自由化”主要是指________的自由化。(A) A.利率B.物价C.税率D.汇率 19.一般认为，1997年我国成功避开了亚洲金融危机的主要原因是我国当时没有开放_________。(B) A.经常账户B.资本账户C.非贸易账户D.长期资本账户 二．多选题 1.商业银行的负债项目由_____________、____________和____________三大负债组成。(ACE) A.存款B.放款C.借款D.存放同业资金E.结算中占用资金” 2.“房地产贷款出现风险的征兆包括：____________。(ABD) A.同一地区房地产项目供过于求B.项目计划或设计中途改变 C.中央银行下调了利率D.销售缓慢，售价折扣过大 E.宏观货币政策放松” 3.商业银行的资产主要包括四种资产，分别是：_______________。(BCDE) A.吸收的存款B.现金资产C.证券投资D.贷款E.固定资产” 4.“商业银行面临的外部风险主要包括______。(ABD) A.信用风险B.市场风险C.财务风险D.法律风险” 6.“农村信用社的资金大部分来自农民的_______，_______是最便捷的服务产品。（AC ） A.小额农贷B.证券投资C.储蓄存款D.养老保险” 7.融资租赁涉及的几个必要当事人包括：_______。（ABC ） A.出租人B.承租人C.供货人D.牵头人E.经理人” 8.汇率风险包括（ABCD ） A 、买卖风险B 、交易结算风险C 、评价风险D 、存货风险 9.广义的保险公司风险管理，涵盖保险公司经营活动的一切方面和环节，既包括产品设计、展业、______、______和______等环节(ACD)。 A.理赔B.咨询C.核保D.核赔E.清算” 10.证券承销的市场风险就是在整个市场行情不断下跌的时候，证券公司无法将要承销的证券按预定的______全部销售给______的风险。(CA) A.投资者B.中介公司C.发行价D.零售价 11.基金的销售包括以下哪几种方式：______。(ABCD) A.计划销售法B.直接销售法C.承销法D.通过商业银行或保险公司促销法 以下哪几类风险:_________________（ABC ） A.国家金融风险B.金融机构风险C.居民金融风险D.企业金融风险 13.信息不对称又导致信贷市场的________和______，从而呆坏帐和金融风险的发生。（CA ） A.逆向选择B.收入下降C.道德风险D.逆向撤资 14.金融风险管理的目的主要应该包括以下几点：____(ACDE) A.保证各金融机构和整个金融体系的稳健安全 B.保证国际货币的可兑换性和可接受性 C.保证金融机构的公平竞争和较高效率 D.保证国家宏观货币政策制订和贯彻执行 E.维护社会公众的利益 15.商业银行的负债项目由_____________、____________和____________三大负债组成。(ACE) A.存款B.放款C.借款D.存放同业资金E.结算中占用资金 16.商业银行的资产主要包括四种资产，分别是：_______________。(BCDE) A.吸收的存款B.现金资产C.证券投资D.贷款E.固定资产 17,外汇的敞口头寸包括：_____等几种情况。(ABCD) A.外汇买入数额大于或小于卖出数额 B.外汇交易卖出数额巨大 C.外汇资产与负债数量相等，但期限不同 D.外汇交易买入数额巨大 18.广义的操作风险概念把除________和________以外的所有风险都视为操作风险。(CD) A.交易风险B.经济风险C.市场风险D.信用风险 19.在不良资产的化解和防范措施中，债权流动或转化方式主要包括：____________。(ACD) A.资产证券化B.呆坏账核销C.债权出售或转让D.债权转股权” 20.目前，互换类（Swap ）金融衍生工具一般分为________和利率互换两大类。(BC) A.商品互换B.货币互换C.费率互换D.税收互换 三．判断题 1.“对于贴现发行债券而言，到期收益率与当期债券价格正向相关。（×）” 2.“一项资产的?值越大，它的系统风险越小，人们的投资兴趣就越高，因为可以靠投资的多样化来消除风险。（×）” 3.“在德尔菲法中，放贷人是否发放贷款的审查标准是“5C ”法，这主要包括：职业（Career ）、资格和能力（Capacity ）、资金（Capital ）、担保（Collateral ）、经营条件和商业周期（ConditionorCycle ）。（×）” 4.“核心存款，是指那些相对来说较稳定的、对利率变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响也比较小。（√）” 5.当利率敏感性负债大于利率敏感性资产时，利率的下降会减少银行的盈利；相反，则会增加银行的盈利。（×）” 6.利率上限就是交易双方确定一个固定利率，在未来确定期限内每个设定的日期，将市场利率（或参考利率）与固定利率比较，若市场利率低于固定利率，买方（借款者）将获得两者间的差额（×）” 7.拥有外汇多头头寸的企业将面临外汇贬值的风险，而拥有外汇空头头寸的企业将面临外汇升值的风险。（√）” 8.一种金融资产的预期收益率的方差小，说明其收益的平均变动幅度小，则投资的风险也越小（√） 三、简答题 1．如何从微观和宏观两个方面理解金融风险？ A L L A P P D D ?-
事务所内部管理制度大全【完整版】 2018年1月更新
目录 一、综合管理制度 1.律师事务所合伙人会议制度 2.律师事务所所务会议制度 3.律师事务所律师奖惩制度 4.律师事务所法律援助制度 5.律师事务所重大事项报告制度 6.律师事务所律师过错责任赔偿制度 7.律师职业道德和执业纪律教育、检查制度 8.律师事务所主任岗位责任 9.律师事务所副主任（业务）岗位责任 10.律师事务所副主任（管理）岗位责任 11.律师事务所人事管理规定 12.律师事务所律师助理管理办法 二、业务管理制度 1.律师职业道德和执业纪律规范 2.律师事务所业务操作规程 ⑴总则 ⑵接待、咨询、代书 ⑶担任法律顾问操作规程 ⑷办理非诉讼法律事务操作规程 ⑸办理民商（含涉外）案件操作规程
⑹办理刑事案件操作规程 ⑺办理行政案件操作规程 3.律师事务所学习制度 4.律师事务所重大案件集体讨论制度 5.律师事务所收结案及收费管理办法 6.律师业务收费管理监督制度 7.律师事务所业务档案管理办法 8.律师服务质量跟踪监督评查制度 9.客户投诉及客户意见反馈处理制度 10.律师执业利益冲突审查处理制度 11.法律服务委托合同 三、行政管理制度 1.律师事务所人员工作守则 2.律师事务所员工招聘、录用、辞退管理制度 3.律师事务所印章管理规定 4.律师事务所办公秩序及安全管理制度 5.律师事务所保密制度 6.律师事务所办公设施装备使用管理制度 7.律师事务所公函、介绍信及调查专用证明使用管理制度 8.律师事务所行政主管岗位职责 9.律师事务所会计岗位职责 10.律师事务所出纳岗位职责
律师事务所的风险管理 WEIHUA system office room 【WEIHUA 16H-WEIHUA WEIHUA8Q8-
浅论律师事务所的风险管理 ? 摘要：律师事务所是服务业的一个组成部分。法律服务市场存在着激烈的竞争，甚至是不正当竞争。法律服务机构受优胜劣汰机制的制约。律师事务所要在法律服务市场占一席之地，经得起风浪，进行风险管理是完全必要的。 关键词:市场风险防范合理定位风险管理 ? ?律师事务所面临的风险 律师事务所面临着风险，这是毋庸置疑的客观事实。具体而言，律师事务所面临的风险主要有以下几个方面： （一）市场风险 1、法律服务市场不成熟。律师服务的领域相对狭小，本来应当由律师承担的工作，很多情况下却由行政部门、事业单位、专门机构等承担。比如2011年6月9日，济南市中小企业法律咨询服务中心揭牌成立。该中心成立后，将为中小企业免费提供法律培训、免费规范合同范本、免费提供法律咨询、免费提供法律疑难问题解决方案等服务。这对于担任中小企业法律顾问的律师们来说服务的范围又狭小了许多。 同时，法律服务市场还存在分割的情况，主要表现在法律服务所甚至各种性质的单位搞法律咨询，利用行业优势甚至行政权力，来包揽应当由律师承办的该行业的法律服务业务。 2、竞争规则不规范。在律师事务所之间，在不同地区律师之间，承揽业务并不完全依赖律师的业务水准，而是依赖于某些特殊的关系。并且通过给介绍费、打“价格战”等方式进行恶性竞争的现象也频繁出现。法律服务所的法律工作者也存在着打着律师的名义承揽业务的情形。 （二）行业风险 1、本地以外律师的准入。开放法律服务市场给本地律师不仅带来新的机遇，同时也带来挑战和风险。首先是本地律师法律服务市场必然被分割掉一块；其次根据“适者生存、优胜劣汰”的法则，本地相对弱小的律师组织机构很难与大律师事务所抗衡。“外来的和尚好念经”，这句话也还是比较深入人心的，在山东当地的很多重大的刑事案件，企业上市等业务，当事人还是更多的愿意选择北京的几个大所。 2、法律服务产品专业化程度低。中国律师制度恢复仅仅20余年，中国律师业处于少年期，律师法律服务的专业化程度从总体上说是低的。这影响了律师事务所的综合实力和整体优势。 3、业务结构相对单一。与法律服务“产品”专业化程度低的情况不同的是，少数律师事务所法律服务业务结构单一，在国家经济调控或者经济状况发生变化时，该单一业务的法律服务市场大幅下降甚至没有的情况下，其生存和发展形势就变的非常严峻。 4、规模小，团队精神缺乏。当然不能说律师事务所规模小就风险大，但规模小又缺乏团队精神毕竟很难抵住大风浪。团队精神缺乏是比较普遍的问题，影
复习题 一、填空题 1、汇率风险主要有四种：买卖风险、交易结算风险、评价风险、存货风险。 2、金融风险外部管理的组织形式包括行业自律和政府监管。 3、金融风险监管的原则包括独立原则,适度原则，法制原则，公正、公平、公开原则，和动态原则。 4、金融风险监管客体是指金融监管的对象，包括金融活动及金融活动的参与者。 5、保险公司的风险管理要规范业务管理，完善“两核”制度。“两核”制度是指完善核保制度和完善核赔制度。 6、国家风险按可能导致风险的事故的性质可以分为经济风险,政治风险和社会风险。 二、单项选择题 1、由于通货膨胀是货币贬值，证券公司实际收益下降，属于（C.购买力风险）风险。 A.利率风险 B.政策性风险 C.购买力风险 D.信用风险 2、（D.金融企业信誉的影响）是金融机构流动性风险的内部来源。 A.利率变动的影响 B.客户信用风险的影响 C.中央银行政策的影响 D.金融企业信誉的影响 3、（C.某种期限的短期利率在将来的某个利息期内面临的风险）称为短期远期利率风险。 A.某种期限的短期利率在将来的系列利息期内面临的风险 B.某一期限的利率面临的风险 C.某种期限的短期利率在将来的某个利息期内面临的风险 D.某一期限的利率在将来面临的外汇利率的风险 4、下列描述正确的是（B.预期市场利率走高，则将有效持续期缺口调整为负值）。 A.预期市场利率走高，则将有效持续期缺口调整为正值 B.预期市场利率走高，则将有效持续期缺口调整为负值 C.预期市场利率走高，则将利率敏感性缺口调整为负值 D.预期市场利率走低，则将利率敏感性缺口调整为正值 5、金融活动的参与者如居民、企业、金融机构面临的风险称为（A.微观金融风
律师事务所内部管理制度汇编 律师事务所内部管理制度汇编 1．律师执业六禁止 一、禁止一切形式的私自接案收费。 二、禁止诋毁同行，支付介绍费、回扣，压低收费等不正当竞争。 三、禁止律师事务所聘用非律师以律师的名义执业。 四、禁止向司法人员行贿，或指使、诱导当事人行贿。 五、禁止提供虚假证据或引诱、威胁当事人提供虚假证据。 六、禁止出具虚假法律意见书 2．律师职业道德基本准则 一、忠于宪法和法律，以事实为根据，以法律为准绳，坚持真理，维护正义。 二、诚实守信，尽职尽责地维护委托人的合法权益。 三、敬业勤业，努力钻研业务，不断提高执业水平。 四、严守国家机密，保守委托人的商业秘密及委托人的隐私。 五、尊重同行，同业互助，公平竞争。 六、履行法律援助义务，为受援人提供法律帮助。 七、遵守律师协会章程，切实履行会员义务。 3．执业公示制度 为增强律师事务所工作透明度，认真履行法定职责，自觉接
受人民群众和社会监督，保障公正执业、文明执业，促进依法执业，根据行业有关规定，制定本制度。 一、本制度所称"公示制"是指本所对办理的涉及当事人的切身利益的事项，通过一定方式将执业依据、执业制度、执业程序向社会公开，自觉接受当事人和社会各界的监督，保证律师依法执业活动过程的制度。 二、公示内容：律师职业道德基本准则、律师执业纪律规范、律师执业六禁止、律师服务收费标准以及执业律师的照片、执业证号、和投诉监督电话等内容。 三、公示内容必须完整、准确、形式规范、客观，让当事人一目了然。公示内容有变化时，及时予以变更。 四、律师事务所主任负责对本所执行公示制度的情况进行监督检查，对违反本制度的行为及时提出纠正意见。 4．投诉查处制度 接待投诉范围 （一）代理工作不尽职 1、由于律师的原因未按照委托代理协议的约定完成当事人委托的代理事项； 2、律师在为委托人提供法律服务过程中，存在工作失误的； 3、律师在代理诉讼工作中，未经委托人的同意没有出庭参加诉讼的； 4、律师接受当事人的委托后，应当调查取证而没有调查取证的； 5、律师在代理工作中其他不尽职的行为。 （二）其他违反律师职业道德与执业纪律的行为 （三）其他本所律师违反法律法规的行为 二、投诉时应当提交的材料
律师执业风险的管理与防范 河南恒升律师事务所马利东 内容摘要：随着中国改革开放的不断深入，律师在社会主义市场经济建设和法治建设中的作用越来越大，但其执业风险也愈来愈大，特别是中办发[2010]30号文件从律师执业权益、律师管理机构等方面出台了对律师行业发展的扶持和保障政策，重视和加强对律师执业风险的研究和防范，对刚刚起步的中国律师业乃至法治国家的建设都有着十分重要的作用和意义。 关键词：律师执业风险管理防范 摘要：根据中发办30号文件精神，如何发挥律师法律服务专业特长，为党和国家中心工作服务，促进社会矛盾化解？倍受党和国家领导重视。社会管理与司法实践证明，律师队伍在整个国家司法程序中与法官、检察官一样，有着法律赋予的相应地位和作用，构成我国完整的司法诉讼制度。同时，律师在参与社会管理，缓解社会矛盾等社会实践中有着不可或缺的社会价值。 然而，律师队伍作为一个法律服务群体，在其设立、发展、规范、完善的进程中，还存在许多问题和阻碍律师队伍健康发展的瓶颈，需
要我们不断加以规范和突破。既要维护律师应有的社会地位，发挥律师队伍应有的社会职能；又要时刻规范其群体与个体执业行为，预防和控制执业中的过失与风险。对这样一个新型社会组织如何加强管理，避免相关问题的发生，已经成为律师所、律师协会和各级司法行政主管机关长期研究的课题。本文主要通过对防范律师执业风险进行研究、探讨，分析“风险”成因，提高防范“风险”意识。居安思危，未雨绸缪。促使从业律师正确履行职务，防范“风险”于未然。 定义： “执业律师”。是指依法取得律师资格和律师执业证书，为社会提供法律服务的执业人员。 “风险”。是指因故意或者过失形成的事故或事故隐患。 “律师执业风险”应定义为：律师作为代理人、辩护人，在履行职务过程中，因违法执业或者过错可能发生的事故或者事故隐患。 本文主要通过对防范律师执业风险进行研究、探讨，分析“风险”成因，提高防范“风险”意识。居安思危，未雨绸缪。促使从业律师正确履行职务，防范“风险”于未然。 关键词：律师执业风险管理防范 一、律师执业风险产生的原因
第二章:商业银行风险管理基本架购 一、单选题（0.5分/题） 1. 风险管理文化的精神核心及最重要和最高层次的因素是（） 正确答案：C A风险管理知识 B风险管理制度 C风险管理理念 D风险管理技能 2. 以下哪一项没有正确体现商业银行战略同风险管理的关系（） 正确答案：D A 风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行战略的一个重要方面。 B 商业银行追求业务高速增长的长期战略必然要求风险管理水平的提高以维护业务发展的稳定性、持续性 C 商业银行片面追求利润快速增长而忽略业务带来的巨大风险，最终会阻碍业务的扩大和利润的实现 D商业银行的战略目标和风险管理的目标并不完全一致，在这种情况下，风险管理应当让位于战略目标 3. 商业银行风险管理委员会的核心职能是（） 正确答案：B A 收集、分析和报告有关的风险信息 B 根据有关的风险信息，作出经营或战略方面的决策并付诸实施 C 承担了风险识别、风险计量、风险监测和风险控制的职能 D 对商业银行的风险管理同经营战略方面的矛盾进行协调 4. 风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析从而发现潜在风险，这样的风险识别方法属于（） 正确答案：B A 专家调查列举法 B 资产财务状况分析法 C 情景分析法 D 分解分析法 5. 风险识别方法中常用的情景分析法是指（） 正确答案：C A 将可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类 B 通过图解来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断和总结哪些失误最可能导致风险损失 C 通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案 D风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析从而发现潜在风险 6. 商业银行所体现的委托代理关系不包括（） 正确答案：D A 股东同管理层之间的委托代理关系 B 管理层同普通员工之间的委托代理关系 C 银行同客户之间的委托代理关系
律师事务所管理办法 为提高执业律师的思想、政治素质和职业道德，执业水平，保证律师队伍的健康发展，需要制定并实施相应的管理制度。接下来为你带来了律师事务所管理制度，欢迎阅读!! 律师事务所管理办法一 第一条律师事务所业务管理规定(以下简称"业务管理制度")是根据《中华人民共和国律师法》和部颁规章和规则而制定，以本事务所章程的基本原则和精神为依据，是本事务所业务管理的准则。 第二条业务管理规定的宗旨是：严格执行国家的有关法律、法规的规定，对本事务所实行科学管理;本事务所实行律师分工负责制;建立健全本事务所的业务档案制度，真实记录律师活动，维护国家法律的正确实施;坚持重大案件向有关部门请示汇报，疑难案件集体讨论，为委托人负责，维护委托人的合法权益。 第三条本事务所的部门划分如下： 一、办公室：负责本事务所的一般日常行政管理工作和财务总务工作。 二、知识产权部：负责办理：商标、专利、专有技术、出版著作权、名誉权、税务、保险、注册登记等项法律事务。 三、房地产业务部：负责办理房地产开发、买卖、租赁土地使用权转让、工程承包、招标、合同见证等各项法律事务。 四、金融、证券业务部：负责办理引资、融资租赁、借贷、抵押、担保、企业股份制改造、公司设立、股票发行、上市等各项法律事务。
五、国内外经济业务部：负责办理涉外及国内的经贸、期货、海商、国际保险，企业破产清算、分立，合并等项法律事务。 第四条本事务所按上级下发的工作规程要求，统一接受委托，统一填写受案通知单，按标准收费，收案表应经主任签字。 第五条本事务所建立收案制度，以与当事人签订委托协议之日为收案日期;以接到法院判决书，调解书之日为结案日期。常年法律顾问以合同规定的起止日期为收结日期。非诉讼事件以完成当事人的委托事项为结案日期，无论诉讼还是非诉讼案件都以收案、收费、交卷为统计标准。收结案应由该案的律师专人负责并应建立登记手续。 第六条本事务所对律师承办的案件及其他重要业务工作实行集体讨论的制度，以保证办案质量。讨论案件至少应有一名部门负责人主持，二名以上律师参加，并作详细记录。重大、疑难案件或其他有必要提请全体律师讨论的案件须由部门负责人或事务所主任召集全业务部律师或全所律师参加讨论，必要时向市司法局主管部门报告或备案。 第七条本事务所建立会议记录制，所内所作的各项决定及其全部重要工作，均应作出详细记载，并于年底装订成卷，由事务所主任签字盖章存查。 第八条律师办结的各项业务应及时立卷归档，立卷归档工作由承办律师或律师助理按照《律师业务档案立卷归档办法》负责办理。 第九条事务所承办下列案件为重大、疑难案件： 一、xx案件;
内部控制与风险管理测试题 一、单项选择 1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的"风险"是：（） A、不能实现的业务目标 B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响 D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性 2、现阶段,全面风险管理的特征是:（） A、以"安全与保险"为特征 B、以"内部控制和控制纯粹风险"为特征 C、以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征 D、以"管理机会风险"为特征 3、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（） A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线 B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构 4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（） A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则 5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（） A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损 B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放 6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（） A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点 C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平 7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标? （） A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内
对外经济贸易大学远程教育学院 2011-2012学年第一学期 《金融风险管理》复习大纲 一、单选题 1.（）是指能增加损失频率和损失幅度的要素。它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在的或间接的原因。 A. 风险因素 B. 风险事故 C. 损失 D. 风险 2.汽车刹车系统失灵导致车祸造成人员死亡。这里车祸是（）。 A. 风险因素 B. 风险事故 C. 损失 D. 风险 3.（）指非故意的、非计划和非预期的经济价值的减少，通常以货币单位衡量。 A. 风险因素 B. 风险事故 C. 损失 D. 风险 4.（）是指经济主体在金融活动中遭受损失的不确定性或可能性。 A. 金融危机 B. 金融风险 C. 金融安全 D. 金融稳定 5.戈德史密斯(Goldsmith)给（）下的定义是：“全部或大部分金融指标——短期利率、资产(证券、房地产、土地)价格、商业破产数和金融机构倒闭数——的急剧、短暂和超周期的恶化”。 A. 金融危机 B. 金融风险 C. 金融安全 D. 金融稳定 6.（）是指一国具有保持金融体系稳定、维护正常金融秩序、抵御外部冲击的能力。 A. 金融危机 B. 金融风险 C. 金融安全 D. 金融稳定 7.（）是指发生波及地区性和系统性的金融动荡或严重损失的金融风险，它通常涉及整个金融体系。 A. 非系统性金融风险 B. 系统性金融风险
C. 国内金融风险 D. 国际金融风险 8.（）是指金融活动的参与者如居民、企业、金融机构面临的风险。 A. 信用风险 B. 系统性风险 C. 微观金融风险 D. 宏观金融风险 9.汇率风险、国际利率风险、国家风险都属于典型的（）。 A. 操作风险 B. 流动性风险 C. 国内金融风险 D. 国际金融风险 10.（）是指人们通过实施一系列的政策和措施来控制金融风险以消除或减少其不利影响的行为。 A. 金融风险管理策略 B. 金融风险 C. 金融风险管理 D. 金融稳定 11.（）年在美国召开的风险和保险管理协会年会上，世界各国专家学者云集纽约，共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。 A. 1938 B. 1970 C. 1983 D. 1986 12.在信贷风险管理中，银行必须建立严格的贷款调查、审查、审批和贷后管理制度。一旦发现问题，银行可及时采取措施，以防止潜在的信用风险转化为现实损失。这属于 （）。 A. 金融风险的预防策略 B. 金融风险的规避策略 C. 金融风险的分散策略 D. 金融风险的转嫁策略 13.（）是指经济主体根据一定原则，采取一定措施避开金融风险，以减少或避免由于风险引起的损失。 A. 金融风险的预防策略 B. 金融风险的规避策略 C. 金融风险的分散策略 D. 金融风险的转嫁策略 14.在证券市场中，投资者将资金分散地投资于多种证券而不是集中投入到某一种证券，这是（）。
律师事务所日常管理制度 第一条为实现本所日常管理规范化，特制定本制度。 第二条本所行政管理实行主任负责制。主任主持负责日常管理及行政事务全面工作。 第三条在实行主任负责制的前提下，本所行政管理推行岗位分工负责制。主任负责全面行政管理事务，副主任分管日常内部管理及行政事务，内勤人员、财务人员、律师协助主任、副主任管理具体行政事务。各项行政管理均分解落实到人并建立岗位责任制。 第四条本所行政管理包括接待、值班、收案、财务、公文、印章、档案、考勤、人事、会议、后勤、安全等行政管理事项。 第五条本所每月不定期召开所务会议，研究解决行政管理方面的事宜。所务会议参加者为：全体在职人员、在职律师、注册律师及相关负责人。会议由主任、副主任召集、主持，会议决定经与会者多数同意通过。 第六条本所每周二、四上午为学习日。周二上午为业务学习日，学习新颁行的、、文件，讨论疑难案件;周四上午为政治学习日，学习时事政治及有关中央、自治区、盟委行署、旗委政府重要文件。 第七条本所实行轮流值班制度，每日安排律师一至二人负责日常接待、收案、法制宣传、参与信访调解、解答、等事务。值班人员应对办事项进行处理并登记。
第八条收案、收费均由本所统一办理，禁止个人私自收案、收费，具体办法见本所“收、结案管理制度”和“收费管理制度”。 第九条本所重视并加强财务管理，详细制定了“财务管理制度”。 第十条对印章、介绍信严格管理，办法如下： (一)使用印章或介绍信均应有正当理由; (二)须经所主任批准; (三)履行登记手续; (四)明确专人保管，禁止随身携带印章、空白介绍信或盖有印章的便函外出; (五)因使用或保管不当，造成严重后果的，应追究责任并予以处罚;造成经济损失的，责任人应予赔偿。 第十一条本所重视公文的日常管理。凡以本所名义制作的报告、请示、函件均应符合相应格式并经副主任审核后交所主任签发。公文应用本所稿纸拟就，以钢笔或毛笔书写，字迹要工整、清楚。本所指定专人负责公文的收、发工作，往来公文均应编号、登记，传递要有登记签收手续。 第十二条本所重视档案管理，指定专人负责，具体规定见“业务档案管理制度”。 第十三条本所重视人事管理工作，具体规定见本所“人事管理制度”、“招聘、辞退及辞职管理办法”以及“奖惩制度”。 第十四条考勤制度实施“一所两制”，分别为在职人员、在职律师、聘用人员实施正常上下班登记考勤制度与注册律师实施外出去向登记报备制度。
浅论律师事务所的风险管理 摘要：律师事务所是服务业的一个组成部分。法律服务市场存在着激烈的竞争，甚至是不正当竞争。法律服务机构受优胜劣汰机制的制约。律师事务所要在法律服务市场占一席之地，经得起风浪，进行风险管理是完全必要的。 、? ，济业免律疑务的 战”等方式进行恶性竞争的现象也频繁出现。法律服务所的法律工作者也存在着打着律师的名义承揽业务的情形。 （二）行业风险 1、本地以外律师的准入。开放法律服务市场给本地律师不仅带来新的机遇，同 时也带来挑战和风险。首先是本地律师法律服务市场必然被分割掉一块；其次根据“适者生存、优胜劣汰”的法则，本地相对弱小的律师组织机构很难与大律师事务所抗衡。 “外来的和尚好念经”，这句话也还是比较深入人心的，在山东当地的很多重大的刑事案件，企业上市等业务，当事人还是更多的愿意选择北京的几个大所。
2、法律服务产品专业化程度低。中国律师制度恢复仅仅20余年，中国律师业处于少年期，律师法律服务的专业化程度从总体上说是低的。这影响了律师事务所的综合实力和整体优势。 3、业务结构相对单一。与法律服务“产品”专业化程度低的情况不同的是，少数律师事务所法律服务业务结构单一，在国家经济调控或者经济状况发生变化时，该单一业务的法律服务市场大幅下降甚至没有的情况下，其生存和发展形势就变的非常严峻。 4、规模小，团队精神缺乏。当然不能说律师事务所规模小就风险大，但规模小又缺乏团队精神毕竟很难抵住大风浪。团队精神缺乏是比较普遍的问题，影响了人的潜 10 二、律师事务所的风险防范 目前有些律师事务所不仅缺乏风险防范意识，更谈不上风险管理措施及相关制度。据介绍，在国外一些律师事务所不仅设有专管律师风险防范业务的执行合伙人，还制定有律师风险管理规则及组织条例。这对我们具有相当的借鉴意义。 （一）合理定位 律师事务所要根据自身的人力资源和业务状况，制定近期和长远的发展规划，确
市场风险管理测试题 姓名：成绩： 1.如果美国政府发行的3个月无风险债券的收益率为0.5%，而三个月同业拆借利率为 2.5%， 泰德利差是多少（） A. 3.0% B. 1.0% C.0.2% D.2% 2.不以买卖股票的方式或以重新平衡投资组合的方式来对冲股票风险，风险经理需要（） A.多头债转股互换 B.空头债转股互换 C.多头总体回报互换头寸 D.空头总体回报互换头寸 3.银行间市场上大部分贷款和存款的到期日再（） A.5年以上，但少于10年 B.10年以上 C.不到一年 D.3年以上，但不超过5年 4.阿尔法银行估计，其投资组合日回报按年计算的标准差为30%，那么组合每日波动率与 以下哪个最接近（） A. 2.5% B. 1.0% C. 3.0% D. 2.0% 5.以下关于浮动利率债券的陈述哪一个不正确（） A.浮动利率债券的利率风险小 B.浮动利率债券对利率的变化非常敏感 C.浮动利率债券通常具有比固定利率债券更低的价格风险 D.浮动利率债券的息票偿付与浮动利率或浮动利率指数挂钩 6.以下四个关系中哪一个被用来定价股权远期或期货（） A.股权远期或期货价格=市场的股票价格*（1+无风险利率-预期股息率）^时间 B.股权远期或期货价格=市场的股票价格+（1+无风险利率-预期股息率）^时间 C.股权远期或期货价格=市场的股票价格+（1+无风险利率+预期股息率）^时间 D.股权远期或期货价格=市场的股票价格*（1-无风险利率-预期股息率）^时间
7.当其他所有因素保持不变时，以下哪个变量的变化会提高固定收益工具的价格（） A.一个国家通胀率减少 B.风险溢价提高 C.对商品和服务的需求增加 D.延长到期时间 8.詹姆斯有一个德达集团100万美元的多头头寸，其风险价值（VaR）为30万美元，同时 还有维尔加集团的100万美元多头头寸，风险价值为40万美元。这两家公司的的回报相关性为0，该组合的风险价值为多少（） A.70万美元 B.50万美元 C.100万美元 D.40万美元 9.泰德价差的变动通常表示为大型银行的什么类型风险（） A.泰德互换合约流动性的变化 B.主要大银行的操作风险状况变化 C.银行间借贷信用风险的变化 D.银行股票投资组合的市场风险变化 10.当黄金每条的成本为1100美元时，3个月远期合约的交易价格为900美元，商品交易商 在这种关系中寻求套利机会。要利用任何套利机会，交易员可以执行以下四个策略中的哪一个（） A.卖空实物黄金和建立多头期货合约 B.卖空实物黄金和期货合约 C.建立实物黄金和期货合约的多头头寸 D.建立实物黄金的多头头寸并卖空期货合约 11.美国的阿尔法银行持有欧洲企业债券和与美国通胀挂钩国债组成的投资组合，这个投资 组合不会有哪种风险暴露（） A.股票市场价值的变化 B.外汇汇率 C.公司债券的信用利差 D.欧洲利率 12.除了商品的特定风险，以下哪一个是商品衍生品的主要风险（） A.多元化经营 B.Gamma C.基差 D.久期 13.债券的修正久期描述的是（） A.当收益率变化1%时，债券价格变动的百分比 B.当收益率上升1个基点时，债券价格变动的百分比
金融风险管理作业1 一、单项选择题 1.按金融风险的性质可将风险划为( )。 A.纯粹风险和投机风险 B.可管理风险和不可管理风险 C.系统性风险和非系统性风险 D.可量化风险和不可量化风险 2.( )是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险 3.( )是在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的风险转移给其他人承担。 A.回避策略 B.抑制策略 C.转移策略 D.补偿策略 4.下列各种风险管理策略中，采用( )来降低非系统性风险最为直接、有效 A.风险分散 B.风险对冲 C.风险转移 D.风险补偿 5.依照“贷款风险五级分类法”，基本特征为“肯定损失”的贷款为( )。 A.关注类贷款 B.次级类贷款 C.可疑类贷款 D.损失类贷款 二、多项选择题 1.按金融风险主体分类，金融风险可以划分为( )。 A.国家金融风险 B.金融机构风险 C.居民金融风险 D.企业金融风险 2.金融风险的特征是( )。 A.隐蔽性 B.扩散性 C.加速性 D.可控性 3.信息不对称又导致信贷市场的( )，从而导致呆坏帐和金融风险的发生。 A.逆向选择 B.收入下降 C.道德风险 D.逆向撤资 4.金融风险管理的目的主要包括( )。 A.保证各种金融机构和体系的稳健安全 B.保证国家宏观货币政策贯彻执行 C.保证金融机构的公平竞争和较高效率 D.维护社会公众利益
5.根据有效市场假说理论，可以根据市场效率的高低将资本市场分为( )。 A.无效市场 B.弱有效市场 C.强有效市场 D.中度有效市场 三、判断题(判断正误，并对错误的说明理由) 1.风险就是指损失的大小。 世纪70年代以后的金融风险主要表现为证券市场的价格风险和金融机构的信用风险及流动性风险。 3.风险分散只能降低非系统性风险，对系统性风险却无能为力。 4.对于贴现发行债券而言，到期收益率与当期债券价格正向相关。 5.一项资产的β值越大，它的系统风险越小，人们的投资兴趣就越高，因为可以靠投资的多样化来消除风险。 四、计算题 1.一种1年期满时偿付1000元人民币面值的中国国库券，如果年初买入的价格为900元人民币，计算其到期收益率i是多少(计算结果保留%内一位小数) 2.如果某公司已12%的票面利率发行5年期的息票债券，每年支付一次利息，5年后按票面价值偿付本金。当前的市场价格是76元，票面价格为100元。请问该债券的到期收益率i是多少(列出计算公式即可)
律师事务所管理制度 第一章总则 第一条为规范律师事务所的内部管理，根据《中华人民共和国律师法》，司法部《合伙律师事务所管理办法》、《合作律师事务所管理办法》、《国家出资设立的律师事务所管理办法》和中华全国律师协会《律师协会章程》，制定本规则。 第二条《律师事务所内部管理规则(试行)》(以下简称“规则”)适用于律师协会团体会员中依法设立的合伙律师事务所、合作律师事务所、国家出资设立的律师事务所(以下简称国资律师事务所)。 第三条律师事务所章程的订立、变更，应当符合本规则。 律师事务所应当根据宪法、法律、法规、规章、行业规则，以及本所章程，健全内部管理制度，严格内部管理。 第四条律师事务所应当依法保障律师及其他工作人员的合法权益，加强对律师执业行为的管理。 律师应当接受律师事务所的管理。 第二章内部管理结构 第五条律师事务所应当依法合理划分管理职责，建立健全日常管理制度，完善决策、执行和监督机构，保障律师事务所合法、有序运行。 第六条律师事务所决策机构的职责如下： (一)制定律师事务所的发展规划;
(二)修改章程和合伙协议; (三)撤销、纠正日常管理机构违法、不当的行为; (四)决定律师事务所的合并、分立、变更形式、解散和清算; (五)吸收和辞退合伙人、合作人，推选律师事务所主任; (六)决定律师事务所的分配、财务、业务等管理制度; (七)决定律师事务所的其他重大事务。 第七条合伙人、合作人会议为合伙、合作律师事务所的决策机构。合伙人、合作人会议的组成、具体职责和议事规则，由律师事务所章程规定。 合伙人、合作人应当定期召开会议，研究决定所内的重大事务。 第八条律师事务所日常管理机构的职责是依照律师事务所章程及其内部管理制度，负责律师事务所的日常管理工作。 律师事务所的日常管理可以实行主任负责制，也可以设立管理委员会、管理部(室)等机构。 第九条律师事务所主任对外代表律师事务所。合伙、合作律师事务所主任的产生方式及其职责，由律师事务所章程确定。 合伙、合作律师事务所主任不得由非专职律师担任。 第十条国资律师事务所实行主任负责制。主任应当对设立该所的司法行政机关负责并报告工作。
律师事务所内部管理制度1．律师执业六禁止 一、禁止一切形式的私自接案收费。 二、禁止诋毁同行，支付介绍费、回扣，压低收费等不正当竞争。 三、禁止律师事务所聘用非律师以律师的名义执业。 四、禁止向司法人员行贿，或指使、诱导当事人行贿。 五、禁止提供虚假证据或引诱、威胁
当事人提供虚假证据。 六、禁止出具虚假法律意见书 2．律师职业道德基本准则 一、忠于宪法和法律，以事实为根据，以法律为准绳，坚持真理，维护正义。 二、诚实守信，尽职尽责地维护委托人的合法权益。 三、敬业勤业，努力钻研业务，不断提高执业水平。
四、严守国家机密，保守委托人的商业秘密及委托人的隐私。 五、尊重同行，同业互助，公平竞争。 六、履行法律援助义务，为受援人提供法律帮助。 七、遵守律师协会章程，切实履行会员义务。 3．执业公示制度
为增强律师事务所工作透明度，认真履行法定职责，自觉接受人民群众和社会监督，保障公正执业、文明执业，促进依法执业，根据行业有关规定，制定本制度。 一、本制度所称"公示制"是指本所对办理的涉及当事人的切身利益的事项，通过一定方式将执业依据、执业制度、执业程序向社会公开，自觉接受当事人和社会各界的监督，保证律师依法执业活动过程的制度。 二、公示内容：律师职业道德基本准则、律师执业纪律规范、律师执业六
禁止、律师服务收费标准以及执业律师的照片、执业证号、和投诉监督电话等内容。 三、公示内容必须完整、准确、形式规范、客观，让当事人一目了然。公示内容有变化时，及时予以变更。 四、律师事务所主任负责对本所执行公示制度的情况进行监督检查，对违反本制度的行为及时提出纠正意见。 4．投诉查处制度 接待投诉范围