银行债券业务管理办法
第一章总则
第一条为规范和指导我行在全国银行间债券市场的交易行为，防范金融风险，维护合法权益，保障债券资产的安全运作，根据《全国银行间债券市场债券交易管理办法》、《全国银行间债券市场债券买断式回购业务管理规定》、《银行间债券市场债券登记托管结算管理办法》、《全国银行间债券市场债券回购主协议》、《全国银行间债券市场债券交易规则》以及其他有关管理规定，特制定本办法。
第二条中国人民银行是全国银行间债券市场的主管部门。中央国债登记结算有限责任公司(以下简称“中央结算公司”)为权威性的债券登记、托管与结算机构。全国银行间同业拆借中心(以下简称“同业中心”)为债券报价和债券交易提供中介及信息服务。
第三条与我行进行债券交易的对手方是指经中国人民银行认可进入全国银行间债券市场进行债券交易的以下机构：
（一）在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权分行；
（二）在中国境内具有法人资格的非银行金融机构和非金融机构；
（三）经中国人民银行批准经营人民币业务的外资银行分行：
（四）经中国人民银行批准的其他金融机构。
第四条我行债券交易业务由金融市场部负责组织实施，根据总行下达的年度经营指标以及全行资产负债、流动性管理要求开展工作。
第二章债券交易业务种类
第五条我行人民币债券交易业务具体包括：债券承分销、信用拆借、质押式回购、买断式回购、公开市场、现券买卖、中央国库现金管理商业银行定期存款业务及经人民银行批准可以开办的其他业务品种。
第六条债券承销业务是指我行作为承销商参与债券的招标发行及竞争性定价，在中央国债登记结算公司的簿记系统中进行投标，向发行人承购债券的行为。
第七条债券分销业务是指我行作为承销商按照分销商所提供的认购承诺书进行投标，中标后在确认分销债券款项到账后，委托中央结算公司为其办理债券过户的行为。
第八条金融市场部应做好各类发行主体债券承销商的申报工作，落实承销主协议的签署工作。
第九条债券承销主协议、债券发行公告或办法以及从中央国债登记结算公司的簿记系统打印的债券缴款通知单共同构成债券承销合同。
第十条债券分销合同是承销商按照债券发行办法的规定与分销认购人签定的债券分销认购协议。债券分销合同应对债券分销价格、分销面值、缴款额、缴款日、债券分销过户时间、手续费等做出明确约定，还应包括但不限于债券代码、债券名称、发行要素、双方单位名称和经办人、双方债券托管账户、双方银行账户等。
第十一条金融市场部对外签订的承分销合同应符合《xx银行合同管理办法》的各项规定。
第十二条信用拆借即同业拆借，指金融机构（主要是商业银行）之间为调
剂资金余缺而进行的短期借贷。
第十三条我行信用拆借业务须严格按照人民银行《同业拆借管理办法》的有关规定执行，拆入、拆出资金的总额不得超过人民银行对我行同业拆借业务的交易限额。
第十四条债券回购是指我行与其他商业银行、非银行金融机构和非金融机构法人进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方(正回购方)在将债券出质给资金融出方(逆回购方)融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为。
第十五条债券回购业务包括质押式回购和买断式回购。
第十六条质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为。
第十七条债券买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。在回购的首期结算日，正回购方将债券所有权转让给逆回购方，并约定在到期结算日，逆回购方必须按约定价格将相等数量同种债券返售给正回购方。
第十八条债券买断式回购业务实质是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为，我行按照现券买卖交易进行账务处理。
第十九条回购期限最短为1天，最长为365天。回购到期应按照合同约定全额返还回购项下的资金及质押物。
第二十条债券回购合同一经签订，我行应全面履行合同规定的义务，不得擅自变更或解除合同，确有需要的，应征得对方同意，并向部门主管领导汇报。
第二十一条回购交易所用券种每百元面值债券回购所融资金金额参考该券种中央国债登记结算公司公布的债券中债估值。每百元面值债券回购所融资金金额不得超过其面值。
第二十二条现券买卖交易是指我行与其他商业银行、非银行金融机构和非金融机构法人以约定的价格转让债券所有权的交易行为。现券买卖是一种即期债券交易行为，交易双方以债券为交易标的，一方出让资金，一方出让债券。
第二十三条现券买卖业务买卖债券包括两种情况：投资盘现券交易、投机盘现券交易。
第二十四条投资盘现券交易是指根据我行对债券资产的配置需求及变动情况，经资金运营管理小组下达的债券投资计划及债券处置方案，由金融市场部交易人员通过一级市场投标或者二级市场自主询价、点击报价等方式买卖债券的行为。
我行资金运营管理小组是我行资产负债管理委员会下设的执行机构，管理小组根据资产负债管理委员确定的经营方针和经营目标，制定全行资产配置方案。
第二十五条投机盘现券交易是指根据对市场的判断，把握机会，利用市场出现的短期波段性交易机会，金融市场部在总行授权范围内主动进行债券买卖操作，从中获利的交易行为。
第二十六条公开市场业务是本行作为人民银行公开市场业务一级交易商，与央行开展的债券回购和现券买卖及央行票据投标等业务。
第二十七条金融市场部应根据公开市场业务操作室的管理要求，按时向其提供我行的资金头寸状况、债券持有情况、债券二级市场交易情况及其他有关资
料。
第二十八条商业银行定期存款，是指将国库现金存放在商业银行，商业银行以国债为质押获得存款并向财政部支付利息的交易行为。
第二十九条国库现金管理定期存款操作通过中国人民银行“中央国库现金管理商业银行定期存款业务系统”，面向国债承销团和公开市场业务一级交易商中的商业银行总行公开招标进行。
第三十条本行根据中国人民银行发布的招标信息进行商业银行定期存款投标。中标后接受国库存款时，质押券需符合财政部要求。
第三十一条国库现金商业银行定期存款到期后，本行应按照约定将存款本息划入中央总金库，款项入库时，存款证明自动失效，同时本行质押的国债相应解冻。
第三章岗位设置与风险控制
第三十二条金融市场部的岗位设置有：资金交易岗、现券交易岗、债券托管结算岗、一级市场营销岗、研究分析岗、中台管理岗。资金交易岗和现券交易岗须具有交易员资格的交易员担任，债券托管结算岗须具有结算员资格的债券结算员担任，一级市场营销岗、研究分析岗、中台管理岗对交易员资格不做硬性要求。
第三十三条金融市场部岗位职责如下：
资金交易员：负责我行日常流动性管理业务，确保我行资金融通渠道的畅通。
现券交易岗：负责公开市场及债券二级市场的交易工作。
债券托管结算岗：负责完成债券交易的后台托管结算，关注每笔资金结算情况及日常交易审批。
一级市场营销岗：负责一级市场承销、分销的营销工作及国库现金投标。
研究分析岗：负责债券投资分析、撰写，提供定期市场分析报告，收集市场数据、撰写债券市场研究报告和产品定价分析报告，负责债券产品定价等工作。
中台管理岗：独立开展监督、评估和报告前台的风险敞口及执行授权、授信情况，负责债券交易的账务处理及报表数据的统计工作及费用报销、工资核算的具体工作。
第三十四条债券交易员必须参加同业中心举办的业务培训，经考试合格，获得同业中心颁发的《交易员证书》，取得交易员资格，方可办理债券交易业务。债券交易员至少设置2名以上有操作权限的授权人员，且须指定专人担任首席交易员，负责下属交易员的交易权限管理。首席交易员通过外汇交易中心的中国银行间本币交易系统进行设置和管理。
第三十五条债券结算员必须参加中央结算公司的业务培训，经培训合格，方可办理债券结算业务。债券结算员至少设置2名以上有操作权限的授权人员，且需向中央结算公司申请不少于两位的客户端管理员。客户端管理员通过中央结算公司的中债综合业务平台进行设置和管理。
第三十六条债券交易业务需经复核人员复核并经部门负责人和主管行长审批确认。各项业务的成交需在复核人员复核后方可进行成交，交易员对各自的交易在业务审批单上签字确认。
第三十七条金融市场部债券交易员、结算员办理债券交易业务须在成交单及交割单上签字，并经复核人员签字确认。
第三十八条办理债券结算过户、投标业务、公开市场业务等业务时必须按照要求指定双人操作。结算指令的录入人员和复核人员分别在交割单据上签字确认。
第三十九条金融市场部每日所产生的成交单、交割单、业务审批表、以及相关的合同等重要凭证应及时传送至运营管理部，并做好交接工作。
第四十条债券交易实行严格的前中后台职责分离，确保前中后台具有独立的操作人员。
第四十一条加强流动性风险的监测，在确保充足的流动性的前提条件下开展债券业务。
第四十二条加强债券交易风险的监测，及时评估交易头寸的风险，确保债券交易风险与自身风险承担能力相匹配。投机盘现券交易需严格遵照《xx银行债券业务市场风险管理办法》的有关规定。
第四十三条妥善保管用以确认或证明交易的相关文件和资料，其形式包括但不限于成交单、合同书、信件、数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）等。
第四十四条债券交易员须在权限范围内进行交易。风险管理部对授权执行情况和交易合规情况进行独立监督和检查。
第四十五条加强债券交易人员的职业道德行为规范教育和培训，倡导克己奉公和信守承诺，将公平、诚信、自律的原则贯穿于相关业务环节，强化业务人员的自我管理与约束，提高业务人员业务水平和综合素质。
第四章交易系统的管理和使用
第四十六条我行有专线和拨号两种与外汇交易中心的联网方式，由信息技术部对该线路进行维护。
第四十七条信息技术部定期对为该系统配备的备用电源及网络连接装置进行检测。
第四十八条金融市场部应配备登录交易系统所需的密钥，交易员应对其妥善保管。登录密码应不定期更换，以保证业务安全开展。
第四十九条首席交易员应正确对资金清算账户、交易员市场权限、交易员授信、以及成员间授信等进行管理。
第五章资金清算与会计核算
第五十条债券投资交易业务的资金清算以转账方式进行，资金清算不得收付现金。
第五十一条我行债券业务账务处理由金融市场部中台业务人员和结算中心业务人员共同完成xx银行银行财务管理系统的数据录入工作，每日核对表内营业状况日报表，每月月底计提债券利息收入，进行公允价值变动测算和导入。第六章应急业务密押器、印鉴及数字证书的使用和管理第五十二条我行应在中央国债登记结算公司预留自营业务结算的债券自营业务印鉴卡。
(一)自营业务密押分为：债券发行业务应急投标密押；公开市场业务应急投标密押；债券分销应急密押；其他(非交易过户等)应急债券交易结算指令密押(收、付款确认应急密押)。各密押需经中央结算公司密押器编制，并加以计算。
(二)债券自营业务印鉴卡(一式四份)根据中央结算公司的规定填写，一份由金融市场部留存，其余三份交中央结算公司备案。预留印鉴由金融市场部指定专人保管和使用。
第五十三条债券交易过程中如遇到业务系统联网的终端或客户端出现技术故障无法及时修复需要通过纸质凭单办理业务时，可向外汇交易中心传真加盖