用友ERP-U8普及版
应收款管理
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用友软件股份有限公司
二零零五年九月
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目录
第1章系统介绍 (1)
第2章系统功能 (2)
第3章系统特点 (3)
第4章产品接口 (4)
4.1 详细核算接口说明 (4)
4.2 简单核算接口说明 (5)
第5章前期准备 (6)
第6章应用方案 (7)
6.1 应收账款详细核算方案 (7)
6.2 应收账款简单核算方案 (8)
第7章设置 (10)
7.1 参数说明 (10)
7.1.1 常规系统参数说明 (10)
7.1.2 凭证参数说明 (12)
7.1.3 权限与预警参数说明 (13)
7.2 初始设置 (15)
7.2.1 设置科目 (15)
7.2.2 坏账准备设置 (15)
7.2.3 账龄区间设置 (15)
7.2.4 报警级别设置 (16)
7.2.5 单据类型设置 (16)
7.2.6 单据设计 (16)
7.3 期初余额 (16)
第8章应收业务处理 (19)
8.1 应收款业务 (19)
8.1.1 确认应收账款 (19)
8.1.2 冲销应收账款 (24)
8.2 预收款业务 (38)
8.2.1 确认预收款 (38)
8.2.2 冲销预收账款 (40)
8.3 现结业务 (42)
8.3.1 完全现结 (42)
8.3.2 部分现结 (42)
第9章红字应收业务的处理 (43)
9.1 红字应收单据录入 (43)
9.2 付款单录入 (44)
第10章制单处理与查询 (46)
10.1 制单规则 (46)
10.2 如何制单 (48)
10.3 凭证查询 (50)
10.4 科目账表查询 (51)
第11章其他处理 (52)
11.2 取消操作 (54)
11.3 月末结账 (54)
11.4 取消月结 (55)
11.5 年末结转 (55)
第12章账表查询 (57)
12.1 业务账表 (57)
12.1.1 业务明细账 (57)
12.1.2 业务总账表 (60)
12.1.3 业务余额表 (61)
12.1.4 对账单 (62)
12.1.5 与总账对账 (63)
12.2 统计分析 (64)
12.2.1 应收账款账龄分析 (64)
12.2.2 收款账龄分析功能 (64)
12.2.3 收款预测 (65)
12.2.4 欠款分析 (66)
12.3 单据查询 (67)
12.3.1 发票查询 (67)
12.3.2 应收单查询 (67)
12.3.3 结算单查询 (67)
12.3.4 凭证查询 (67)
12.3.5 单据报警查询 (67)
12.3.6 信用预警查询 (68)
12.3.7 应收核销明细表 (68)
12.4 自定义报表 (69)
第13章简单核算 (70)
13.1 发票审核 (70)
13.2 发票制单 (71)
13.3 凭证查询 (72)
第1章系统介绍应收款管理系统，通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管
理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，
提高资金的利用效率。
根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了应收账款核算模型“详细核算”和“简单核算”客户往来款项两种应用方案，可供选择。
如果您的销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂；或者您需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况；或者您需要将应收款核算到产品一级；那么您可以选择“详细核算”方案。该方案能够帮助您了解每一客户每笔业务详细的应收情况、收款情况及余额情况，并进行账龄分析，加强客户及往来款项的管理。使您能够依据每一客户的具体情况，实施不同的收款策略。
如果您的销售业务以及应收账款业务比较简单，或者现销业务很多，则您可以选择“简单核算”方案。该方案着重于对客户的往来款项进行查询和分析。
具体选择哪一种方案，可在应收系统中通过设置系统选项“应收账款核算模型”进行设置。本手册主要分别就这两种应用模型进行说明。
应收款管理系统与销售管理系统、总账系统的集成使用，应收款管理系统可接收在销售系统中所填制的销售发票，进行审核，同时可生成相应凭证，并传递至总账系统。
第2章系统功能
应收管理系统主要提供了设置、日常处理、单据查询、账表管理、其他处理等功能。
设置：
提供系统参数的定义，用户结合企业管理要求进行的参数设置，是整个系统运行的基础。
提供单据类型设置、账龄区间的设置和坏账初始设置，为各种应收收款业务的日常处理及统计分析作准备。
提供期初余额的录入，保证数据的完整性与连续性。
日常处理：
提供应收单据、收款单据的录入、处理、核销、转账、汇兑损益、制单等处理。
单据查询：
提供单据查询的功能：各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。
账表管理：
提供总账表、余额表、明细账等多种账表查询功能。
提供应收账款分析、收款账龄分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。
其他处理：
其他处理提供用户进行远程数据传递的功能。
提供用户对核销、转账等处理进行恢复的功能，以便您进行修改。
提供您进行月末结账等处理。
第3章系统特点
系统提供两种核算模型，“详细核算”和“简单核算”，满足用户不同管理之需要。
系统提供了各种预警，帮助您及时进行到期账款的催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于您随时了解客户的信用情况。
系统提供功能权限的控制、数据权限的控制来提高系统应用的准确性和安全性。
提供票据的跟踪管理，可以随时对票据的计息、背书、贴现、转出等操作进行监控。
提供结算单的批量审核、自动核销功能。
系统提供总公司和分销处之间数据的导入、导出及其服务功能，为企业提供完整的远程数据通讯方案。
提供全面的账龄分析功能，支持多种分析模式，帮助企业强化对应收款的管理和控制。
该系统既可独立运行，又可与销售系统、总账系统等其他系统结合运用，提供完整的业务处理和财务管理信息。
第4章产品接口
4.1 详细核算接口说明
在应收系统核算应收账款，主要与总账系统、销售系统、应付系统、财务分析等系统有接口，如下图
销售管理
复核以后的销售发票在应收系统进行审核记应收账款、收款、核销，已经现收的销售发票可以在
应收系统进行记账、制单；应收系统可以查询出销售系统中已经出库但还没有开票的实际应收信
息和未复核的发票。
总账
所有凭证均应该传递到总账系统中；可以将结算方式为票据管理的付款单登记到总账系统的支票
登记簿中。
应付款管理
应收、应付之间可以相互对冲；应收票据背书时可以冲应付账款。
财务分析
应收款管理系统向财务分析系统提供各种分析数据。
UFO
应收款管理系统向UFO系统提供各种应用函数。
4.2 简单核算接口说明
销售管理
在销售管理系统录入的发票可以在应收款管理系统中进行审核记应收账款，已经现结的销售发票可以在应收系统中进行记账、制单。
总账
销售发票生成的凭证都传递到总账系统中。
第5章前期准备在应用本系统之前，您应该对您现有的数据资料进行整理，以便您能够及时、顺利、准确地运用
本系统。
期初数据的准备
为便于系统初始化，您应该准备如下数据和资料：
和您有业务往来的所有客户的详细资料：包括客户名称、地址、联系电话、开户银行、所属总公司、信用额度、最后的交易情况等。您可以根据本系统客户目录中的内容来准备您的资料。
客户的分类方式，以便于按照分类进行各种统计分析。
用于销售的所有存货的详细资料：包括存货的名称、规格型号、价格、成本等数据。您可以根据本系统存货目录中的内容来准备您的资料。
存货的分类方式，以便于按照分类进行各种统计分析。
上一期期末，本期期初所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据。这些期初数据最好能够精确到某一笔具体的发票或业务。
日常处理的准备
为便于日常的处理业务，您最好能够准备好如下数据和资料：
销售业务之外，能够经常形成应收款的业务有哪些。准备这类资料的目的是将应收单划分为不同的类型，以便于按照业务类型统计应收账款。
发票、应收单的格式，以便于您定义单据样式。
核算销售、收款等业务的科目，以预先设置各种凭证的科目。
进行收付款单的设计。
在公共提供的单据模板设计和打印模板设计中进行该项处理。
选择单据类型为应收/付系统的收/付单据类型后即可对该单据进行模板设计。
在单据模板设计中提供如下四种单据类型：客户收款单、客户付款单、供应商付款单、供应商收款单，其中客户收款单、客户付款单在应收系统中使用，供应商付款单、供应商收款单在应付系统中使用。
收/付款单
表头提供如下设置项：客户、结算单号、结算日期、结算方式、结算科目、币种、汇率、金额、票据号、客户银行名称、客户银行账号、部门、业务员、项目、摘要、表头自定义项1-16、本单位银行名称、本单位银行账号、制单人、审核人、核销人。
显示格式中表头必须有的项目：客户、结算单号、结算日期、结算方式、币种、金额。
表体提供如下设置项：款项类型、客户、原币金额、本币金额、对应科目、部门、业务员、项目、备注、表体自定义项1-16。
显示格式中表体必须有的项目：款项类型、客户、原币金额。
打印格式中没有必须有的项目，可以进行任意设置需要的项目。
打印格式设置中允许将表体删除。
第6章应用方案应用方案分为“详细核算”和“简单核算”两种，请您在【选项】中通过“应收账款核算模型”来设置。
6.1 应收账款详细核算方案
详细核算产品接口
如果您的销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂；或者您需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况；或者您需要将应收款核算到产品一级；那么您可以选择此方案。
本系统主要与总账系统、销售系统、应付系统、财务分析系统等系统有接口。各系统的相互接口可以用下图6-1表示：
图6-1
本系统接收销售系统提供的发票，并由此生成凭证，对发票进行收款结算处理。
本系统向总账系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。
本系统和应付系统之间可以进行转账处理。
本系统向财务分析系统提供各种分析的数据。
本系统向UFO提供应用函数。
详细核算操作流程如图6-2
系统主要帮助您实现应收账款的核算和管理。系统的功能主要包括如下几点：
根据您输入的单据记录应收款项的形成。包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目。
帮助您处理应收项目的收款及转账情况。
对应收票据进行记录和管理。
对应收项目的处理过程生成凭证，并向总账系统进行传递。
对外币业务及汇兑损益进行处理。
根据您所提供的条件，提供各种查询及分析。
本手册的大部分操作均是描述详细核算方案的。
6.2 应收账款简单核算方案
如果您的销售业务以及应收账款业务比较简单，或者现销业务很多，则您可以选择此方案。
该方案着重于对客户的往来款项进行查询和分析。
简单核算产品接口
本系统主要与总账系统、销售管理系统有接口。如图6-3
应收系统接收从销售系统传递的发票，进行制单。
将凭证传递给总账。
简单核算操作流程如图6-4
它的主要功能是：
接收销售系统的发票，对其进行审核。
对销售发票进行制单处理，并可查询凭证。
第7章设置
7.1 参数说明
系统参数是一个系统的灵魂，它将影响整个账套的使用效果，有些选项在系统使用后就不能修改，所以在选择时要结合本单位实际情况，事先进行慎重选择。系统选项分为常规选项、凭证选项、权限和预警。参数设置在【设置】中的【选项】下进行。
7.1.1 常规系统参数说明
应收款核销方式：
本系统为您提供两种应收款的核销方式，即按单据、按产品两种方式。
按单据核销：系统将满足条件的未结算单据全部列出，由您选择要结算的单据，根据您所选择的单据进行核销。
按存货核销：系统将满足条件的未结算单据按存货列出，由您选择要结算的存货，根据您所选择的存货进行核销。
如果企业收款时，如果没有指定具体收取是某个存货的款项，则可以采用按单据核销。对于单位价值较高的存货，企业可以采用按产品核销，即收款指定到具体存货上。一般企业，按单据核销即可。
在账套使用过程中，您可以随时修改该参数的设置。
单据审核日期依据
系统为您提供两种确认单据审核日期的依据，即单据日期和业务日期。
如果选择单据日期，则在单据处理功能中进行单据审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为该单据的单据日期。
如果您选择业务日期，则在单据处理功能中进行单据审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为当前业务日期（即登录日期）。
因为单据审核后记账，故单据审核日期依据单据日期还是业务日期，决定业务总账、业务明细账、余额表、账龄分析等的入账日期及查询期间取值。
如果您使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。因为下月无法以单据日期为审核日期。业务日期无此要求。
在账套使用过程中，可以随时将选项从按单据日期改成按业务日期。在账套使用过程中，若需要将选项从按业务日期改成按单据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据日期在已结账月份的单据。若有，则不允许修改；否则才允许修改。
汇兑损益方式
系统为您提供两种汇兑损益的方式，即外币余额结清时计算和月末处理两种方式。在账套使用过程中您可以修改该参数。
外币余额结清时计算：即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。
月末处理：即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0 的外币单据。
坏账处理方式
系统为您提供两种坏账处理的方式，即备抵法和直接转销法。在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则此参数不可以修改，只能下一年度修改。
如果选择备抵法，您还应该选择具体的方法，系统为您提供了三种备抵的方法，即：应收余额百分比法，销售收入百分比法，账龄分析法三种方法。这三种方法需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例或输入账龄区间等。并在坏账处理中进行后续处理。
销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例估计。
应收账款余额百分比法：以应收账款余额为基础，估计可能发生的坏账损失。
账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。账龄越长，即账款被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备金额也越大。
如果您选择了直接转销法，您可以直接在下拉框中选择该方法即可。当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收账款转为费用即可。
代垫费用类型
代垫费用类型解决从销售系统传递的代垫费用单在应收系统用何种单据类型进行接收的功能。系统默认为其他应收单，用户也可在初始设置中的单据类型设置中自行定义单据类型，如定义代垫费用应收单，然后在系统选项代垫费用类型中进行选择。
该选项随时可以更改。
应收账款核算模型
系统提供两种应收系统的应用模型，用户可以选择：简单核算、详细核算。用户必须选择其中一种方式，系统缺省选择详细核算方式。该选项在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许进行选择设置、修改。
选择简单核算：应收只是完成将销售传递过来的发票生成凭证传递给总账这样的模式。（在总账中以凭证为依据进行往来业务的查询）如果您的销售业务以及应收账款业务比较简单，
或者现销业务很多，则您可以选择此方案。
选择详细核算：应收、应付可以对往来进行详细的核算、控制、查询、分析。如果您的销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂；或者您需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情
况；或者您需要将应收款核算到产品一级；那么您需要选择详细核算。
我们建议您选择详细核算，这样可对客户、供应商以及往来款项进行更详细的管理以及核算。是否自动计算现金折扣
您可以选择自动计算现金折扣和不自动计算现金折扣两种方式。
如果您为了鼓励客户在信用期间内提前付款而采用现金折扣政策，您可以选择自动计算现金折扣。您需要在发票或应收单中输入付款条件，则在核销处理界面中系统依据付款条件自动
计算该发票或应收单可享受折扣，您可输入本次折扣进行结算，则原币余额=原币金额-本次
结算金额-本次折扣。
如果您选择了不自动计算现金折扣，则系统既不计算也不显示现金折扣。
在账套使用过程中您可以修改该参数。
若选择自动计算现金折扣，请通过单据核销界面中的〖栏目〗设置单据栏目，将可享受折扣和本次折扣栏目设为显示状态。
是否进行远程应用
如果您选择了进行远程应用，则系统在后续处理中提供远程传输收付款单的功能。但必须在此填上远程标识号，远程标识号必须为两位01-99。如果您在异地有应收业务，则可通过远程应用功能，在两地之间，进行收付款单等的传递。
如果您选择了不进行远程应用，则系统在后续处理中将不提供远程传输收付款单的功能，且也不需要填上远程标识号。
在账套使用过程中您可以修改该参数。
是否登记支票
“是否登记支票”是系统提供给用户付款时自动登记支票登记簿的功能。该选项可以随时修改。用户需要在结算方式定义中将需要登记支票簿的结算方式如转账支票等在“是否票据管理”中打勾表示进行票据管理。
选择登记支票，则系统自动将具有票据管理结算方式的付款单登记支票登记簿。
若不选择登记支票登记簿，则用户也可以通过付款单上的〖登记〗按钮，进行手工登记支票登记簿。
该选项首先需要在总部总账系统选项中选择“支票控制”。
改变税额是否反算税率
税额一般不用修改，在特定情况下，如系统和手工计算的税额相差几分钱，用户可以对税额进行调整。如果需要调整税额，还应当选择反算税率或不反算税率。
若选择是，则税额变动反算税率，不进行容差控制。
若选择否，则税额变动不反算税率，系统将进行容差控制。容差是可以接受的误差范围。在调整税额尾差（单笔）、保存（整单）时，系统将检查是否超过容差：超过则不允许修改。
未超过则允许修改。请用户设置以下两项容差。单笔容差，默认为.06。整单容差：默认为.36。
税额变动时，系统将变动差额与容差进行比较，如果变动差额大于设置的容差数值，系统提示"输入的税额变化超过容差"，恢复原税额或返回单据。变动差额＝无税金额×税
率－税额。
单笔容差根据表体无税金额、税额、税率计算；整单容差根据无税金额合计、税额合计、表头税率计算。
若单据表体存在多种税率，则系统不进行合计容差控制。
本参数只能在销售系统没有启用时方可设置，如销售系统已启用，则只能查看，不能编辑。
7.1.2 凭证参数说明
受控科目制单方式
有两种受控科目的制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据的方式。
明细到客户：当您将一个客户的多张单据合并生成一张凭证时，如果核算这多张单据的控制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中能够根据客
户来查询其详细信息。
明细到单据：当您将一个客户的多张单据合并生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详细情况。
在账套使用过程中，可以随时修改该参数的设置。
受控科目在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。
非控科目制单方式
非受控科目有三种制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据、汇总制单的方式。
明细到客户：当您将一个客户的多张单据合并生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的非控制科目相同、且其所带辅助核算项目也相同，则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式
的目的是您在总账系统中能够根据客户来查询其详细信息。
明细到单据：当您将一个客户的多张单据合并生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目的是使您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详细情
况。
汇总制单：当您将多个客户的多张单据合并生成一张凭证时，如果核算这多张单据的非控制科目相同、且其所带辅助核算项目也相同，则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的
目的是精简总账中的数据，您在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发生额。
在账套使用过程中，可以随时修改该参数的设置。
非受控科目在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。
控制科目依据
控制科目在应收系统指所有带有客户往来辅助核算的科目。本系统为您提供三种设置控制科目的依据。即按客户分类、按客户、按地区分类三种依据。
按客户分类设置：客户分类指您根据一定的属性将您的往来客户分为若干大类，例如您可以将您的客户根据时间分为长期客户、中期客户和短期客户；您也可以根据您的客户的信用将
您的客户分为优质客户、良性客户、一般客户和信用较差的客户等。在这种方式下，您可以
针对不同的客户分类设置不同的应收科目和预收科目。
按客户设置：您可以针对不同的客户在每一种客户下设置不同的应收科目和预收科目。这种设置适合特殊客户的需要。
按地区设置：您可以针对不同的地区分类设置不同的应收科目和预收科目。例如，您将您的客户分为华东、华南、东北等地区，您可以在不同的地区分类下设置科目。
设置控制科目依据是为了在【初始设置-控制科目设置】中依据您在系统选项控制科目依据中的选择可针对客户分类/客户/地区分类设置不同的控制科目。
销售科目依据
本系统为您提供了两种设置存货销售科目的依据。既按存货分类和按存货设置存货销售科目。
在此设置的销售科目，是系统自动制单科目取值的依据。
按存货分类设置：存货分类是指根据存货的属性对存货所划分的大类，例如，您可以将存货分为原材料、燃料及动力、在存货及产成品等大类。您可以针对这些存货分类设置不同的科
目。
按存货设置：如果您的存货种类不多，您可以直接针对不同的存货设置不同的科目。
设置销售科目依据是为了在【初始设置-产品科目设置】中可以针对不同的存货（存货分类）设置不同的产品销售收入科目、应交增值税科目。
月末结账前是否全部生成凭证
月末结账前是否需要全部生成凭证，在账套使用过程中您可以修改该参数。
如果您选择了月末结账前需要将全部的单据和处理生成凭证，则在进行月末结账时将检查截止到结账月是否有未制单的单据和业务处理。若有，系统将提示不能进行本次月结处理，但
可以详细查看这些记录；若没有，才可以继续进行本次月结处理。
如果您选择了在月末结账前不需要将全部的单据和处理生成凭证，则在月结时只是允许查询截止到结账月的未制单单据和业务处理，不进行强制限制。
方向相反的分录是否合并
科目相同、辅助项相同、方向相反的凭证分录是否合并：
选择合并：则在制单时若遇到满足合并分录的要求，且分录的情况如上所描述的，则系统自动将这些分录合并成一条，根据在那边显示为正数的原则来显示当前合并后分录的显示方
向。
选择不合并：则在制单时若遇到满足合并分录的要求，且分录的情况如上所描述的，则不能合并这些分录，还是根据原样显示在凭证中。
系统缺省选择不合并分录，该选项可以随时修改。
即使选择合并分录，在坏账收回制单时也不合并应收账款科目，即该选项对坏账收回制单无效。
核销是否生成凭证
核销是否需要生成凭证，缺省为否，可以随时修改。
选择否时，不管核销双方单据的入账科目是否相同均不需要对这些记录进行制单。
选择是，则需要判断核销双方的单据其当时的入账科目是否相同，不相同时，需要生成一张调整凭证。如发票的入账科目为113101，收款单冲销的入账科目为113102，则当这张收款
单核销这张发票后，应该生成如下凭证：
借 113102
贷 113101
预收冲应收是否生成凭证
系统缺省选择需要生成凭证，该选项可以随时修改。
选择是：则对于预收冲应收业务，当预收、应收科目不相同时，系统生成一张转账凭证。
选择生成凭证时，月末结账时需要对预收冲应收分别进行是否生成凭证记录的检查。
选择否：则对于预收冲应收业务不管预收、应收科目是否相同均不生成凭证。
在选择不生成凭证时，月末结账时不需要检查预收冲应收记录是否生成凭证。
红票对冲是否生成凭证
红票对冲是否生成凭证，您有如下两种选择：
若您在系统选项中选择红票对冲生成凭证，则对于红票对冲处理，当对冲单据所对应的受控科目不相同时，系统生成一张转账凭证。
选择需要生成凭证的情况下，月末结账时将对红票对冲处理分别进行有无需要生成凭证的记录的检查。
选择不生成凭证：则对于红票对冲处理，不管对冲单据所对应的受控科目是否相同均不生成凭证。
在选择不需要生成凭证的情况下，月末结账时不需要检查红票对冲处理生成凭证情况。
系统缺省选择需要进行制单，该选项可以随时修改。
7.1.3 权限与预警参数说明
是否启用客户权限
只有在【企业门户控制台-数据权限控制设置】中对客户进行记录集数据权限控制时该选项才可设置，账套参数中对客户的记录集权限不进行控制时应收管理系统不对客户进行数据权限
控制。
选择启用：则在所有的单据录入、处理、查询中均需要根据该用户的相关客户数据权限进行限制。操作员只能录入、处理、查询有权限的客户的数据，没有权限的数据操作员无权处理
与查询。通过该功能，企业可加强客户管理的力度，提高数据的安全性。
选择不启用：则在所有的单据录入、处理、查询中均不需要根据该用户的相关客户数据权限进行限制。
启用客户数据权限，且在应收款系统中查询包括对应供应商数据时不考虑该用户是否对对应供应商是否有权限，即只要该用户对客户有权限就可以查询包含其对应供应商的数据。
系统缺省不需要进行客户数据权限控制，该选项可以随时修改。
是否启用部门权限
只有在【企业门户控制台-数据权限控制设置】中对部门进行记录集数据权限控制时该选项才可设置，账套参数中对部门的记录集权限不进行控制时应收款管理系统中不对部门进行数据权限控制。
选择启用：则在所有的单据录入、处理、查询中均需要根据该用户的相关部门数据权限进行限制。操作员只能录入、处理、查询有权限的部门的数据，没有权限的数据操作员无权处理
与查询。通过该功能，企业可加强部门管理的力度，提高数据的保密性。
选择不启用：则在所有的处理、查询中均不需要根据该用户的相关部门数据权限进行限制。
系统缺省不需要进行部门数据权限控制，该选项可以随时修改。
录入发票时显示提示信息
录入发票是否显示提示信息，在账套使用过程中您可以修改该参数。
如果您选择了显示提示信息，则在您录入发票时，系统会显示该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。
如果您想提高录入的速度，在录入发票时，您可以选择不提示任何信息。
是否根据单据自动报警
如果您选择了根据信用方式自动报警，则您还需要设置报警的提前天数。每次登录本系统时，系统自动将单据到期日-提前天数<=当前注册日期的已经审核的单据显示出来，以提醒您及时通知客户哪些业务应该回款了。
如果您选择了根据折扣方式自动报警，则您还需要设置报警的提前天数。每次登录本系统时，系统自动将单据最大折扣日期-提前天数<=当前注册日期的已经审核的单据显示出来，以提醒您及时通知客户哪些业务将不能享受现金折扣待遇。
如果您选择了不进行自动报警，则每次登录本系统时不会出现报警信息。
在账套使用过程中您可以修改该参数。
按信用方式报警其单据到期日根据客户档案中信用期限而定、按折扣期则根据单据中的付款条件最大折扣日期计算。
是否信用额度控制
如果您选择了进行信用控制，则您在应收系统保存录入的发票和应收单时，当票面金额+应收借方余额-应收贷方余额>信用额度，系统会提示您本张单据不予保存处理。该信用额度取自客户档案中的信用额度，若用户需要进行信用额度控制，则首先需要在客户档案中设置每个客户的信用额度。
如果您选择了不进行信用额度的控制，则在保存发票和应收单时不会出现控制信息。
在账套使用过程中您可以修改该参数。
该参数的作用范围仅限于在本系统中增加发票和应收单时候。
本选项不影响销售系统，应收系统和销售系统可以分别启用或关闭信用控制。
是否根据信用额度自动报警
用户可以选择是否需要根据客户的信用额度进行自动预警，若选择自动预警，则在用户登录应收款管理系统时，自动计算发票或应收单的信用比例是否达到报警条件，符合条件则显示信用期报警单。若登录的用户没有信用额度报警单查看权限时就算设置了自动报警也不显示该报警单信息。
信用比率=信用余额/信用额度，信用余额=信用额度-应收账款余额。
选择根据信用额度进行自动预警时，需要输入预警的提前比率，且可以选择是否包含信用额度=0的客户。
当选择自动预警时，系统根据设置的预警标准显示满足条件的客户记录。即只要该客户的信用比率小于等于设置的提前比率时就对该客户进行报警处理。若选择信用额度=0的客户也预警，则当该客户的应收账款>0时即进行预警。
不选择需要自动预警时，任何用户登录时均不显示按信用额度进行预警的信息。
系统缺省选择需要自动预警，该选项可以随时修改。
该参数的作用范围仅限于在本系统中增加发票和应收单时候。信用额度控制值选自客户档案的信用额度。
7.2 初始设置
7.2.1 设置科目
由于本系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作，可以在此处将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。
基本科目设置：用户可以在此定义应收系统凭证制单所需要的基本科目。应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等。若用户未在单据中指定科目，且控制科目设置与产品科目设置中没有明细科目的设置，则系统制单依据制单规则取基本科目设置中的科目设置。
控制科目设置：进行应收科目、预收科目的设置。依据您在系统选项中的控制科目依据选项而显示设置依据。可按客户分类、客户、地区分类进行控制科目的设置。若单据上有科目，则制单时取单据上科目，若无，则系统依据单据上的客户信息在制单时自动带出控制科目。
若控制科目没有输入，则系统取基本科目设置中应收、预收科目。
产品科目设置：进行销售收入科目、应交增值税科目、销售退回科目的设置。依据您在系统初始中的销售科目依据选项而显示设置依据。可按存货分类、存货进行产品科目的设置。若单据上有科目，则制单时取单据上科目，若无，则系统依据单据上的存货信息在制单时自动带出产品销售收入科目、税金科目等。若产品科目没有输入，则系统取基本科目设置中销售收入、税金科目。
结算方式科目设置：进行结算方式、币种、科目的设置。对于现结的发票及收付款单，若单据上有科目，则制单时取单据上科目，若无，则系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出，若未输入，则用户需手工输入凭证科目。
7.2.2 坏账准备设置
坏账初始设置是指用户定义本系统内计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额的功能，它的作用是系统根据用户的应收账款进行计提坏账准备。
企业应于期末针对不包含应收票据的应收款项计提坏账准备，其基本方法是销售收入百分比法、期末应收账款余额百分比法、应收账款账龄百分比法等。您可以在此设置计提坏账准备的方法和计提的有关参数。
坏账初始设置根据应收系统选项中所设置的坏账处理方式的不同而处理不同。
销售收入百分比法：用户录入坏账准备期初余额和坏账计提比率。
应收余额百分比法：用户录入坏账准备期初余额和坏账计提比率。
账龄分析法：用户录入坏账准备期初余额、选择账龄区间方案、针对账龄区间方案录入相应账龄区间的坏账计提比率。
当您做过任意一种坏账处理（坏账计提、坏账发生、坏账收回）后，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。
如果在选项中坏账处理方式选择了直接转销法，则在初始设置中看不到坏账初始设置功能。
7.2.3 账龄区间设置
账龄区间设置指用户定义应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。
序号：序号由系统生成，从01开始，您不能修改。序号为01的区间由系统自动生成，您不
总天数：直接输入该区间的截止天数。
起始天数 - 截止天数：系统会根据您输入的天数自动生成相应的区间。
7.2.4 报警级别设置
您可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。
序号：序号由系统生成，从01开始。序号为01的区间由系统自动生成，您不能修改、删除。
级别名称：您应直接输入级别名称。您可以采用编号或者您喜欢的任何形式，注意名称最好能够上下对应。
比率：您应直接输入该区间的比率。
起止比率：系统会根据您输入的比率自动生成相应的区间。
7.2.5 单据类型设置
单据类型设置用户将自己的往来业务与单据类型建立对应关系，达到快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。
您可以在此设置单据的类型。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。
如果您同时使用销售系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。如果您单独使用应收系统，则发票的类型不包括后两种。发票是系统默认类型，不
能修改删除。
应收单记录销售业务之外的应收款情况。在本功能中，由您设置应收单的不同类型。您可以将应收单划分为不同的类型，以区分应收货款之外的其他应收款。例如，您可以将应收单分
为应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。应收单的对应科目由您自己定
义。
您只能增加应收单的类型，应收单中的其他应收单为系统默认类型，您不能删除、修改。发票的类型是固定的，不能修改删除。
您不能删除已经使用过的单据类型。
7.2.6 单据设计
单据设计主要有两部分功能，其一进行操作员显示模板的定义；其二进行操作员打印模板的定义。
单据模板设置指用户可依据自己的往来业务要求设计自己的单据模板如XXX应收单、XXX 收付款单，即操作员可与单据模板一一对应，它的主要作用是可以充分利用操作员在单据模
板设置中所建立的自定义单据模板，使单据更加符合操作员的需要。
操作员可在自定义的单据模板上进行表头、表体项目的删减，并可通过自定义项的设置使单据完全符合自己的需要。
操作员可分别设置单据的显示模板及打印模板。
分类体系、编码档案、单据设计、单据编号设置、自定义项详情请参见系统管理手册
7.3 期初余额
通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。
当您初次使用本系统时，要将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的处理。当您进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，您可以进行期初余额的调整。
期初发票是指还未核销的应收账款，在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。
期初应收单是指还未结算的其他应收单，在系统中以应收单的形式列示，已核销部分金额不显示。
期初预收单是指提前收取的客户款项，在系统中以收款单的形式列示。
期初票据是指还未结算的票据。
操作步骤
1、点击【设置】-【期初余额】，在期初余额明细表中，。输入需要增加的单据名称、单据类别后，
物业公司收款管理制度 第一章总则 第一条为规范北京电子城物业有限公司（以下简称公司）财务及下属各项目部收款管理，加强财务预算管理，保障公司资金的安全避免资金风险，保障公司权益，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司各部门。 第二章职责内容 第三条项目部： （一）根据合同约定和实际履约情况，填写缴费通知单； （二）根据缴费通知单，向客户收取费用； （三）将收到的款项及时交予财务部； （四）负责辅助财务部填写收款台帐，并对收款情况进行控制。 第四条财务部： （一）确认缴费通知单是否符合合同约定； （二）辅助项目部对收款情况的监督、控制； （三）办理收款并填写收款台帐。 第三章收款计划编制 第五条公司在与客户开展经济业务往来前期签订相关业务合同。 第六条各项目部应严格履行合同所规定的义务，行使合同赋予的权利，
并对合同收款进行跟踪和监督。 第七条各部门根据部门预算与合同约定制定下月收款计划报财务部，每月28日前完成。 第八条财务部汇总各部门的收款计划，召开会议审核，确认收款计划是否符合实际情况。 第四章收款管理 第九条各项目部根据合同约定及本月收款计划，填写缴费通知单，在合同约定收款期间内向客户下发缴费通知单。 第十条合同类： 所有合同收款，项目部需填写缴费通知单，并有客户和项目部主管签字，同时需建立《合同台帐》，统计合同台帐格式以财务部确认表样为准，项目部所经手的每份合同均需纳入台帐。 第十一条非合同类： 所有非合同收款，项目部需填写缴费通知单，同时需后附收款依据及金额计算过程，并有客户和项目部主管签字。 （一）经办人的责任：经办人是办理收款手续的源头，须在充分掌握收款情况、认真熟悉合同约定并对照收款计划的情况办理收款手续，其责任如下： 1、按收款计划及合同约定、公司规定，备齐相关附件，完成相关手续。 2、认真填写缴费通知单，检查是否符合合同约定或收款依据。 3、向部门主管提交缴费通知单审批，并及时跟踪审批情况。
精品word文档值得下载值得拥有 西安中楷置业投资有限公司五星臻品项目 销售收款管理制度及流程 1、业主购房缴款、签订合同时，销售部事先告知财务部业主的交款方式（现金、存折或卡的银行），以便财务部门做好收款准备。 2、销售部对要收取的预售房款要详细填制《客户销售交款明细表》 ，财务部核实此表并收款开具收据。 3、所收现金必须于收款当日16:00前（周六、周日在当日15:00前）存入公司的指定账户，对于当日不能交存的现金必须交由出纳管理。 4、原则上不允许客户退房或变更户名，特殊情况应向总经理汇报。 客户退房退款时，由销售部详细填制《退款申请表》报财务部门安排退款计划，退款时收回全部收据及合同，由出纳加盖“作废”章后存档。 5、销售部每日填制《销售日报表》报送财务部门一份，财务部门根据销售部报送的《销售日报表》及收款收据核对房款情况，做到日结日清。 6、财务严格管理收款收据，实行领用、核销登记制度。 西安中楷置业投资有限公司 二零一二年四月十九日
精品word文档值得下载值得拥有 收款流程
精品word文档值得下载值得拥有 销售收款管理制度之 ――岗位职责及要求 销售收银员职责： 1、负责收取售楼款项，开具收款收据； 2、负责将现金存入银行，不得坐支现金； 3、负责落实收取款项转入账户名称工作； 4、每日编制《销售日报表》，报表中必须备注款项存入账户名称； 5、负责登记销售台账； 6、负责与财务出纳进行收款收据的交接。 出纳职责： 1、负责与销售收银员对接收款事宜； 2、负责与银行联系确认收取款项是否到账； 3、定期查询各账户余额，每月月初到各个卡户银行打印流水账单； 4、根据各账户流水账单与销售收银员逐笔核对，核对无误后将相关票据与流水账单合并装订成册； 5、出纳从各卡账户取款，不得支取零星金额，必须大额整取，取款金额必须经总经理及财务主管同意认可； 6、定期向总经理报送账户余额。 管理要求： 1、现金收款必须保证准确及安全，所有现金收入必须经点钞复验
XXXXXX畜牧有限公司 企业内部控制制度 销售及应收款管理制度 第一章总则 1.为了加强对销售业务的内部控制，规范销售、市场推广行为，防 范销售过程中的差错和舞弊的风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 2.本制度所称销售，主要是指企业销售生猪并取得货款的行为。 3.企业的销售业务内部控制的目标主要为减低销售业务的下列风险 至可控制水平： i.销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损 失和信誉损失。 ii.销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 iii.销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。
iv.合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。 v.应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律 诉讼。 vi.对应收款项的客户信用和偿还能力评估不足，导致坏账准备计提不足。 4.企业在建立与实施销售内部控制中，对下列关键方面或关键环节 的控制： i.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置 和人员配备应当科学合理。 ii.销售政策和信用管理应当科学合理，销售与发货控制流程应当规范严密。 iii.应收账款应当有效管理，及时催收；往来款项应当定期核对，如有差错,及时改正。 iv.销售的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。
第二章职责分工与授权批准 1.销售业务的内部控制建立起销售与收款业务的岗位责任制，明确 相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督，适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。 2.业务归口办理： i.销售部门(或岗位) 主要负责处理订单, 执行销售政策, 须及时了解和掌握销售行情信息，做好销售市场调研工作， 开发销售市场，建立客户档案，评价客户信用，管理销售 过程中的所有事宜。 ii.运输人员主要负责运送生猪及签收确认出栏的数量, 猪车的管理, 如消毒保养等, ； iii.财务部门(或岗位)主要负责销售款项的结算和纪录、监督管理货款回收； iv.销售收据和发票由财务部门指定专人开具，销售人员应避免接触销售现款 v.门卫室主要负责出门管理, 严格凭出门条放行，每月出门条应装订成册，妥善保管，公司不定期派人检查门卫是否 尽责履行门卫责职。
收款管理制度 为了规范公司各业务端收款管理，保障公司经营活动的资金流动性、安全性，控制公司的财务风险，根据《企业会计准则》及有关法律法规，特制定此《收款管理制度》，并从发布之日起执行： 一、现金收款的管理： 1.收款人在收现金时须当面点清，防止假钞，不得收取外币；在收到现 金后必须在 24 小时内上缴公司财务部或存入公司账户，财务部开立发票进 行交接确认；如有特殊情况需延迟上缴，须经部门负责人及财务负责人批准，且最长不超过 48 小时。 2.门店收现金须当天存入银行，不得留存现金过夜。 3.出纳人员在收妥款项后，需及时登记现金日记账，并负责编制收款凭 证，附齐收款发票记账联等原始文件，主管会计对收款凭证进行复核。 4.出纳人员负责对所收取的现金进行管理，需按规定及时送存公司开户 银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。 二、支票收款的管理： 1.收取支票后，应审核支票是否有效： ①支票有无折损、涂改；②支票有效期（有效期为 10个自然天）；③ 支票大小金额是否一致；④支票印章是否齐全、清晰；⑤支票填写是否正 确；⑥支票是否有密码，如有密码，应要求客户将密码填写正确；⑦无误 后立即填写支票抬头（公司）；⑧不得收取远期支票。 2.收入为支票进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作 日付款并入账，以保障款项在团队出发前进账。 3.不得收取除太原以外的外地支票。 4.出纳人员负责对所收取的支票进行管理，需按规定及时送存公司开 户银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。 三、汇款收款的管理： 1.收款人应及时到财务部查询汇款进账情况。 2.收入为汇款进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作日
第一章总则 第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 第二章现金支出管理 第三条开户单位可以在下列范围内使用现金： 1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。 2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 5.出差人员必须随身携带的差旅费。 6.结算起点以下的零星支出。 7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第五条超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 第三章现金收入控制的集中银行方法
第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。 1.具体做法是： （1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。 （2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。 （3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。 2.设立集中银行主要有以下优点： （1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。 （2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。 3.但集中银行也有如下缺点： （1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。 （2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。 第四章现金收入控制的锁箱系统方法 第九条锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。 采用锁箱系统的具体做法是： （1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。 （2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。
1.目的： 为明确集团内的组织管理原则；规范各级组织单位的建立、岗位结构及编制的设定、岗位层级(职级)和职级名称的确定；从而建立健全集团的管理结构，特制定本管理办法。 2.范围： 如无另行特别规定，集团所有管理结构的建设均属之。 3.术语： 3.1组织单位 被集团正式赋予明确的功能，履行相应职权、职责的工作团队；该团队由若干岗位有机构成，在一定的目标指引下，相互配合，相互作用，协同活动。 3.2组织层级 根据各组织单位被集团所赋予的功能及功能的重要程度，其履行的职权、职责的范围和内容来确定其在集团中的管理层次和层级。集团单位共分五个层级。 3.3组织编制 根据组织单位被集团所赋予的功能及其目标，具体设定组织单位中的岗位和各岗位的配置数量。 3.4管理结构 指集团为了实现集团目标，根据业务功能发展的需要，分别设置不同层次和层级的组
织单位，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、控制、评价的职权，使之能依据所分配的资源履行集团所赋予的各项功能。 3.5法律结构 指集团根据外部环境中的法律法规，设置不同层次，不同功能的法律实体及其相关的法人治理机构，从而使集团获得基本运行的法律许可，并拥有特定的权利和义务；管理结构是实质，法律结构是形式，实质决定形式；管理结构根据集团战略的需要进行一定的变化，并适当调整法律结构，以确保在法律形式上能满足管理结构的需求。 3.6 岗位 指存在于组织单位中，被相对固定的赋予一定的职权来履行和承担若干项工作职责的一个角色；集团将主要责任和工作性质相似的岗位分为四个类别： 1、管理类：指被赋予一定的人事、财务和业务等行政决策和审批权力赖管理或部分管理一个组织单位，并代表该组织单位向上级承担相应的责任；对企业经营与管理系统的高效运行和各项经营管理决策的正确性承担直接责任。 2、技术类：指集团内负责技术研发、项目管理、工艺装配、品质管理、设备管理等领域内的工作岗位；对企业产品和技术在行业中的先进性承担直接责任。 3、专业类：指集团内负责财务管理、物流管理、人力资源管理、业务拓展等领域内的工作岗位；对企业产品的品牌及市场占有率承担直接责任对为行政管理系统提供的专业管理资讯与参谋及管理服务的质量承担直接责任。 4、现场类：指集团内负责现场作业、品质检验、设备维护等领域内的工作岗位；对企
销售与收款流程风险控制及 流程图 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
销售与收款业务流程 一.业务目标 1.经营目标 通过规范销售与收款业务流程，确保产品销售与收款业务按规定程序和适当授权进行，实现预期经营目标。 2.财务目标 确保销售与收款业务及相关会计科目的核算真实、完整、规范，防止差错和舞弊，保证财务报表合理揭示业务发生的折扣和折让。 3.合规目标 保证销售业务及其税金的处理符合国家相关法律法规及公司的规定。 二、业务风险 1.经营风险 由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错。 2.财务风险
可能导致会计核算多记、少（漏）记或错记销售收入、应收账款及其他相关会计事项，造成核算和反映不真实、不准确、不完整。 3.合规风险 可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚和法律制裁。 三、业务流程步与控制点 1.受理订单与编制销售计划 （1）销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。 ※（2）所有订单均由被授权人核准，并对客户信用状况进行初步核查。 销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况，编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊销方案，并经部门领导审核签字。 2.审定销售方案和信用政策 ※（1）产品销售计划传送给分公司分管业务的领导审定，特别重大的产品销售计划报公司总经理办公会审定。 销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。销售部门应根据本部门已掌握或客户提供的信用资料，结合产品销
***集团组织管理制度 第一章总则 第一条为规范集团组织运行管理，确保集团组织结构清晰，职责分工明确，组织运行管理有序，以提高组织运行效率，保障集团组织战略的顺利实施，特制定本制度。 第二条本制度适用集团总部机关及集团下设分公司、直属子公司。 第三条本制度对集团组织运行管理的全过程进行规范，杜绝因不按规程办事而造成有碍于集团组织良性运转现象的存在与发生。 第二章集团组织结构设置 第四条集团组织结构设置与组织管理原则 设置科学合理的组织结构是为了实现集团既定的经营战略，将集团经营与管理中的各项工作职能进行科学的分工后，构建与之相对应、配套的组织结构，使集团内部形成从上到下沿线路行使指挥、监督和控制，从而实现集团组织管理有序、高效运行。集团组织结构体系的建立与组织管理实际运作须遵照下列原则：（一）遵行“分工职责明确、管理幅度适当”原则：从上至下各环节要做到分工明确、职责清晰（既无重叠，也无空白），各级管理人员的管理控制宽度要适度、有效。 （二）遵行“唯一上级”原则：每一位组织机构、岗位员工
只准许有一个直接上级领导，下属工作由其直接上级领导指挥、指派，下属必须服从直接上级领导指挥。 （三）遵行“责权一致”原则：各级管理岗位人员所拥有的权力与其承担的责任要按岗位工作所需进行分配，责权要对等，避免因人设岗或权责不对等现象。 （四）遵行“逐级指挥”原则：上级领导可以越级检查所有下属的工作，但不得越级、跨级指挥（命令）下属（紧急或特殊行动除外）。 （五）遵行“逐级请示汇报”原则：下属员工必须向直接上级主管请示或报告工作，对直接上级主管负责，不准越级向上请示或报告工作（投诉、举报除外）。 1、下属向其直接上级主管请示或报告工作，如其直接上级不作为或对其回馈意见存在异议，下属员工可以逐级向上请示或报告工作。 2、遇直接上级主管外出,无法联系请示或报告工作又无代理人时，下属员工可以越级向直接上级的上一级领导请示或报告工作。 第五条组织机构的设置与调整 （一）集团组织机构的设置由集团董事会根据集团整体发展需要而定，集团董事长为组织机构的设置与调整的审定批准人；董事长可根据集团发展变化及工作需要，适时对集团组织机构做出调整，由集团人力资源管理部门负责组织实施，人力资源管理
销售收款管理流程 一、销售收款程序： 收款（现金、POS机刷卡）~在销售系统里开收据~核对无误后打印收据~收款人和交款人签名~收据联交客户，记账联交财务。 二、销售收款方式及注意事项： 现金、POS机刷卡、银行转账缴款、收支票、收汇票 1、现金 （1）、一般现金的收款只限于定金和小额的收款； （2）、验钞：用点钞机验钞时，注意正反两面都过一次机器，如有不能过验钞机的现金，则要求客户更换此张现金； （3）收妥现金后，在销售系统里作收款记录，并打印出收款收据； （4）核对收款收据里记录的内容和金额是否正确； （5）将准确无误的收款收据交客户，提醒客户核对姓名、交款金额等信息，确认无误后在交款人栏签收。 （6）将现金存入公司指定银行； （7）将银行存款单作为附件粘贴在收款收据后，及时将收款收据交回财务入账处理。 2、POS机刷卡 （1）、POS机刷卡指客户用信用卡或借记卡在POS机上刷卡的形式缴纳定金，首期款或者楼款； （2）、交易成功后，pos机打印出交易单，请客户在交易单上签名； （3）、凭交易单和结算单开具收款收据；
（4）、pos机交易单第一联入账，第二联交客户； （5）、pos结算：必须每天对当日交易进行结算或每收一笔结 算一笔； （6）、pos机不出交易单的情况不能开收据； （7）、刷信用卡，已取得授权，交易不成功。信用卡款项被冻结： 知会发信用卡银行取消授权，重新刷卡交易或引导客户以转账的形式交款 提示：取消授权知会须注明取得授权时间、pos机商户号、授权号、信用卡卡号、持卡人姓名、信用卡期限、交易金额 （8）、刷外币信用卡： 知会客户外币与人民币汇率（按每月第一个工作日财务公布的汇率），按实收金额乘以当月汇率，折算成人民币金额，在pos机上刷 外币卡，输入折算后的人民币金额。 外币信用卡刷卡必须单笔结算 （9）、接受信用卡业务须知： 必须为信用卡本人使用，交易单据须由持卡人本人签字确认； 不可接受超过有效期的信用卡；信用卡拼音一般与卡上签名拼音一致；严禁受理非本人使用信用卡业务，收款人员对客户身份的核实负全责。 3、银行转账缴款 （1）、银行转账缴款：客户缴纳首期款或者楼款，采取银行转 账的方式缴纳，如同城同行转账款项当天即到账，如同城跨行转账则第二个工作日到账，异地汇款一般三天后到账； （2）、统一由公司财务部在确认到账后开具收据； （3）、提醒客户在办理转款时，注意叮嘱银行在备注栏上注明
收款管理制度 第一条目的 1.1为规范收款管理，避免资金风险，保障公司权益，特制定本制度。 第二条适用范围 2.1本制度适用于公司各部门。 第三条收款管理 3.1所有现金、支票、汇票等货币资金原则上由出纳负责统一收款，其他任何部门或人员不 得收款。 3.2客户向公司支付各种款项，应通过转账方式汇入公司指定的账户。 3.3特殊情况下业务人员根据公司授权向客户收取的现金，应及时将现金交付给公司财务部 指定的收款人员。 3.4业务人员根据公司授权向客户收取的支票、汇票等有价证券，必须当天(最迟次日)及时 以安全的方式转交给公司财务部指定的收款人员。 3.5任何部门或个人均不得将收到的现金、支票、汇票等货币资金存放在部门或由个人保管 (最迟次日必须存行或转交公司财务部)。 3.6任何部门或个人不得从收到的公款中坐支现金(即：不允许从收到的公款中直接支付任何 形式或名目的费用)。 3.7业务人员授权向客户收款、以及公司财务部指定收款人员收取的各种款项，均应向交款 方开具各种指定的专用收据，专用收据使用及开具方法应遵照以下规定执行。 第四条收据使用 4.1公司统一规定的收据分为一式三联单栏式收据。 4.2所有收据应根据销售助理提供送货单，由公司财务专人开具。 4.3特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取现金时，业务人员应向客户现场开具收据。 4.4业务人员收取的现金交回公司财务部时，财务部人员收款后应要求业务人员在收据上签 名确认。 4.5特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取支票、汇票时，若客户需要，业务人员应 向客户现场开具的收据。若客户不需要，财务部人员收支票款项时，应立即开收据并要求业务人员在收据上签名确认。 第五条开具收据 5.1开具收据时，收据的收款日期、交款单位全称、款项具体内容、款项所属期间、票证类 别及号码、大小写金额等项目必须填写完整、正确，不能简写或遗漏任何项目。 5.2填开收据并经交款人确认无误后，原则上应由交款人在收据中签名确认。 5.3所有收据均应连续填开，禁止跳号使用；收据存根联必须连号、完整，不能缺号。 5.4作废收据联次必须完整，不能缺失任何一联，三联收据中均应标注“作废”字样。
1．目的 为规范企业的现金货款管理，防范在收现金货款管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。 2．范围 本制度适用于上海新利恒本部及所属各子（分）公司。 3．原则 公司收取客户租赁款，除私人客户、现买单业务、上门催收货款并且只能支付现金租赁款外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。 4．收现金租赁款总体规定 4.1 业务员收取现金之前，应填写现金收款申请表（见附件），经公司总经理审批同意后方可办理现金收款。 4.2 现金收取规定 4.2.1本地区的现金收款，应由公司出纳随同业务员前往办理，出纳应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收，收取客户现金后，出纳开具盖有公司财务章的收款收据。4.2.2 本地区的现金收款，由于特殊原因，出纳不能随同业务员前往现场收取现金时，业务员凭现金收款申请表到出纳处办理借出收款收据的手续，并在现金收款申请表中注明借出的收款收据的编号，收到现金后业务员直接给客户开具公司的收款收据，收现金时，业务员应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收，出现差错时，业务员要承担相应的责任，现金办理完毕后要及时向出纳归还收款收据。 4.2.3异地的现金收款，业务员应提前提交申请表并及时把收款申请表传真给公司出纳处，作为出纳给业务员开具公司的收款收据的附件。 4.2.4 业务员收取现金后应及时把货款汇入公司指定的帐户，及时通知出纳，发生的汇款费用，由公司承担。 4.2.5 出纳在接到业务员的汇款通知后，应及时查询到帐情况，货款到帐后与业务员通知的汇款金额进行核对，如有出入应及时与业务员联系，查找原因。 4.2.6 出纳与业务员通知的汇款金额核对无误后，给业务员开具公司的收款收据，交款单位为客户，并按实际业务填写业务内容，
组织管理原则 组织管理原则 一、组织的概述 （一）组织的定义：人们为了实现一定的目标，相互结合、确定职位、明确责任与义务、分工合作、协调行动的人工系统及其运转过程。 （二）组织的特征 组织必须有一个共同的目标。 组织要有不同层次的权力和责任制度。 组织包括不同层次的分工与合作。 组织的功能在于协调人们的活动去实现共同的目标。 （三）组织的四层次 决策层：领导对近期与远期的计划与决策项目选择。 控制层：高层管理者（领导班子）对各部门建立有效的控制体系。 管理层：（从高层到各中层干部）知道自己的职责与权力是什么，发挥其管理作用。 经营层：经营层（各部门）执行决策，动员全体人员完成组织的总体目标。 二、组织管理原则 任何社会活动都应是有组织的活动，任何组织都有一个与其功能与目标相适应的
组织机构及其设置原则。尽管由于客观条件和所承受的任务不同，不同层次的企业其具体的社会职能有所侧重和差异，但组织设置的科学合理与否，直接关系着组织的功能能否有效发挥，组织管理一般应遵循以下原则： 1、任务目标原则 任何组织都有特定的任务和目标，每个组织及其组成部分，都应当与这一目标相关联；组织的调整、增加、合并或取消，都应该以能否实现目标为标准。做到分工合理，协作明确。每个部门及员工的工作范围、相互关系、协作方法、权利责任等，都应有明确规定。 2、因人设岗与因事设岗辩证使用的原则 从管理学的角度讲，因事设岗是正确的，而因人设岗是不科学的。但是，事实上中国的很多企业都是在采用因人设岗的原则。更具有讽刺意义的是，在中国这片土地上，一些咨询公司为客户按照因事设岗”原则设计的组织结构遭到了失败。而一些公司灵活运用因人设岗”取得了成功。 ⑴对于高层岗位要采用因人设岗原则。因为高层管理人员，属于职业经理人阶层。可以说这个阶层在中国还没有真正地形成，属于稀缺资源，企业能够找到完全适合自己的人才是非常困难的。如果一个公司无法从人才市场上招聘到合适的管理者，咨询公司提供的科学规范的因事设岗方案就无法推行下去。 ⑵为了留住核心竞争力人才（一般是高级技术人才或高级专业人才），可以采用因人设岗原则。 ⑶一旦组织的高层人员老化，为了及时培养接班人可以采用因人设岗原则。 ⑷对于普通岗位来说，可选择的余地就大很多了，采取因事设岗位、或因岗位而择人，问题不大。 总之，不要片面地强调因事设岗，尤其是高层管理岗位，片面地强调了因事设岗位会脱离大多数中国企业的实际情况，在设岗位的时候，尤其是高层管理岗位的时候，不但需要考虑企业的需求情况，还需要考虑人才市场的供给情况，这对于实力不强的中小公司更应如此。不要片面地理解理论，只有将理论与实际情况相结合，才能找到一条真正适合中国企业的发展之路。 3、集权和分权相结合原则 集权与分权的关系是辩证统一，一般表现为统一领导、分级管理。集权到什么程度，应该以不妨碍下级积极性为限；分权到什么程度，应该以上级不失去对下级的
销售与收款业务流程 （一）业务目标 1．经营目标 通过规范销售与收款业务流程，确保产品销量与收款业务按规定程序和适当授权进行，实现预期经营目标。 2．财务目标 确保销售与收款业务及其相关会计帐目的核算真实、完整、规范、防止差错和舞弊、保证财务报表合理揭示产品销售业务发生的折扣与折让。 3．合规目标 保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规以及公司的规定。 （二）业务风险 1．经营风险 由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错。 2．财务风险 可能导致会计核算多记、少（漏）记或错记销售收入、应收帐款以及其他相关会计事项，造成核算和反映不真实、不准确、不完整。 3．合规风险 可能导致销售业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
（三）业务流程步骤与控制点 1．受理订单与编制销售计划 （1）销售部门分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。 ★（2）所有订单均由别授权人核准，并对客户信用状况进行初步核查。 销售部门依据客户信用状况及订单和生产计划、库存等情况，编制销售产品的品种、规格型号、数量、价格、货款支付方式等具体的销售计划与赊帐方案，并经部门领导审核签字。 2．审定销售方案和信用政策 ★（1）产品销售计划传送给公司分管业务的领导审定，特别重大的产品销售计划报公司总经理办公室审定。 销售产品拟采用赊销方式的应对客户信用进行审核。销售部门应首先根据本部门已掌握或客户提供的信用资料。结合产品销售市场情况，提出准予客户赊销的期限和额度，经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送给信用管理部门。 ★（2）信用管理部门依据客户的信用资料以及本部门已建立的客户信用档案和记录，对客户信用情况进行审核或调查，评定信用等级，提出审核意见。 ★（3）销售部门将销售计划/销售订单和赊账方案报公司总经理办公会审定。销售价格未按规定政策执行的，应报价格领导小组或授权领导审定。 3。生产订单 销售部门及时将审批后的销售计划/销售订单传送给生产部门。生产部门根据生产计划与销售计划/销售订单情况，编制生产订单，安排生产。 4。签订销售合同 销售数量较大或批量销售业务应当签订销售合同。销售合同文本由销售部门拟定。 ★（1）法律部门和财务部门根据本部门职责对销售合同进行审核，提出书
第一章总则 第一条为了规范本公司各管理处收费工作的管理，完善收费记录等基础会计工作，加强对管理处收费工作的会计监督，结合本公司的实际情况，制定本制度； 第二条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—基本规范（试行）》等法律法规制订的强制性规定，各管理处必须执行，不得以各种理由拒绝执行，对于试行过程中出现的问题可以协商解决。 第三条收费工作是公司业务的重要组成部分，应全力配合公司业务的开展，同时也需要其他部门员工的参与和配合。 第四条管理处负责人应按本制度的规定组织、管理本管理处收费工作，并对管理处收费管理制度的建立健全及有效实施负责。 第五条收费管理制度应达到以下基本目标： （一）规范各管理处收费行为，保证收费资料真实、完整； （二）不相容职务由不同的人员担任； （三）建立并完善收费记录制度，保证各类相关账册的记录准确，并做到数据来源清晰、账账相符； （四）各类数据应及时上报公司财务部，保证财务数据及时传递，为管理活动提供及时、准确的信息； （五）加强对管理处财务收支活动的会计监督； 第二章收费分工 第六条按照不相容职务相分离的原则，收费业务授权批准、收费业务执行、收费稽核检查等工作应由不同的人员执行，以达到明确职责权限，形成相互制衡机制； 第七条以下工作是不相容的： 1、收费金额确认工作与收费工作； 2、水、电、气等费用的抄表工作与收费工作； 3、装修押金收取标准、押金退回的确认工作与收费工作； 4、应收款的记录工作与收费工作； 第八条收费工作分工如下： 1、房管员负责应收管理费、本体金及其他相关费用收取标准、收费起止时间的确认工作； 2、房管员负责确定押金收取标准、押金准退批准及处理工作； 3、水电工负责辖区所有由公司支付费用的水电表的抄录工作； 4、收费员负责以上各项经确认的收、付款内容进行收、付款作业，编制管理处相关报表； 5、统计员负责数据的统计工作； 6、财务部负责收付款业务的稽核工作。 第三章收费程序 第九条管理费及本体金的收费程序：由房管员在当月5日前根据相关文件及管理情况确认当月应收金额，打印应收清单，经管理处主任签名确认后，报管理处收费员及公司财务部。房管员依据经管理处主任签名确认的本月应收管理费、维修基金的清单填入《管理费、维修基金收费台账》的相应栏内，内容包括：应收费所属时间、管理费、维修基金的小计及累计
01 现金管理制度范文 第一章总则 第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章现金的收入、支出范围 第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 第四条现金支出范围。 1．职工工资、各种工资性津贴。 2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。 5．出差人员必须随身携带的差旅费。 6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。 第三章库存现金管理 第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。 第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。 第四章现金收付业务的日常管理 第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。 第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。 第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。 第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
组织管理原则 一、组织的概述 (一)组织的定义：人们为了实现一定的目标，相互结合、确定职位、明确责任与义务、分工合作、协调行动的人工系统及其运转过程。 (二)组织的特征 组织必须有一个共同的目标。 组织要有不同层次的权力和责任制度。 组织包括不同层次的分工与合作。 组织的功能在于协调人们的活动去实现共同的目标。 (三)组织的四层次 决策层：领导对近期与远期的计划与决策项目选择。 控制层：高层管理者（领导班子）对各部门建立有效的控制体系。 管理层：（从高层到各中层干部）知道自己的职责与权力是什么，发挥其管理作用。 经营层：经营层（各部门）执行决策，动员全体人员完成组织的总体目标。 二、组织管理原则 任何社会活动都应是有组织的活动，任何组织都有一个与其功能与目标相适应的组织机构及其设置原则。尽管由于客观条件和所承受的任务不同，不同层次的企业其具体的社会职能有所侧重和差异，但组织设置的科学合理与否，直接关系着组织的功能能否有效发挥，组织管理一般应遵循以下原则： 1、任务目标原则 任何组织都有特定的任务和目标，每个组织及其组成部分，都应当与这一目标相关联；组织的调整、增加、合并或取消，都应该以能否实现目标为标准。做到分工合理，协作明确。每个部门及员工的工作范围、相互关系、协作方法、权利责任等，都应有明确规定。 2、因人设岗与因事设岗辩证使用的原则
从管理学的角度讲，因事设岗是正确的，而因人设岗是不科学的。但是，事实上中国的很多企业都是在采用因人设岗的原则。更具有讽刺意义的是，在中国这片土地上，一些咨询公司为客户按照“因事设岗”原则设计的组织结构遭到了失败。而一些公司灵活运用“因人设岗”取得了成功。 ⑴对于高层岗位要采用因人设岗原则。因为高层管理人员，属于职业经理人阶层。可以说这个阶层在中国还没有真正地形成，属于稀缺资源，企业能够找到完全适合自己的人才是非常困难的。如果一个公司无法从人才市场上招聘到合适的管理者，咨询公司提供的科学规范的因事设岗方案就无法推行下去。 ⑵为了留住核心竞争力人才（一般是高级技术人才或高级专业人才），可以采用因人设岗原则。 ⑶一旦组织的高层人员老化，为了及时培养接班人可以采用因人设岗原则。 ⑷对于普通岗位来说，可选择的余地就大很多了，采取因事设岗位、或因岗位而择人，问题不大。 总之，不要片面地强调因事设岗，尤其是高层管理岗位，片面地强调了因事设岗位会脱离大多数中国企业的实际情况，在设岗位的时候，尤其是高层管理岗位的时候，不但需要考虑企业的需求情况，还需要考虑人才市场的供给情况，这对于实力不强的中小公司更应如此。不要片面地理解理论，只有将理论与实际情况相结合，才能找到一条真正适合中国企业的发展之路。 3、集权和分权相结合原则 集权与分权的关系是辩证统一，一般表现为统一领导、分级管理。集权到什么程度，应该以不妨碍下级积极性为限；分权到什么程度，应该以上级不失去对下级的有效控制为限。分权要使结果可控，必须有控制系统辅助，可以使授权的上级放心分权，做到“用人不疑”，也可以防止受权者不滥用权力，保证分权能达到预期效果。特别是地域范围很广的驻外机构，一定要在总部设立控制系统，才不会出现管理失控现象。 4、命令统一原则 从管理的常识来看，一定要避免多头领导，做到统一指挥。实质也就是要进行统一领导，消除多头领导和无人负责现象。但有些时候，有些特殊部门、特殊岗位则要采用双重领导机制。
销售业务流程
销售业务流程 一、销售业务流程 企业强化销售业务管理，应当对现行销售业务流程进行全面梳理，查找管理漏洞，及时采取切实措施加以改正；与此同时，还应当注重健全相关管理制度，明确以风险为导向的、符合成本效益原则的销售管控措施，实现与生产、资产、资金等方面管理的衔接，落实责任制，有效防范和化解经营风险。 以下综合不同类型企业形成的销售业务流程图，具有普适性。企业在实际操作中，应当充分结合自身业务特点和管理要求，构建和优化销售业务流程。
二、各流程的主要风险及管控措施 企业销售业务流程，主要包括销售计划管理、客户开发与信用管理、销售定价、订立销售合同、发货、收款、客户服务和会计系统控制等环节。 （一）销售计划管理 销售计划是指在进行销售预测的基础上，结合企业生产能力，设定总体目标额及不同产品的销售目标额，进而为能实现该目标而设定具体营销方案和实施计划，以支持未来一定期间内销售额的实现。该环节主要风险是：销售计划缺乏或不合理，或未经授权审批，导致产品结构和生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环。 主要管控措施：第一，企业应当根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度销售计划，在此基础上，结合客户订单情况，制定月度销售计划，并按规定的权限和程序
审批后下达执行。第二，定期对各产品（商品）的区域销售额、进销差价、销售计划与实际销售情况等进行分析，结合生产现状，及时调整销售计划，调整后的销售计划需履行相应的审批程序。 （二）客户开发与信用管理 企业应当积极开拓市场份额，加强现有客户维护，开发潜在目标客户，对有销售意向的客户进行资信评估，根据企业自身风险接受程度确定具体的信用等级。该环节的主要风险是：现有客户管理不足、潜在市场需求开发不够，可能导致客户丢失或市场拓展不利；客户档案不健全，缺乏合理的资信评估，可能导致客户选择不当，销售款项不能收回或遭受欺诈，从而影响企业的资金流转和正常经营。 主要管控措施：第一，企业应当在进行充分市场调查的基础上，合理细分市场并确定目标市场，根据不同目标群体的具体需求，确定定价机制和信用方式，灵活运用销售折扣、销售折让、
企业组织运行原则 第一章总则 一、为确保****集团有限公司（以下简称集团公司）组织管理体系有效运转，达到纵向上情下达、下情上传、政令畅通，横向沟通协作，执行快捷高效，结果创造效益的目的，特制定本原则。 二、集团公司组织运作原则：民主决策，分级管理，授权运营，有效控制。 三、本原则适用于集团公司各个单位和部门。 第二章组织设计原则 一、组织设计原则 1、核心原则：战略决定组织，组织保障战略； 2、强化责权利落实，确保集团公司目标和战略的实现； 3、创新流程，快速响应社会环境和市场变化； 4、强化协作，降低管理成本； 5、加强信息的交流，促进创新和后备人才成长； 6、积极稳妥，控制风险，保障集团公司可持续发展。 二、岗位设立原则
1、对职能和业务流程的合理分工。职务的范围应强化责任、减少交叉和提高任职的挑战性与成就感； 2、设立职务的权限应集中。对设立职务的目的、工作范围、隶属关系、职责和职权，以及任职资格应做出明确规定。 三、高层管理者行为准则 1、保持强烈的进取精神和忧患意识，勇于担当； 2、坚持集团公司利益高于部门利益和个人利益； 3、承担领导责任，维护公司利益，杜绝事不关己，高高挂起； 4、善于倾听不同意见，对事不对人； 5、不断学习现代管理知识，创新工作方法，提升管理能力； 6、加强政治思想学习和道德品质修养，廉洁自律。 四、两级机关管理者应具备的能力： 1、战略前瞻能力； 2、资源配置能力； 3、协调策划能力； 4、业务指导能力； 5、风险防范能力； 6、推动执行能力； 7、创新引领能力。
第三章决策执行 一、决策原则 1、一切决策以集团公司利益为最高标准，以局部利益服从全局利益为原则； 2、以集团公司战略和业绩目标为导向的原则，决策的依据是公司的宗旨、目标和基本政策； 3、民主决策的原则。坚决执行制度和程序，保证科学决策、民主决策。 二、决策执行原则 贯彻无条件执行的原则。对已形成的决策，就要实行权威管理，集团公司所有员工必须无条件的执行。保证政令统一，步调一致。 第四章权限行使 一、权限设定 依据集团公司的组织分工明确集团领导及各层级人员的管理权限。 二、权限行使 原则上由各级直接管理者行使；但是，在必要的情况下，可以把一部分权限委托给非直接管理者来行使，但必须规定代行或委托截止日期。
财务部销售收款（退款）工作流程 一、销售方案 财务部根据项目管理部制订的各项目认购（销售）方案，制订收款流程，以确定款项类别及适用的票据类型等。 二、收款准备 在正式开始收款前，财务部应做好收款的相关准备工作： 1、人员配置：在收款正式开始前，销售方案应明确应配备的财务人员人数。 2、收款地点：项目管理部应告知财务人员收款地点：项目现场、外展地或是公司。 3、硬件配置： （1）点钞机数量； （2）pose机数量； （3）保险柜； （4）收据或发票。 4、行政人事部应安排好车辆，按时接送收银或出纳存取款。
三、收款流程 财务人员不审核报价，对经过销售业内审核后的单据收款，并开具收据或发票。现金收款、Pose机刷卡可以现场及时开具收据或发票，收到支票或其他方式转账的，待款项进账后开具收据或发票。 （一）收款方式 1、现金 现金一般限于订金、定金等小额的收款。在用点钞机验钞时，注意正反面都过一次，并核对认购协议等。 2、POSE机刷卡 交易成功后，pose机打印出交易清单，请客户在交易单第一联那个签字，第三联交客户保存。Pose机应注意每天结算。 3、转账 提示客户在备注栏注明客户名称、房源号、资金性质等信息，在确认到账后开具收据或发票。 4、支票 提示客户尽量注明姓名、房源号等信息，在确认到账后开具收据或发票。
（二）票据的开具 1、开盘前 （1）认筹阶段 主要是各种确认金（认购金、诚意金、定金等）的收取。代理公司置业顾问、销售经理与客户签订相关认购协议（一式四份），经项目管理部销控人员审核认可后交现场收款人员，收款人员根据项目管理部销控人员审核协议等开具收据并收款。收据上注明的姓名、金额。收款后，将收据红联（客户联）连同协议（客户联）交给客户。 （2）解筹阶段 客户选房成功后，客户应交回认筹阶段的协议和单据。代理公司置业顾问、销售经理与客户签订相关协议（一式四份），经项目管理部销控人员审核认可后交现场收款人员开具收据并收款，收据上应注明房源号、客户名称、金额等信息，房源号必须唯一。如遇到客户换房，应收回之前开具的收据（记账联和客户联放回原票据，并盖作废章），重新开具新的收据。 2、开盘后 （1）在经过认筹、解筹流程的，由置业顾问→销售项目经理→销售审核（业内）等审核收款确认通知单，财务人员根据通知单所列内容开具收据（代收款）和发票（购房款），并将解筹阶段开具的收据及合同收回。