加强企业资金安全管理
企业领导必须深入实际，切实掌握本企业资金安全状况，按照“五严”要求，从“人员、思想、精力、信息”等方面入手，抓好
各级管理人员的责任落实，认真查找资金安全隐患，防止麻痹松懈
思想，严格落实管理层问责制度。在“安全第一、预防为主、综合
治理”的方针下，企业以“安全发展”理念为指导，全面落实资金
安全生产责任制，突出“综合治理、保障平安、和谐发展”安全主题，组织形式多样、内容丰富的资金安全教育活动，通过学习、安
全考试、知识竞赛等活动，加强财务干部、员工对本专业、本岗位
的规章、手册的学习和掌握，提高执行规章、手册的自觉性，做到
严格按照标准规范运行。定期组织财务人员学习《中华人民共和国
会计法》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》、《企
业会计制度》、《企业会计核算方法》及《财务管理手则》等法律
制度，做到从法规、制度上将安全意识教育真正落到实处。
企业要从培养遵章守纪意识入手，准确把握当前资金安全形势和员工思想动态，充分发挥领导干部模范带头作用，重视专业队伍政
治思想建设工作，抓好各财务岗位人员作风培养，不断强化财务人
员规范意识，严格遵守工作纪律。企业要发挥党支部、工会和团组
织的作用，紧紧围绕公司的中心工作，加强思想教育，统一思想认识，保持队伍稳定。充分发挥党员干部勇挑重担的表率作用，带动
全体员工爱岗敬业，认真工作。加强财务管理干部队伍的建设，培
养一批政治坚定、业务突出、作风廉洁、勇于开拓的干部，保证全
年各项财务工作顺畅开展。加强对财务人员的廉洁自律教育，严肃
财经纪律。密切关注员工的思想动态，通过与员工谈心，加强与员
工的思想交流，切实为员工排忧解难，营造和谐稳定的环境氛围。
充分发挥工会职工小家的作用，积极开展形式多样的文体活动，为
员工的沟通交流创造条件，增强团队协作能力，提高企业的凝聚力。积极参加公司各项活动，展现财务人员热爱集体、团结向上的良好
风貌。要注重宣传报道工作，加强财务人员对公司重点工作的政治
敏感性，为公司各项工作推进营造良好的舆论氛围，在社会上树立
企业良好形象。同时，强化管理，严格执行各项规章制度，培养员
工坚持原则、遵章守纪、恪尽职守的从业习惯，努力打造一支全力
维护公司利益、高素质的财务队伍，为公司的可持续发展积极贡献
力量。
财务部门要从巩固基础知识和提升专业技能入手，全面落实各项培训制度，加大考核力度，严禁弄虚作假，重在培训质量和效率;全
面落实工作手册，严格过程检查，重在规范操作;注重专业理论研究，积极开展技术研讨，严在岗位职责，重在持续改进。所谓“君子藏
器于身，待时而动”。在公司人力资源中，财务人员与其他技能人
才一样，具有不可复制的专业性。必须牢固树立“终身学习”的理念，以提高员工综合素质、培养技能人才为目标，不断完善财务学
习环境，努力营造学习氛围，建立健全学习制度与激励机制，广泛
开展岗位练兵和技术比武活动，提高岗位竞争能力和员工操作技能。努力把财务部门成为员工刻苦学习、增强技能、提高素质的“人才
摇篮”。在财务系统中，“专业型”员工必须同时具备职业素养和
专业技术，才能称之为“专业型”人才。在具体管理过程当中如果
我们只关注员工技术提升而忽略了员工整体职业素质培养，那将是
危险的。因为正确的事，一定是正确的人做出来的。如果做人有问题，那在做事上早早晚晚会出问题。所以我们在对员工的培养过程
中必须要同时关注“德”、“技”两个方面，这也是财务部门对员
工必须承担的责任。通过定期参加财务学习，努力学习新知识、新
业务。加强业务建设，提高业务能力，加强组织管理，做到对基础
管理工作有感觉，在执行过程当中有实效。适应新形势、新要求，
狠抓执行细节推进企业发展，使财务工作做到整体联动、整体提高。
企业要按照“四不放过”的原则认真开展资金安全隐患排查，强化规章意识，狠抓执行细节;强化各项审核工作，保证制度落实;认
真执行工作检查单制度，狠抓责任落实。作好基础管理工作。具体、细致推进基础管理建设，以业务和岗位分析为基础，从制度和流程
入手，对现有的制度和流程再次进行全面清理和自我评估，找出影
响高效有序的障碍问题和薄弱环节，明确整改目标，借鉴和学习其
他企业的先进经验和先进做法，拓展思路和方法，制订整改方案和
怎么描写企业资金管理能力 企业的资金管理能力是不是以下两种能力: 一种就是对资金的把握能力,即所有资金,准确及时完整的记录下来,并且能够精细化到细小 的核算单位.... 第二种,就是合理利用资金的闲置期,使资金绝大多数时间处于高于闲置成本的状态,同时也 不影响到正常的使用...... 如果是投资类公司,可能第二种能力会扩大到多数的份额...... 提升资金链管理能力的具体途径是什么？如何提高管理力度？ 由于金融市场的发展日益完善，业内对于资金链的关注也日渐增强。资金链对于金融运作的重要性不言而喻，如何保持资金链的不断裂，我们应该加强对资金链的监管与提升。以下是提升资金链管理能力的具体途径： 1 制定稳健的财务预算大家都在寻找拯救资金链的秘笈，但现金流紧张只是一个结果，而非原因，现金枯竭不过是压跨骆驼的最后一根稻草罢了。 2 改善成本对于已经处于现金流危机边缘的企业而言，最快速的方法是将现金从日常的营运中怎样解放出来。裁员、减薪、关闭生产线或卖掉价值贡献率不高的项目都是企业常用的手段。 3 检修供应链供应链的管理在萧条时期变得异常重要。一个流传在钢铁行业的笑话是因为生铁的价格已经跌到比前期废铁的价格还低，以至于将囤积了废铁的废品回收商套牢。 4 注意融资渠道企业应该在以自有资金为主的基础上从其他渠道融通各种形式的资金。首先，要注意企业的留存收益积累力，建立起一套具有“自我约束，自我积累”的机制，避免出现“吃完财政吃银行，吃完增量吃存量”的短视行为。其次，不要过分依赖债务资金，要守住资本金与债务资金的最低比例，一旦超过这个比例，即使银行愿意贷款，企业也不能要。最后，企业可以广开其他融资渠道，上市筹资、风险投资信托计划、股权融资或者私募基金投资都是不错的选择。 5 资本占用匹配资金来源期限企业应该采用匹配战略来有效化解利率波动风险和偿 债风险。首先，长期投资全部由长期融资渠道支持，因为长期投资在短期内无法实现可以用来偿还借款利息及本金的收益，所以要坚决杜绝短资长用的行为。其次，短期资本全部由短期融资渠道支持，这样可以提高资金的运行效率、减少资金成本，从而避免了由于资金链运行不畅所引发的一系列不良反应。 6 提高生产线的运行效率及效果从字面上看，提高生产线的运行效率及效果与资金链的维护并没有直接的联系，实则不然。从根本上来说，生产线运行效率的提高伴随着生产成本的降低与产出量的增加；生产线运行效果的提高意味着企业能生产出更具市场竞争力的高质量的产品，从而增加企业的利润。 7 制定保守的信用政策信用政策又称为应收账款管理政策，是在特定的市场环境下，企业权衡了与应收账款有关的效益与成本，为指导企业信用管理部门处理赊销业务与收款措施所制定的一系列配套政策的总称。 希望以上信息对您的投资会有所帮助。 网友推荐答案
如何加强企业资金管理 和风险控制 YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
如何加强企业资金管理和风险控制 邯邢冶金矿山管理局财务部梁丽 [摘要] :随着全球化的,面临着更多的机遇和挑战?资金是生产经营正常开展的基础，可喻为企业赖以生存的“血液”，是企业生产经营的源泉和正常运转的根本保证。而资金管理是企业生产经营的核心，企业的经营活动实质上就是资金的周转过程。衡量一个企业的经营管理水平和经营效益好坏，主要是看企业资金管理状况。在当前激烈的市场竞争中，加强企业的资金管理，合理运用资金，提高资金的使用效果，是提高企业经济效益的一项重要任务。但是，现阶段我国企业普遍面临资金使用效益低下的突出问题。如何把企业现有资金用好、用活，解决好资金的筹集、使用和分配等问题，就显得十分重要。本文试从当前企业在资金管理过程中存在的问题出发，针对这些问题，提出了一些对策和建议。 [关键词]资金；资金管理；风险控制 一、资金对企业的重要作用和意义 任何一个企业，为了保证生产经营的正常进行，满足日常业务活动的需要，必须持有一定数量的资金。资金是指社会再生产过程中生产、分配、流通和消费等环节中社会产品的货币表现(包括货币本身)。它是企业进行生产?经营等一系列经济活动中最基本的要素,资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末,
具有举足轻重的作用,资金管理是财务管理的集中表现?只有抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,才能提高企业经济效益?因此,加强资金的管理及控制具有十分重要的意义? 1.企业供产销环节,是生产经营的主要环节,也是资金运动的主要环节?管住资金,可以管住企业的大部分经营活动?因此,必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析,及时掌握资金的使用情况,保持企业财务上的流动性,维持企业的偿债能力? 2.加强资金管理和控制,能有效地防止舞弊?因为在企业的所有资产中,资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一?加强资金管理,要求企业制定严格的内部控制制度,保证资金的收入?支出合法合理,从而有效地防止舞弊的发生? 3.加强资金管理和控制,可以更有效地使用资金,提高资金使用效益? 企业资金存量应该保持在一个合理的水平上,过多或过少都不合理?过多的持有资金,机会成本增多,是资源的浪费?过少的持有资金,有可能危及企业的偿债能力,给企业带来负面影响?因此,应对资金的使用有一个合理的规划,加强资金管理? 二、现阶段企业资金管理存在的风险和问题 （一）资金配置不合理 很多企业在对外投资时缺乏科学调研，事前未对投资项目情况、投资方向和投资方式进行详细深入的分析，缺乏对相关政策、项目发展前景、财务和风险的分析和评价，决策随意性大。
浅谈企业资金管理的重要性(一) 摘要:随着全球化经济的发展,企业面临着更多的机遇和挑战?资金管理贯穿于企业生产经营的始末,是财务管理的核心内容,同时也是当前企业管理工作的薄弱环节?因此,加强资金的管理和控制具有十分重要的意义,它的创新发展将给整个管理界带来新的活力?近年来,企业财务资金管理中的问题非常突出,财务风险日益暴露?加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新,推动企业管理工作的重要环节,必须采取有效措施加强和完善企业资金管理? 关键词:企业;资金管理;监督;控制 一、加强资金管理及控制的必要性 资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素,资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末,具有举足轻重的作用,资金管理是财务管理的集中表现?只有抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,才能提高企业经济效益?因此,加强资金的管理及控制具有十分重要的意义? 1.企业供产销环节,是生产经营的主要环节,也是资金运动的主要环节?管住资金,可以管住企业的大部分经营活动?因此,必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析,及时掌握资金的使用情况,保持企业财务上的流动性,维持企业的偿债能力? 2.加强资金管理和控制,能有效地防止舞弊?因为在企业的所有资产中,资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一?加强资金管理,要求企业制定严格的内部控制制度,保证资金的收入、支出合法合理,从而有效地防止舞弊的发生? 3.加强资金管理和控制,可以更有效地使用资金,提高资金使用效益? 企业资金存量应该保持在一个合理的水平上,过多或过少都不合理?过多的持有资金,机会成本增多,是资源的浪费?过少的持有资金,有可能危及企业的偿债能力,给企业带来负面影响?因此,应对资金的使用有一个合理的规划,加强资金管理? 二、企业财务资金管理中存在的问题 近年来,随着企业集团的发展和母子公司体制的建立,企业财务资金管理中的问题愈加突出,财务风险日益暴露?主要表现在以下几个方面: 1.缺乏资金管理意识?虽然大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同,但是,有些管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观,缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法,在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性,有时导致项目资金链条断裂不能如期完成,给企业带来破产的可能性;有时由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环之中,使企业之间、企业与银行之间形成多角债务链? 2.信息失真,难以为科学决策提供正确合理的依据?信息时代,一个企业掌握信息的多少对自身发展有着不容忽视的影响?但是,目前我国相当多企业的信息严重不透明、不对称,致使企业的高层决策者难以获取准确的财务信息而作出错误的决策?信息的不真实,不但直接影响了企业的科学决策,也影响了政府宏观调控管理和社会监督的效果? 3.监控不力,缺乏事前、事中的严格监督和事后控制?企业资金的流向与控制脱节,体外循环严重,事前控制乏力,事中监督落后,事后控制审计走过场,缺乏可行的考核办法?管理失控,企业成员不按制度规定乱借款、乱担保、乱投资、乱开支等,导致财务混乱、资金流失严重甚至导致企业走向灭亡?由于企业内部缺乏信息反馈制度,缺乏及时处理沉淀资金的措施,在面对多变的市场时,缺乏应变能力,进而使企业的资金运作越来越紧张,影响企业运营? 4.资金分散、使用效率低下?大部分企业在资金使用过程中,集中管理与内部多层次管理机构分散占用的矛盾突出,导致资金使用效率低下?有的企业各个部门多头开户,资金失控,沉淀严重;另一方面又为筹集急需的小额资金而犯难,调剂资金余缺的能力较差,银行贷款余额居高不下,财务费用有增无减? 三、加强与完善资金管理的对策
摘要：随着市场竞争的日益加剧，许多公司的生存和发展面临着极其严峻的挑战，而与公司的生存和发展密切相关的，就是对维系公司运营资金的管理。本文以日用陶瓷行业冠福家用公司为例，对公司运营资金管理的现状进行分析，探讨了目前存在的运营资金短缺、资金运营效率低、信贷资金比重较大、运营资金结构不合理等问题，并给出了应对现存问题的解决办法及建议。 关键词：运营资金管理问题福建冠福现代家用股份有限公司 引言 在当今经济全球化的形势下，面对竞争的日益激烈，公司的生存面临着诸多问题，其中最为重要的就是运营资金，这是影响公司未来发展的主要瓶颈。当前我国的股份公司普遍存在运营资金短缺等问题，这极大地限制了公司的生产和经营的发展。利润是企业在运作中之追求的最终目的，当然，公司的利润主要是通过依靠流动资金的周转来实现的，因此，运营资金是公司管理的核心，也是公司赖以生存和发展的基础。[1] 福建冠福现代家用股份有限公司成立于1999年6月22日，主要经营日用及工艺美术品，加工、制造家用塑料制品、玻璃制品、不锈钢制品，生产、销售陶瓷制品原辅材料，并且从事货物及技术的进出口业务、对外贸易，以及商务信息咨询、企业管理咨询，以及工业设备领域内的技术研究、计算机领域内的技术研究开发等。 一、冠福公司运营资金管理存在的问题 2012年，全世界经济持续动荡，复苏十分缓慢，欧债危机没有得到根本解决。国内的各种原材料、能源价格和劳动力成本大幅上升。受国家房地产宏观调控、实体经济不景气等因素的持续影响，更使得居民的消费意愿回升缓慢，许多外销陶瓷企业业务回撤国内市场，更加剧了行业竞争[2]。公司在2012年度，加快销售渠道与终端的调整，减少直营店数量，将经营重点转向开发综商超市内的特渠店。公司销售渠道的调整导致部分门店关停等的损失使得2012年销售费用仍然居高不下；另外，银行借款的增加以及利率上升导致公司的财务费用也大幅上升，给公司经营带来巨大的困难。 （一）运营资金短缺 公司要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受外部经济形势及市场竞争激烈等因素影响公司往往存在经营资金不足的困扰。当前国家紧缩货币政策、通胀压力加重，市场竞争激烈、企业销售利润低、垫资严重等因素使企业面临经营资金短缺问题[3]。此外，从公司自身经营方面，由于不断扩大生产规模，需要大量固定资产投资，如果投资管理不好，也会造成运营资金短缺情况。运营资金短缺会不利于公司的长远发展。 （二）运营资金运营效率低 该公司运营资金效率低，存在流动资金周转速度慢与商业信用使用差距较大的现象。一方面许多公司应收账款控制不严，账面应收账款较大，回收周期较长，呆死账发生概率较大。公司只注重市场占有率扩大，销售业绩增加，而忽视了对应收账款的管理，减少实际现金流，降低了运营资金使用效率。另一方面公司对市场产品需求把握不准确，产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调差，使原材料在某个生产环节上积压，使产品账面价值过高，而可变现能力差，使流动资金周转速度慢。第三、商业信用使用率低，应付账款是一种无息贷款，合理利用应付账款会使企业发展速度加快。对于大型公司运用商业信用效率高，而对于众多中小公司来说应付账款受到限制，商业信用利用率很低，而中小公司又正是支持经济发展的重要组成部分。 （三）信贷资金比重较大 对于大多数公司来说，公司融资的主要渠道是银行短期借款，短期借款的优点是银行资金充足，实力雄厚，能为公司提供较多的短期资金。银行借款具有较高的弹性，可以随借随还。缺点是资金成本较高，限制条件较多。公司在信贷资金管理上往往存在误区，缺乏对运营资金管理规划，在不断扩大公司经营的过程中，存在资金的筹集与运用不匹配的现象，一方面大量向银行借款，另一方面没有合理安排运营资金的使用时间和使用需求量，使信贷资金在某一时
公司资金管理工作总结 公司资金管理工作总结怎么写？以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。 公司资金管理工作总结一 20xx年是公司的管理年，也是公司收购后实际运行的一年。在这一年里，公司始终抓住管理和的主线，为实现全年目标，确保公司收购后的平稳过渡，财务部在集团及集团财务部的大力支持下，在公司总经理的直接领导下，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，紧紧围绕收购的主线，抓住管理的主旋律，加强财务管理，确保公司资产、资本结构保持着健康发展，主要完成了以下一些工作。 第一部分20xx年度主要完成的工作 一、搞好制度建设，完善财务管理制度，初步建立了财务管理体系，进一步完善了公司的成本控制体系。 根据公司发展和管理需要，本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩，先后制定或修订发布了公司的《资金管理办法》、《费用报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等文件，财务管理体系初步建立。 公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度，根据公司的实际情况，及时组织制定公司了《资金管理办法》，统一公司《费用报销办法》，从制度上堵塞管理上的漏洞。针对公司工程项目管理
薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的《成本管理办法》，从成本核算、成本预测、成本控制以及成本分析考核方面都进行了详尽的规定，有利于公司加强工程成本管理，提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本控制体系。根据集团财务管理制度，制定了公司的财务管理制度，确定了公司财务管理的思路和政策，为公司搞好财务工作在制度上予以了保证，并将严格按照公司的财务管理制度进行管理，促进公司财务管理更上一层楼。 二、狠抓资金管理，加速资金周转，提高资金使用效率。作为施工企业，本身就是一个资金密集型的行业，公司的资金始终处于高度紧张的状态，为理顺公司的各种关系，今年伊始，财务管理工作就从资金管理入手，把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。 根据公司的资金管理办法，坚持资金计划管理制度，坚持公司总经理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系，确保公司正常生产经营工作。 为解决公司流动资金困难，本年度增加XX银行承兑汇票的授信额度XX万元，本年度授信额度达到XX万元，较上年度增加XX万元，对缓解公司的流动资金，起到了重要的作用。 本年度通过银行承兑汇票的使用，缓解了流动资金的困难，降低了资金成本，改善了公司的经营净现金流。 在年底还加强资金支付的控制，延迟部分大额资金的支付，完成了公司经营净现金流XX万元的目标，达到XX余万元，对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要作用。通过加强对资金的管理，
企业资金管理探讨 企业资金管理包括资金的筹集、资金的安排和使用、资金的管理。如何管好用好资金,寻求合理的资金结构,做好资金的安排和使用以获取高回报,促使资金快速流动以实现最大的盈利等,这些都是企业要做的至关重要的工作。 一、关于企业资金的筹集 企业在筹资过程中首先要确定的几个要点是:确定企业的资产负债结构,确定自有资金额,确定需要对外筹集的资金额。 1.确定合理的资产负债率。资产负债率既反映着企业经营风险的程度,又反映了企业利用外部资金的能力和水平,是企业要重点关注的一项指标。企业资产负债率高,说明企业利用外部资金的能力强,但企业债务压力大,风险也大;资产负债率较低,说明企业实力强,比较稳定。资产负债率究竟以多少为宜,既要考虑宏观经济环境,如银行利率、经济增速、通货膨胀率等,也要考虑本企业所属行业的情况,特别是自身产品在市场上的占有份额和获利能力以及市场的信用环境,同时还要考虑企业的能力和经营风格。企业所处环境不同,资产负债率高低可以不同,关键是企业要使之与市场和企业的经济环境相适应,并处于可控之中。 2.确定企业的自有资金。企业自有资金是企业经营资金的重要来源,也是对外筹资的基础。其在总资产中所占比例用总负债与自有资金之比来衡量,一般以1∶1较为理想。企业自有资金多,意味着企业净资产多,所有者权益大,企业的偿债能力较强,有利于企业稳定和发展。企业要保持和增加自有资金,主要依靠自身的积累,通过提高盈利能力和拓展业务规模获得。 3.确定企业需要对外筹集的资金。根据确定的资产负债结构和已经确定的自有资金,再结合企业自身的投资规模,我们基本上可以确定企业的外筹资金数额。在这种情况下,我们要结合应收款项和应付款项的额度来考虑外借款。如果原材料是买方市场,可以充分利用信用条件来减少借款;与此同时,如果产品也是买方市场则会增加借款额度。充分考虑市场环境和宏观政策是企业筹资时必须要考虑的因素。当企业负债经营决策正确,能够合理保证企业达到最佳资本结构时,这部分资金就可以为企业创造出高于负债成本的超额利润,促进实现企业价值的最大化。这正是企业重视负债经营策略的实质所在。但必须注意的是:一是要有清晰的风险意识。在规范的市场经济中债务人必须承担利率风险、信誉风险、被抵押的资产风险、外债的汇率风险等。因此,举债前必须进行认真而慎重的风险分析,做到不盲目举债,并坚持量力而行的原则,尽量控制在企业的负债水平以内。二是要注意分析负债环境,不断调整负债水平。比如,金融环境比较宽松、银行贷款利率走低、企业产品销售好,而且获利率高于利息率,负债水平可以高些;企业内部管理好,优质资产比例高,资金周转较快,负债水平也可以高些。三是要合理确定负债中借款、信用条件债务以及其他负债的比例,尽量减少长期负债。 二、关于企业资金的使用
遇到建筑工程纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.doczj.com/doc/f15493721.html, 论如何加强企业资金管理 摘要：在社会主义市场经济中，资金管理显得越来越重要，资金管理是企业财务管理的核心内容。企业资金管理中存在的问题主要有：信息失真，难为科学决策提供依据；监控不力，缺乏事前、事中的严格监督；资金散乱，使用效率低下。加强企业资金的管理和控制，要从强化资金的集中管理、加强财务监督和采用先进的计算机管理手段等方面入手。从资金来源和资金运用中找出最佳经济效益，提高资金管理的科学性，使企业财务管理工作迈上新的台阶。 关键词：企业；资金管理 随着社会主义市场经济的建立和健全，资金管理显得越来越重要，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。因而企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。
一、现阶段企业财务资金管理中的突出问题 目前企业资金管理还存在一些问题，财务风险日益显露。突出表现在财务预算管理虚”，资金结算管理散”，监督考核环节弱”和管理方式、手段落后，效率低下等方面。这些问题同样在我们企业身上也或多或少的存在，其表现主要有以下3个方面： （一）信息失真，难为科学决策提供依据 现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不透明、不对称和不集成。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80％以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理的效果。 （二）监控不力，缺乏事前、事中的严格监督
吉林省企业治理创新专项资金支持重点项目申请书 *项目名称： *企业名称：（公章）企业法定代表人：（签章）企业所在地：市县（区） 举荐单位名称： *填报日期：年月日
吉林省工业和信息化厅制 填写说明 一、本申请书适用范畴：申请“吉林省企业治理创新专项资金”的吉林省企业。 二、填写要求：申请企业需认真按此说明规定录入相关内容，并打印出完整的申请书。申请书能够复印，但每份需加盖红章。本申请书各项内容必须如实填写，各项栏目不得空缺，无此内容时填“无”，数字一律取整数，企业名称需填写全称。本申请书填好后需连同可行性报告、合同草本、齐备的附件等各一式3份分别装入3份申请资料彩皮中，与3份申请项目概要及所有文件电子文本一并在有效期内上报吉林省工信厅企业处。 三、指标说明： 1．企业法人代码：应采纳国家统一规定的企业法人代码，没有企业法人代码的企业应先办理企业法人代码本。 2．企业所在地代码（3位）：应依照《中华人民共和国行政区划代码》规定填写所在省、自治区、直辖市、打算单列市、副省级都市代码。 3．行业代码（5位）：应依照企业经济活动性质，按照科技部依据《国民经济行业分类与代码》编制的行业分类代码规定填写。 4．信用等级：指由本企业在开户银行核定的信用等级或专业评级机构评定的信用等级。 5．认定为高新技术企业：指经省、自治区、直辖市、打算单列市、副省级都市科委按照国家有关文件对企业进行审核、认定后，发给高新技术企业证书的企业。 6．大专院校办的企业：指经国家教育主管部门批准成立，国家承认学历并颁发学历证明的大专院校创办领办的企业。 7．科研院所办的企业:指地市以上政府部门属独立研究与开发机构创办领办的企业。 8．留学人员办的企业：指获得国外大学本科以上学历的公派、自费留学人员，或在国内已取得中级（含中级）以上专业技术职务任职资格并到国外高等院校、科研机构进修、访问、合作研究一年以上的访问学者和进修人员创办领办的企业。 9．科研院所整体转制企业：指1999年1月1日以后地市以上政府部门属独立技术开发型科研机构整建制转型为科技企业或进入国有大中型企业（或企业集团）的企业。 10．国家高新区内企业：指在经国务院批准的国家级高新技术产业开发区内登记注册的企业。 11．国家创业服务中心企业：指在经科学技术部批准的国家级创业服务中心内登记注册的企业。 12．企业总收入：指企业全年的生产产品销售收入、技术性收入和与本企业产品相关的商品的销
企业管理 如何加强企业资金管理 鲁迎春（秦皇岛首创水务有限责任公司） 摘要：在金融风暴的直面冲击下，资金管理在企业营运中的重要性在这次风暴中更加凸显。企业要在社会主义市场经济的浪潮中立足生存，谋求发展，就必须加强资金管理，防范金融风险，提高资金使用效率。 关键词：企业资金管理 0引言 目前，在金融风暴的直面冲击下，国内部分中小企业尤其是出口企业因资金链断裂而倒闭、破产，国内各大企业在感受金融风暴的巨烈震荡同时，其经营管理者也在深刻思考资金链断裂所需承担的后果，资金管理在企业营运中的重要性在这次风暴中更加凸显。因此，在新的社会经济条件下，企业要在社会主义市场经济的浪潮中立足生存，谋求发展，就必须加强资金管理，防范金融风险，提高资金使用效率。 1加强资金管理是企业生存、健康持续发展的重要保证 任何一个企业，为了保证生产经营的正常进行，满足日常业务活动的需要，必须持有一定数量的资金。资金是物质资产的货币表现，是一个部门或单位赖以生存和发展的基础，是企业经营良性循环的重要保证。在生产经营过程中，资金变为经营用的各种资产，在运营中又陆续变为资金。这种资金的循环往复始终伴随着企业的生产经营活动，也就是说资金的营运活动贯穿于整个生产经营过程，其自身的周转与生产经营周期具有一致性。在一定时期内资金周转越快，就越是可以利用相同数量的资金，生产出更多的产品，取得更多的收入，获得更多的报酬。因此，企业经营者和管理者必须合理使用资金，加速资金周转，提高资金的利用效果。尤其在流动资金匮乏的情况下，更应加强资金管理。资金管理是一个财务控制的动态过程。企业一方面要保持资金的适当流动性，另一方面又必须有效的降低资金占压成本。企业一定时期资金盈利水平的高低主要是取决于其资金管理水平的高低。企业的资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。营运资金的使用是否合理、有效，直接关系着企业财务状况、经营成果的好坏。企业为维持继续经营和扩大业务规模，就必须保持资金的循环和周转顺畅有序，让有限的资金在企业的生产经营活动中得到充分利用，获取更多的优质资源，扩大收入，赢得更高的利润，促使企业发展。企业的发展离不开资金。企业越发展越需要加强资金管理。如今，资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，在有些地方，银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。因此，加强资金管理，提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。 2加强企业资金管理的方式 企业生产经营活动的复杂性，决定了企业的资金管理是一项复杂的系统工程，不仅需要企业内部各部门、各单位之间互相联系、紧密配合，齐抓共管，而且需要企业内部的经营管理者和财务管理者狠抓落实，实施监督和有效控制。本人结合企业的生产经营实际，谈谈加强资金管理的主要方式。 2.1建立健全企业内部管理制度，规范资金管理不以规矩，不成方圆。资金管理是现代企业管理的一项重要内容，其工作的开展需要通过制定完善的内部管理制度来规范和控制。只有建立健全企业内部管理制度，才能使企业的资金运用更加合理化、科学化，才能使资金管理更加有序、规范。几年来，公司陆续出台了《财务支出制度》《大宗物资采购管理规定》和《生产经营重大项目立项、审核、验收的管理规定》等多项规章制度来加强资金管理。一是通过建章立制，使财务人员在工作中有章可循，有据可依；二是通过严格执行财经法纪和企业财务制度规定，使企业管理人员对资金运用的合理性和有效性实施控制；三是通过管理制度的实施和控制，发现企业在资金管理方面存在的问题和薄弱环节，促使企业逐步完善内部管理制度，提高管理水平和经济效益。 2.2建立资金管理体系，实现资金良性循环要管好用好资金，提高资金的使用效率，就要建立健全完善的资金管理及运作体系。对企业内部单位资金实行统一集中管理，是实现资金良性循环的重要保证。如公司对所属分公司和二级独立核算单位按照“统一计划、统一调度、统一结算、统一借贷”的原则，在银行统一开户，实行收支两条线管理。在严格实行逐级审核、逐级审批的同时，对重点基建、工程项目需要的资金实行专款专用，对重大财务支出实行集体决策。另外，在资金的借贷上，公司充分考虑资金风险，科学合理地安排资金结构，根据企业的实际情况，由公司按计划统一借入资金，进行分配和使用。这样，既实现了对企业内部资金的统一调控，又有利于提高资金使用效率，防范金融风险。 2.3做好财务分析，推动企业加强资金管理财务分析是利用企业的会计核算资料、统计资料及其他有关信息资料，采用专门的技术方法，从相互联系和相互制约的角度出发，分析和研究企业生产经营活动的客观规律，查明影响企业在生产经营活动过程中的各种积极因素和消极因素，客观地评价企业所取得的经营成果和财务状况，以揭示企业未来发展趋势。通过财务分析，一是可以了解企业资产的流动性、负债水平以及偿还债务的能力，从而评价企业现实的财务状况和经营风险；二是可以了解到企业资产的保值和增值情况，分析企业资产的管理水平、资金周转状况、现金流量情况等，为评价企业经营管理水平提供依据；三是可以分析企业获利能力，帮助企业管理者更有根据的预测企业的未来发展趋势。因此，做好财务分析，可以推动企业加强资金管理。一直以来，我公司按月、季、年做财务分析，召开经济活动分析会议，及时、准确地披露公司的财务信息，为领导提供可靠的决策依据。在以往年的数据为基础做同比分析时，充分考虑本期经营环境的变化，剔除不可比因素，找出问题所在，以准确反映企业现实的经营状况；同时，以计划预算为基础，将实际与计划做差异分析，以考察企业各单位、部门预算是否合理，在执行中是否有问题等。如通过对应收账款周转率的比较分析，我们发现应收账款周转天数增加了，拖欠所占用的资金增多，使得公司收入增长，而现金流入量却减少。由此，公司领导及营业等相关部门积极采取措施，增派人力入户查表收费，加速应收款的回收，使企业营运资金增加，降低了经营风险。 2.4实施全面预算管理，提高资金使用效益企业的全面预算管理就是企业根据目标利润，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。预算是实施资金集中管理的有效手段，是企业生产经营活动有序进行的重要保证。企业预算一经确定，就应成为企业组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。而企业资金预算是企业全面预算的核心，实施全面预算管理最主要的还是资金预算管理。在实际工作中，要以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算，应把现金流量监控作为重点，分门别类，把好关键点，加强对现金流量的分析预测，强化对公司现金流量的监控，严格限制预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控，严格控制现金流入和 5
强化企业营运资金管理的四大对策 本文主要从强化内部管理、控制固左资产投资规模、调整资金结构及加强营运资金管理等四方而提岀了具体措施： 一、改变企业经营观念，强化企业内部管理 针对我国企业营运资金管理上存在的问题，应该首先从企业整体角度采取以下措施，达到改善营运资金的目的：第一，认頁?做好营运资金讣划，事先掌握各流动项目和资本支出的变动趋势，预先消除影响营运资金状况的消极因素。第二，加强营运资金管理的制度建设，做到规范、合理和有序的管理，提髙管理层次和水平。第三，建立营运资金管理考核机制，加强企业内部审计的监督力度。第四，加强企业财务预算，提髙企业运营效率。通过制定预算，不仅有助于预测风险并及时采取防范措施风险，还可以协凋企业各部门的工作，提高内部协作的效率 二、控制固定资产投资规模，防止形成不良流动资产 固左资产投资的特点是，一次性全部投入，且占用资金较大，而资金的收回则是分次逐步实现的。固左资产收回是在企业再生产过程中，以折旧的形式使英价值脫离实物形态, 转移到生产成本中，通过销售实现转化为货币资金的。这种资金的回收往往是缓慢的。由于投资的集中性和回收的分散性，要求我们对固宦资产投资，必须结合其回收情况进行科学规划。 三、注重调整资金结构 改善传统的资金结构，应着重注意以下几点：第一，企业在进行外延扩大再生产时, 应在固定资产投资的同时稳定落实一左量的流动资金，不可''盲目上马”。从企业资金运作角度考虑，应禁止将流动负债用于长期投资和构建固怎资产。第二，科学安排自有资金与负债、长期负债与流动负债的结构，充分灵活地利用各种流动负债来满足流动资产的波动性需要。第三，避免为过分追求流动性而大量置存流动资产，尽可能降低流动资产的置存损失。 四、在企业运行过程中重视全面的营运资金管理 营运资金管理在企业运营的整个过程中占有重要的地位，解决营运资金管理中存在的问题，归根结底要从货币资金、存货、应收账款等三个方面着手进行强化管理： (1)有效监控货币资金，提高资金利用效果
企业营运资金管理模式创新探究 经营簪理 企业营运资金管理模式创新探究 任 （哈飞工业有限责任公司， 未 黑龙江哈尔滨】50000） 摘要：营运资金的管理对企业至关重要，其好坏直接影响了企业的生死存亡。本文就营运资金的管理提出了最优化管 理模式，期望提高企业运营管理，提高利润水平。 关键词：运营；资金；管理；财务 营运资金是指用于支持企业流动资本的那部分资本，一般用流动资产与流动负债的差额来表示，即企业为维持日常经营活动所需要的净额。目前，个别企业随着规模不断扩大，分权式营运资金管理模式在实践中出现了一系列问题，急需加以改进。而营运资金管理也在企业运营中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。 一财务管理特殊性必然要求创新营运资金管理模式1．营运资金管理是创新一
体化的必然要求。随着全球化经 济的发展，企业面临着更多的机遇和挑战?资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节?因此，加强资金的管理和控制具有十分重要的意义，它的刨新发展将给整个管理界带来新的活力?近年来，企业财务资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露?加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业资金管理? 2．营运资金管理是财务管理最核心组成部分。财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其周转。营运资金作为企业资产总体中流动性最强、最具活力的部分，对企业生产发展具有重要作用。将营运资金管理提升到企业战略管理是必然趋势， 是统摄企业财务最核心的组成部分，也是企业从管理获效益的 产经营决定成本向成本干预生产经营的开拓型成本控制方向发展；向企业的预测决策领域渗透；向技术质量管理等方面扩展。控制对象除生产成本外，还有预测决策成本、技术成本、质量成本、安全生产成本、人才培养成本等；既有事前成本预测、事中成本控制、又有事后成本考核；既有以财务收支数据为依据的成本报告，又有以方案、工期、质量、安全、技术、无形资产等数据为依据的成本报告。成本控制必将从生产成本扩展到企业的各 个领域以及企业外部环境。因此树立新的成本控制理念是做好成 本控制工作的前提条件。
中小企业是国民经济地重要组成部分，对社会经济地发展和稳定起着举足轻重地促进作用.随着中小企业集群在我国经济社会发展中地地位和作用越来越突出，已成为推动经济快速增长地重要力量.但是，目前我国中小企业举步维艰，失败率较高，企业地平均寿命在3-5年，其中一个非常重要地原因就是在于中小企业地资金管理制度不完善，存在着内部管理混乱、缺乏健全地货币资金内部控制制度、监督力度不够等问题，使中小企业地信誉和盈利能力下降.只有搞好资金管理这个中小环节，采取科学合理地管理和控制措施，才能提高中小企业地经济效益，使其在市场经济中稳步发展. 一、资金管理地概述 (一)货币资金地涵义 货币资金是指企业经营资金在周转过程中停留在货币形态上地那部分资金 货币资金按其存放地点和使用用途地不同可以分为现金、银行存款和其他货币资金.现金即存放在企业地货币资金，包括库存人民币和外币.这里需要指出地是，我国会计上所界定地“现金”地概念与西方会计上所界定地有着一定程度上地不同.我国会计上所说地现金是指企业地库存现金；而西方会计上所说地现金既包括库存现金、银行存款，也包括其他符合现金定义地票证，如未结付地支票、汇票等等.银行存款就是企业存放在银行地货币资金.其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外地各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款等.[1]资料个人收集整理，勿做商业用途 (二)企业留存货币资金及加强管理地必要性 1.企业留存货币资金地必要性 由于货币资金地流动性强，但其盈利性又比较弱.相对于营利性资产而言，企业可以通过银行存款获取一定地利息.但相对而言其利益不会太大.但是，企业之所以运转，可以说完全是因为资金在流动.资金地不足，就有可能会导致一些管理者无法根据市场地变化采取积极地应当措施，无法采用那些实际而又有效地方法来应当现实中面临地各种问题.因此，企业必须留有一定地货币资金来满足各种需求.资料个人收集整理，勿做商业用途企业地资金以货币资金地形态存在能够满足企业应付日常交易地需求.比如企业可以利用存在地货币资金及时支付员工地工资、偿还到期地债务、按时交纳税款等发生频繁，而且金额较多地资金.另外，为了应付市场紧急情况地出现，企业也应当留有一部分地货币资金作为储备.如当企业出现没有事先预料到地生产问题，客服违约等情况时，企业就可以轻松应当.同时，为了适应瞬息万变地市场环境，如有机会购买证券，购进低价原材料等能够短期获利地情况时，企业留存地那部分货币资金就可以发挥出它地用途.为此，企业留存一定数量地货币资金对企业而言是必须地.资料个人收集整理，勿做商业用途 2.加强货币资金管理地必要性 随着中国企业整体竞争力地大大增强，企业内部出现了一些不容忽视地问题.由于外部环境地复杂性，人们思想意识地多元化，企业内部控制环节薄弱，管理松弛地情况日益突出.企业内部会计监督不健全，管理和控制地弱化，更为一些违法现象地产生提供了条件.如单位对企业内部最基本地货币资金缺乏会计控制，把支付款项所需地全部印章及相关票据集中交由一人保管，这就导致了伪造发票凭证、挪用公款等违法行为时有发生.资料个人收集整理，勿做商业用途 货币资金在单位地各项活动中起着极其重要地作用，单位必须确保留有一定数量地货币资金存量，但货币资金地存量又不能过多，否则就会导致资金地闲置和潜在损失地存在，使企业面临地风险加大.因此，建立规范地货币资金管理制度，并能够有效地实施具有十分重要地意义.主要体现在以下几个方面:资料个人收集整理，勿做商业用途
浅论加强企业资金管理的实现途径 资金是企业的命脉或血液, 资金管理是企业财务管理的核心内容，对企业的生存与发展具有极其重要的意义,抓好资金也就等于管理控制住企业的生命线和生存线。随着市场竞争的日趋激烈，企业内部财务资金管理理念、管理模式、管理手段等正面临着严峻的挑战，如何做好资金管理已经成为企业管理普遍关注的问题。目前，不少企业一方面资金紧张；另一方面资金占用较多，运营效率较低。企业资金管理过程中普遍存在着使用分散、效率低下、体外循环等突出问题。传统的企业财务管理体制、资金运作方式、监管手段等方面的弊端愈加突出，全面提高企业财务资金管理水平势在必行。随着社会主义市场经济的不断发展，加强内部管理，提高经济效益，是企业发展的必由之路。因此，推行以资金管理为核心的财务管理工作更有利于实现企业管理目标。 一、资金管理在企业中的重大作用 发展社会主义市场经济，其根本目的就在于最大限度地提高资金的利用率，提高资金运转的整体效益。因此，必须加强资金管理，具体来说，加强资金管理具有以下几方面的作用： 1、加强资金管理是规范企业经济行为，促进其健康发展的需要。目前，一些企业经济效益比较低下，虽有多方面的客观原因，但企业整体素质和市场竞争力不强则是问题的
根本症结，其中财务管理，特别是资金管理滑坡，导致企业生产经营效率低下，损失浪费严重。目前，企业财务管理出现较大滑坡，财经纪律松弛现象突出。有相当一部分企业财务管理的基础工作严重倒退，许多企业不同程度存在着账实不符，虚盈实亏的问题，少数人甚至钻企业管理方面的漏洞，国有资产损失严重。因此，国有企业的财务管理，特别是资金管理是一个相当薄弱的环节，国有经济要想健康发展，必须狠抓资金管理这个重要环节。 2、加强资金管理是缓解企业资金不足的重要手段。当前，一方面企业感到资金紧张；另一方面，大量企业资产尚未得到利用，特别是存量资金方面的作用尚未充分发挥出来。如果这些闲置的资产通过流动资产形成重组，或通过实行股份聚集起来得到利用，这本身就等于增加了资金投入，也缓解了资金紧张的矛盾。 3、加强资金管理是扩大资金规模的有效途径。现有的资产管理有两大问题，除了资产的闲置浪费外，就是资产的重复分散，没有形成规模效益。只有加强资金管理，才能加快资产积聚，迅速扩大生产规模。 二、企业资金管理中存在的主要问题 1、资金管理水平低，使用效益差。尽管每个企业都可能制订了资金使用计划和各项费用开支计划,但多数企业不能做到按计划控制,导致计划的可操作性差,有的甚至将计划束之高阁，计划与实际严重脱节,使企业的资金管理变得盲
资金管理办法 第一章总则 第一条为了有效实现实时监控资金动态，防财务风险，提高资金使用效率，降低融资成本，规公司资金集中管理操作，加强公司资金管理，根据集团公司相关文件的要求，特制订本办法。 第二条本办法适用围公司所有单位。 第三条建立完善资金集中管理体系，以公司财务管理部为平台，对子公司的账户收支实时监控，并实行收支两条线的管理方法，实现对资金的统一调度和集中运作。 第四条公司资金管理以财务预算为基础，充分发挥预算管理规划、控制和协调能力，对公司资金收支实施预算管理，建立“依财力办事，按预算开支”的现代理财机制，合理安排、统一调配资金，充分体现资金集中管理的职能。 第五条资金集中管理是公司财务管理部模拟银行运作形式，按照“集中统一运作，分权分级管理，分级分类核算”的管理模式，通过账户、收入、支出、信贷融资的统一管理，加强资金预算管理，按照“量入为出、收支平衡”的原则编制年度及月度资金预算，并严格执行资金的收支两条线制度，达到资金集中管理，提高资金运作收益，合理配置资金资源的目的，使企业资金处于可控、封闭管理状态。 第二章账户管理 第六条各公司银行账户的开立、变更、撤销，由公司财务管理部统一实施管理，各公司以书面报告向公司财务管理部申请，经公司总经理办公会研究同意，报请集团资金结算管理中心批准后，方可办理相关业务。 第七条公司选择工商银行、建设银行、中国银行、光大银行、招商银行、中国银行作为合作金融机构，利用合作金融机构的网上银行系统作为公司资金集中管理的操作平台。因特殊情况需要与其它金融机构进行合作的，必须经公司总经理办公会研究同意后，报集团资金结算管理中心批准。 第八条公司本部及各子公司在公司所在地合作银行开设一个生产经营收入账户和一个项目资金收入账户；同时开设一个生产经营支出账户和一个项目资
浅谈企业资金管理的重要性 摘要: 随着全球化经济的发展,企业面临着更多的机遇和挑战?资金管理贯穿于企业生产经营的始末,是财务管理的核心内容,同时也是当前企业管理工作的薄弱环节?因此,加强资金的管理和控制具有十分重要的意义,它的创新发展将给整个管理界带来新的活力?近年来,企业财务资金管理中的问题非常突出,财务风险日益暴露?加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新,推动企业管理工作的重要环节,必须采取有效措施加强和完善企业资金管理? 关键词:企业;资金管理;监督;控制 一、加强资金管理及控制的必要性 资金是企业进行生产?经营等一系列经济活动中最基本的要素,资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末,具有举足轻重的作用,资金管理是财务管理的集中表现?只有抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,才能提高企业经济效益?因此,加强资金的管理及控制具有十分重要的意义? 1.企业供产销环节,是生产经营的主要环节,也是资金运动的主要环节?管住资金,可 以管住企业的大部分经营活动?因此,必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析,及时掌握资金的使用情况,保持企业财务上的流动性,维持企业的偿债能力?加强资金管理和控制,能有效地防止舞弊?因为在企业的所有资产中,资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一?加强资金管理,要求企业制定严格的内部控制制度,保证资金的收入?支出合法合理,从而有效地防止舞弊的发生?加强资金管理和控制,可以更有效地使用资金,提高资金使用效益? 企业资金存量应该保持在一个合理的水平上,过多或过少都不合理?过多的持有资金,机会成本增多,是资源的浪费?过少的持有资金,有可能危及企业的偿债能力,给企业带来负面影响?因此,应对资金的使用有一个合理的规划,加强资金管理?